Контрольно-счетная палата Карачаево-Черкесской Республики (стр. 26 )

- по доходам 139,2 %;

- по расходам 135,1 %.

Динамика показателей исполнения республиканского бюджета

за период с 2004 по 2007годы в диаграммах

 

Таблица 4

Поступления из источников внутреннего финансирования

дефицита бюджета

тыс. рублей

Показатели	Закон КЧР в ред. от 01.01.2001г.	Фактическое исполнение
Источники финансирования дефицита республиканского бюджета – всего	4	-68773,9
Поступления от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности	300,0	6157,8
Остатки средств бюджета	7	-90957,4
Бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов бюджетной системы (погашение)	-9345,4	-9345,4
получение бюджетных кредитов	-	-
Погашение основной суммы задолженности	9345,4	9345,4
Кредиты, полученные от кредитных организаций	25371,1	25371,1
Получение кредитов	8	8
Погашение основной суммы задолженности	7	7

Согласно анализу поступлений из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета установлено, что:

- республиканским бюджетом привлечение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы не проводилось;

- погашена задолженность в сумме 9345,4 тыс. рублей, перед федеральным бюджетом по переоформленной в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантию Карачаево-Черкесской Республики задолженности сельскохозяйственных организаций по централизованным кредитам и начисленным по ним процентам, причитающаяся к погашению в 2006г.;

- погашена основная сумма задолженности в размере 7 тыс. рублей;

- поступление от продажи имущества, находящегося в государственной собственности составило 6157,8 тыс. рублей, при плане 300,0 тыс. рублей.

II. ДОХОДЫ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

В соответствии с «Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Карачаево-Черкесской Республики на 2007 год», Правительство Карачаево-Черкесской Республики планировало бюджетную политику формировать исходя из необходимости улучшения качества жизни населения, создания условий для обеспечения позитивных структурных изменений в экономике и социальной сфере, решения проблем макроэкономической сбалансированности, повышения эффективности и прозрачности управления общественными финансами.

В течение 2007 года при внесении изменений и дополнений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2007 год», доходная часть республиканского бюджета имела следующую динамику, четыре повышения:

- на 9 тыс. рублей (07.05.2007 г. .)

- на 7 тыс. рублей (19.06.2007 г. .)

- на 3 тыс. рублей (12.11.2007 г. .)

- на 7 тыс. рублей (27.12.2007 г. .)

В результате проведённого анализа исполнения доходов республиканского бюджета установлено:

- исполнение доходной части республиканского бюджета составило 100,2 % или 78 тыс. рублей (план 74 тыс. рублей), в том числе:

- по налоговым и неналоговым доходам составило 102 % или 12 тыс. рублей (план 140 тыс. рублей);

- безвозмездным поступлениям 99,7 % или 56 тыс. рублей (план 50 тыс. рублей)

В структуре доходов республиканского бюджета налоговые и неналоговые доходы составили 23,9 % от общего объёма доходов.

Безвозмездные поступления составили 76,1 % от общего объёма доходов.

Таблица 5

Объем поступлений доходов республиканского бюджета в 2007году

тыс. рублей

Наименование доходов	Закон КЧР в редакции от 27.12.2007 г.	Фактическое исполнение	Отклонение	% исполнения
1	2	3	4=3-2	5=3/2*100
ДОХОДЫ	1 ,40	1 796 894,20	32 387,80	102,0
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	,90	849 251,20	9 704,30	101,2
Налог на прибыль организаций	,40	350 866,50	,90	92,3
Налог на доходы физических лиц	,50	498 384,70	38 847,20	109,0
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ	60	175 916,50	-3 485,10	98,1
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ	,60	22 708,40	-,20	13,0
Акцизы на спирт этиловый из всех видов сырья	0,00	0,00	0,00	0,0
Акцизы на вина, производимые на территории РФ	1 184,20	3 650,50	2 466,30	308,2
Акцизы на пиво, производимое на территории РФ	1 671,50	2 116,10	444,60	127,0
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 25% (за исключением вин), производимую на территории РФ	28 302,50	16 941,80	,70	60,0
Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов РФ	27 864,90	26 927,70	-937,20	97,0
Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов РФ	1 823,30	1 512,40	-310,90	83,0
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, производимый на территории РФ, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов РФ	72 002,70	79 350,00	7 347,30	110,2
Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории РФ, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов РФ	7 430,90	630,70	-6 800,20	8,5
Доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 9 до 25 % включительно (за исключением вин), подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов РФ	788,60	833,40	44,80	106,0
Доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 25 % (за исключением вин), подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов РФ	38 333,00	43 953,90	5 620,90	115,0
Налоги на совокупный доход	30	111 239,00	-4 421,30	96,2
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	,00	00	-4 490,10	96,1
Единый сельскохозяйственный налог	213,30	282,10	68,80	132,2
Налоги на имущество	30	166 161,60	11 762,30	108,0
Налог на имущество организаций	,00	00	16 974,20	114,0
Транспортный налог	21 873,30	25514,40	3 641,10	117,0
Налог на игорный бизнес	9 741,00	888,00	-8 853,00	9,1
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	19 533,30	22 162,60	2 629,30	113,5
Налог на добычу полезных ископаемых	19 328,80	21 842,60	2 513,80	113,0
Сбор за пользование объектами животного мира	204,50	320,00	115,50	156,5
Государственная пошлина, сборы	69,60	117,00	47,40	168,1
Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам	Новый вид дохода	3 322,60	3 322,60	-
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	29 298,70	36 189,30	6 890,60	124,0
Арендная плата и поступления от продажи права на заключение договоров аренды за земли до разграничения государственной собственности на землю, расположенные в границах городских округов (за исключением земель, предназначенных для целей жилищного строительства)	22 778,70	25 322,30	2 543,60	111,1
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной субъектов РФ и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий субъектов РФ	1 320,00	1 270,70	-49,30	96,3
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий субъектов РФ	1 000,00	2 767,40	1 767,40	277,0
Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности	4 200,00	6 828,90	2 628,90	163,0
Платежи при пользовании природными ресурсами	12 088,20	18 405,70	6 317,50	152,3
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	9 409,50	13855,00	4 445,50	147,2
Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (ренталс) на территории РФ	678,70	810,50	131,80	119,4
Платежи за пользование лесным фондом и лесами иных категорий	2 000,00	3740,20	1 740,20	187,0
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	485,70	46,90	-438,80	9,7
Сборы за выдачу органами государственной власти субъектов РФ лицензий на розничную продажу алкогольной продукции	484,20	333,90	-150,30	69,0
Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств федерального бюджета и компенсации затрат федерального бюджета	-	-	-	-
Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов субъектов РФ и компенсации затрат бюджетов субъектов РФ	1,50	-287,00	-288,50	-19133,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	30	413 739,30	803,00	100,20
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	30	413 739,30	803,00	100,2
Административные платежи и сборы	1 892,20	1 344,40	-547,80	71,0
Платежи, взимаемые государственными организациями субъектов за выполнение определенных функций	1 892,20	1 344,40	-547,80	71,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	60,10	148,90	88,80	248,0
Прочие неналоговые доходы	501,40	968,40	467,00	193,1
Доходы бюджетов субъектов РФ от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет из бюджетов городских округов и муниципальных районов	108,90	172,50	63,60	158,4
Возврат остатков субсидий и субвенций	-1 503,00	-2 291,70	-788,70	152,5
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	5 ,00	5 716 243,60	,40	99,7
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ	5 ,00	5 716 243,60	,40	99,7
Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ	3 ,10	3 344 838,10	0,00	100,0
Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	3 ,20	3 088 836,20	0,00	100,0
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	90	256 001,90	0,00	100,0
Субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ	10	765 036,90	,20	98,1
Субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан	,60	169 464,60	0,00	100,0
Субвенции на выполнение полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния	15719,90	15 719,90	0,00	100,0
Субвенции на обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР», "Почетный донор России"	3 824,20	3 824,20	0,00	100,0
Субвенции на реализацию полномочий в области организации, регулирования и охраны водных биологических ресурсов	428,60	428,60	0,00	100
Субвенции на реализацию полномочий в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты	0,00	0,00	0,00	0,00
Субвенции на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки, которых относится к ведению РФ	7 208,20	7 213,40	5,20	100,1
Субвенции на осуществление полномочий, связанных с перевозкой несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных и иных детских учреждений	20,00	20,00	0,00	100,0
Субвенции на осуществление полномочий по выплате компенсаций гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений	27,00	27,00	0,00	100,0
Субвенции на поощрение лучших учителей	4 500,00	4 500,00	0,00	100,0
Субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	4 359,00	4 832,30	473,30	110,9
Субвенции бюджетам субъектов РФ на обеспечение жильем отдельных категорий граждан	5 343,00	5 343,00	0,00	100,0
Субвенции бюджетам субъектов РФ на цели равного с федеральной противопожарной службой повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам территориальных подразделений государственной противопожарной службы, содержащихся за счет средств бюджетов субъектов РФ (за исключением подразделений, созданных субъектами РФ в соответствии с ФЗ «О пожарной безопасности")	12 759,70	12 759,70	0,00	100,0
Средства бюджетов субъектов РФ, получаемые по взаимным расчетам из федерального бюджета, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти	15059,20	15 196,60	137,40	101,0
Средства бюджетов субъектов РФ, получаемые по взаимным расчётам из нижестоящего бюджета, в том компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти	Новый вид дохода	495,00	495,00	-
Субвенции бюджетам субъектов РФ на реализацию отдельных полномочий в области лесных отношений	32 961,90	32 961,90	0,00	100,0
Субвенции на осуществление отдельных полномочий РФ в области водных отношений	15 495,00	15 495,00	0,00	100,0
Субвенции бюджетам субъектов РФ на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишённых родительского попечения, в семью.	1 392,00	1 392,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на ликвидацию межтерриториального перекрестного субсидирования в электроэнергетике	,80	366 322,80	0,00	100,0
Субвенции бюджетам субъектов РФ на цели равного с Министерством внутренних дел РФ повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности, содержащихся за счет средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов	22 311,40	22 311,40	0,00	100,0
Субвенции бюджетам на осуществление полномочий по реализации государственной политики занятости населения, включая расходы по осуществлению этих полномочий	,00	101 881,00	0,00	100,0
Прочие субвенции	540,10	540,10	0,00	100,0
Субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ	1 ,80	1 515 604,70	,10	99,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на частичное возмещение расходов на выплату ежемесячного пособия на ребёнка	32 246,90	32 246,90	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ для развития общественной инфраструктуры регионального значения и поддержки фондов муниципального развития	,20	250 140,20	0,00	100,0
Субсидии на мероприятия по организации оздоровительной кампании детей	8 390,00	8 390,00	0,00	100,0
Субсидии на обеспечение мер соцподдержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий	85 167,60	85 167,60	0,00	100,0
Субсидии на частичное возмещение расходов бюджетов субъектов РФ по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг	33 765,60	33 765,60	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья	5 448,20	998,30	-4 449,90	18,3
Субсидии бюджетам субъектов РФ на поддержку овцеводства	16 800,00	16 800,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на поддержку элитного семеноводства	1 620,00	2 159,20	539,20	133,3
Субсидии бюджетам субъектов РФ на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации	330,00	330,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на компенсацию части затрат по страхованию урожая с/х. культур и многолетних насаждений	4 985,80	4 985,80	0,00	100,0
Субсидии на осуществление капремонта гидротехнических сооружений	22 000,00	22 000,00	0,00	100,0
Субсидии на внедрение инновационных образовательных программ в государственных и муниципальных общеобразовательных школах	14 000,00	14 000,00	0,00	100,0
Субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам учреждений и подразделений скорой медицинской помощи	21 602,80	18 640,80	-2 962,00	86,3
Субсидии бюджетам субъектов РФ на дизельное топливо, использованное на проведение сезонных с/х. работ	10 846,70	10 846,70	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие животноводства и промышленного рыбоводства	25 700,00	25 700,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в с/х. кредитных потребительских кооперативах на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе	63 500,00	63 500,00	0,00	100,0
Субсидии на модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры	Новый вид доходов	26 500,00	26 500,00	-
Субсидии бюджетам субъектов РФ и на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях (кроме видов расходов 330, 331 и 413)	10 000,00	10 102,50	102,50	101,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) жилищного фонда с высоким уровнем износа (более 70 %)	6 055,00	0,00	-6 055,00	0,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемному родителю	17 118,00	17 118,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования	8 080,00	8 080,00	0,00	100,0
Субсидии на обеспечение жильём молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих в сельской местности	34 000,00	34 000,00	0,00	100,0
Субсидии на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство	37768,80	33 846,90	-3 921,90	90,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на поддержку племенного животноводства	16 500,00	16 500,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным на срок до пяти лет в российских кредитных организациях на приобретение племенного скота, племенного материала рыб, техники и оборудования для животноводческих комплексов и организаций, осуществляющих промышленное рыбоводство	1 000,00	1 000,00	0,00	100,0
Субсидии на строительство и модернизацию автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог федерального значения)	54 790,00	54 790,00	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на частичное возмещение расходов бюджетов по обеспечению мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла	29 216,70	29 216,70	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения	183,90	183,90	0,00	100,0
Субсидии на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан проживающих в сельской местности	35 993,60	35 993,60	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ на реализацию мероприятий федеральных целевых программ	,00	434 450,00	63 500,00	117,1
Субсидии на непрограмные инвестиции в основные фонды	35 300,00	35 300,00	0,00	100,0
Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам полученным на срок до одного года в российских кредитных организациях	41 460,00	41 460,0	0,00	100,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ для развития улично-дорожной сети в городах (поселках городского типа)	92 400,00	92 400,00	0,00	100,0
Субсидии на проведение капитального ремонта многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилищного фонда	20 662,40	20 662,40	0,00	100,0
Прочие субсидии бюджетам субъектов РФ	34 329,60	34 329,6	0,00	100,0
Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы	75071,90	75 072,30	0,40	100,0
ВСЕГО ДОХОДОВ	7 ,40	7 513 137,80	16 370,40	100,2

Как видно из таблицы 5, доходы республиканского бюджета исполнены на 100,2 % и составили,4 тыс. рублей при плане 7 4 тыс. рублей. Плановые показатели перевыполнены по следующим видам: