Система управления предприятием БЭСТ-5. Руководство пользователя (стр. 13 )

Каждая запись номенклатурного справочника имеет ссылку на соответствующую группу. Используя кнопочное меню, расположенное в нижней части номенклатурного справочника, Вы можете получить разнообразную оперативную информацию о об остатках Ваших запасов в различных разрезах (по партиям, по складам, характеристическим свойствам и пр.), ввести различные дополнительные учетные характеристики (например, штрих-коды) и т. д.

В свою очередь, в системе БЭСТ-5 выделено два типа номенклатуры. В приложении Товары. Продукция они называются товары и продукция-сборка, а в приложении Сырье. Материалы – товары, разборка и продукция-сборка.

К типу товары (товары, разборка) относятся все товарно-материальные ценности, закупаемые для перепродажи или для внутренних нужд, а также продукция, полученная в результате разборки (разделки) сырья на КОМПЛЕКСНЫХ производствах – например, в мясопереработке, молочной промышленности, нефтепереработке, деревообработке и пр.

К типу продукция-сборка относят полуфабрикаты или готовую продукцию, выпущенную силами предприятия-пользователя на сборочном производстве.

Основной идентификатор конкретного вида номенклатуры – это номенклатурный номер. Описание свойств номенклатуры осуществляется в ее карточке, т. е. в карточке номенклатурного справочника (Рисунок 9‑33). Справочник содержит полную информацию о запасах и используется во всех рабочих режимах при формировании основных документов.

Рисунок 9‑33 Карточка номенклатуры

Для каждой номенклатуры можно определить до четырех используемых единиц измерения. Первая из них выбирается в качестве основной – именно в ней и будет вестись учет ее наличия и движения. Дополнительные единицы измерения используются при вводе документов прихода или расхода

Папки номенклатуры

Привязка конкретной номенклатуры к конкретной группе является обязательной и постоянной: она выполняется один раз и исключает возможность перемещения номенклатуры в другую группу.

Рисунок 9‑34 Папки номенклатуры

В условиях системы БЭСТ-5 группа служит не только для упрощения поиска номенклатуры запасов, но и для назначения ей определенных характеристических свойств.

Такая классификация вполне удобна и прозрачна, однако при большой номенклатуре запасов для облегчения поиска в номенклатурном справочнике, картотеках складского учета и прайс-листах, при вводе заказов и документов движения требуются другие, более гибкие средства.

В качестве такого средства в системе БЭСТ-5 применяются папки. Папка (Рисунок 9‑34) виртуально объединяет произвольный набор запасов или других папок. По сравнению с группой папка не наделяет номенклатуру какими-либо характеристиками. Поэтому содержание папок может быть произвольным, а номенклатура – свободно перемещаться из одной папки в другую.

Папки образуют иерархическую (древовидную) структуру. Любая папка, кроме самой первой, может включать другие папки и/или номенклатурные позиции. Количество уровней иерархии при этом не ограничено. Точно также не ограничено и количество самих папок.

В рамках работы с папками в системе БЭСТ-5 предоставляются две удобных возможности, которые существенно упрощают труд менеджеров, работающих с большой номенклатурой запасов и оформляющих множество документов.

Первая возможность заключается в том, что система позволяет сформировать несколько деревьев папок, которые можно использовать параллельно, т. е. независимо друг от друга.

Вторая возможность состоит в формировании различных деревьев для разных групп менеджеров. Она актуальна для тех предприятий, где менеджеры работают с разными (непересекающимися по своему содержанию) товарными группами. В этом случае Вы можете настроить классификацию так, что менеджер будет работать только со «своей» совокупностью папок и не использовать ту совокупность папок, с которыми работает его коллега. Речь при этом идет не о назначении разных прав доступа, а о разной системе предоставления данных.

Настройка системы папок осуществляется в специальном режиме Папки номенклатуры и включает в себя два этапа.

На первом этапе создают и настраивают одно или несколько деревьев, определяют для каждого дерева свой набор папок, а затем описывают правила вхождения номенклатуры в папки.

На втором этапе для пользователей системы БЭСТ-5 должны быть заданы права доступа к этим папкам.

Артикул

В качестве дополнительного идентификатора номенклатуры может использоваться артикул. Артикул можно применять в дополнение к номенклатурному номеру или независимо от него.

Артикул является полем для быстрого поиска и сортировки номенклатурных позиций. Для каждого объекта номенклатуры Вы можете или указать уникальный артикул, или не вводить его вообще. Эта характеристика может быть востребована на производственных предприятиях, ведущих учет продукции по кодам конструкторско-технологической классификации.

Атрибуты

Если пользователю нужно добавить какие-либо описательные характеристики запасов, значимые именно для его предприятия, для этих целей используются дополнительные атрибуты.

В настоящее время такие атрибуты могут быть заданы для всего номенклатурного справочника или для одной конкретной группы. Всего может быть присвоено до 12 различных дополнительных атрибутов.

Например, для товара нужно указывать модель. В этом случае пользователь может задействовать атрибут с системным названием «Марка», переименовать его в «Модель» и далее использовать это поле для ввода модели. Иначе говоря, атрибуты фактически расширяют описание номенклатуры. Для одной номенклатурной позиции можно указать только одно значение конкретного атрибута.

Аналитика номенклатуры

Для более детального описания запасов в системе БЭСТ-5 существует специальное средство, называемое аналитикой номенклатуры. Аналитика позволяет вести учет разновидностей одной и той же номенклатурной позиции в заданном разрезе. Например, при торговле обувью мы должны знать не только ее модели, но и размеры. Чтобы обеспечить такой учет, нужно ввести аналитический признак «Размер». Тогда, при поступлении товара на склад, мы будем указывать не только его номенклатурный номер, но и этот аналитический признак.

Для каждого размера (т. е. для каждого значения аналитического признака) будет открыта собственная карточка складского учета. Аналогично, при оформлении расхода вместе с номенклатурой необходимо указывать соответствующее значение аналитического признака (т. е. конкретный размер – например, 37, 38 и пр.). Тем самым мы задаем не только номенклатуру, но и ее разновидность.

Соответственно, к двум уровням иерархии в системе учета запасов, описанным выше, добавляется еще один уровень, т. е. выстраивается иерархическая структура «Группа»-«Номенклатура»-«Аналитика».

В системе БЭСТ-5 предлагается два подхода к учету аналитики номенклатуры: первый – с контролем остатков по аналитике (о котором мы только что рассказали) и второй – учет только при движении. В первом случае, как уже было сказано выше, для каждого значения аналитики заводится специальная учетная карточка. Во втором случае, аналитика указывается только при приходе или расходе номенклатуры (в документах, оформляющих ее движение).

Для товарных запасов в качестве аналитики могут выступать цвета, материалы, размеры, сорта, модели, коллекции и т. д. В сборочном производстве – это спецификация (или как ее называют в западной литературе, Bill of Materials – BOM), на основе которой создается тот или иной вид продукции.

Порядок ведения аналитического учета конкретной номенклатуры настраивается в Справочнике групп ТМЦ или в ее карточке – в Номенклатурном справочнике. При настройке прежде всего следует выбрать необходимый Вид аналитики и, кроме того, указать желаемый Способ учета: – С учетом на складе или Учет при движении.

Сегментная аналитика

В свою очередь, аналитика номенклатуры может иметь составную структуру, т. е. состоять из нескольких отдельных сегментов, каждый из которых представляет собой самостоятельную аналитику.

Предположим, что для товара 00245 Брюки мужские фирмы «Майер» важен учет не только в разрезе размеров, но и по каждому цвету. Введем для товара 00245 Брюки мужские фирмы «Майер» аналитику с двумя сегментами: «Цвет» и «Размер».

Цвета обычно кодируются двумя знаками (BL, WT, GR, RD и т. д.). Также двумя знаками кодируются и размеры одежды (40, 42, 44, …). Между сегментами, как и при вводе аналитики плана счетов, ставится разделитель. С учетом разделителя между кодами сегментов общий аналитический код будет иметь 5 знаков, например, «BL-48», «WT-52».

Количество используемых сегментов зависит от особенностей номенклатуры и бизнес-потребностей конкретного предприятия. Поэтому в системе БЭСТ-5 применяется следующий подход. Общая длина аналитического кода ограничена 30 знаками, а количество сегментов может быть произвольным.

В аналитическом учете номенклатуры применяются как общие, так и локальные измерения. Общие измерения включены в справочник Виды измерений (НАСТРОЙКА \ОБЩИЕ ДАННЫЕ \ Аналитические измерения \ Виды измерений). Однако для построения аналитического учета номенклатуры можно выбрать не все, а лишь определенные виды общих измерений. Те виды аналитических измерений, которые могут использоваться в учете запасов, отмечены галочкой в колонке «Запасы». Заметим, что такая отметка вовсе не означает запрета использования данного вида измерений на других участках учета.

Наряду с общими измерениями также могут использоваться и специальные (локальные) измерения, которые применяются только для целей учета номенклатуры. В некоторых случаях более эффективно использовать общие измерения, а в некоторых – только специальные.

Специальные (локальные) виды измерений создаются в приложении учета запасов по мере необходимости – или в поле Вид аналитики в карточке Номенклатурного справочника, или в поле Вид аналитики при заполнении характеристик группы ТМЦ, или в отдельном режиме (Настройка, справочники \ Дополнительные справочники \ Виды аналитики номенклатуры). Настраивая вид аналитики, мы должны указать его код и название, тип (Символьный, Числовой, Дата, или Сегментный), длину значения измерения, точность представления (если речь идет о числовых величинах), а также определяет способ ввода значений для вида измерения: строго по справочнику и не строго по справочнику, т. е. когда справочник значений просто используется в роди подсказки. Для аналитики сегментного типа также настраивается список сегментов в порядке их следования.

Обращаем внимание на еще одну возможность системы, связанную с пересчетом единиц измерения. В качестве значения аналитики номенклатуры можно указывать коэффициент, предназначенный для пересчета количества номенклатуры в другую единицу измерения.

&

Себестоимость номенклатуры может зависеть от значений аналитики. Об этом будет рассказано далее.

Учет запасов по серийным номерам

В системе БЭСТ-5 реализовано два способа учета запасов по серийным номерам: Индивидуальный и Групповой. При индивидуальном способе учета серийный номер принадлежит только одному объекту запасов одного вида, а при групповом – любому числу объектов. Для организации такого учета в Номенклатурном справочнике предусмотрен специальный параметр Серийные номера, принимающий значения Учитывать/Не учитывать. В первом случае при вводе данных указываются серийный номер и количество единиц. Как и для аналитик номенклатуры также следует указать желаемый способ учета – С учетом на складе/Учет при движении.

Если был выбран вариант Учет при движении, то серийные номера указываются только в документах прихода и расхода. Напротив, при выборе варианта С учетом на складе учет соответствующих запасов будет вестись в разрезе серийных номеров. Формально карточка складского учета одна, однако для нее ведется аналитический учет по серийным номерам. При производстве радиоэлектронных изделий нередко осуществляют полный учет продукции в разрезе серийных номеров. В торговых организациях на складе подобный учет, как правило, не ведут, но при продаже указывают номера изделий. Типичными примерами являются торговля мобильными телефонами или бытовой техникой.

Комплекты, наборы, связанные и заменяющие товары

В системе БЭСТ-5 реализован учет операций с запасами, имеющими составную структуру. Далее такие запасы будут называться сборками. Любая сборка состоит из товаров, описанных в Номенклатурном справочнике. Сборки различаются по типу объединения входящих в них товаров и по своему назначению.

При этом существуют следующие виды сборок:

Ø  Комплекты;

Ø  Наборы;

Ø  Связанные товары;

Ø  Заменяющие товары.

Комплект представляет собой товар, состоящий из других товаров или продукции. Комплект является объектом хранения, при его движении списывается или приходуется именно комплект целиком, а не его составляющие.

Иными словами, с точки зрения торговых операций (покупка, хранение, продажа) комплект рассматривается как единый товар. Типичным примером комплекта является мебельный гарнитур, который продается как одно целое.

2

Обращаем внимание, что начиная с версии 3.4, термин «комплект» приобрел совершенно иную смысловую нагрузку. Объекты продаж, ранее называвшиеся комплектами, были переименованы в наборы.

Для работы с комплектами предусмотрено две специальные операции: сборка и разборка. При сборке на складе приходуется новый товар – комплект и списываются его компоненты. При разборке выполняется обратная операция: разобранный комплект списывается со склада и параллельно с этим на склад приходуются все компоненты, полученные в результате разборки.

В каждом из приложений учета запасов выделен специальный режим для выполнения операций с комплектами и оформления соответствующих документов сборки/разборки.

Операции сборки/разборки влияют на оценку себестоимости комплекта и его компонентов. Себестоимость комплекта всегда равна суммарной стоимости его составных частей.

Набор представляет собой список товаров, объединенных под общим заголовком. Он может использоваться для ускорения ввода данных при оформлении документов (например, в заказах, в приходных и расходных накладных). После того, как Вы укажете нужный набор, система автоматически подставит входящую в него номенклатуру в спецификацию документа. По сравнению с комплектами, наборы не являются объектом хранения. Это лишь виртуальное объединение запасов. На складе, в отличие от комплектов, хранится не сам набор, а только его компоненты. Другое отличие от комплектов заключается в том, что структура набора не фиксирована. Например, если в описании состава набора присутствует 10 единиц какого-либо товара, то в документе может быть указано любое другое количество.

Поскольку набор не является объектом хранения, то он не влияет на стоимостные оценки запасов. Для описания наборов используется специальный справочник.

Для повышения эффективности Ваших продаж рекомендуем использовать такие удобные сервисные возможности, как настройки перечней связанных и заменяющих товаров.

Так, для того или иного товара можно указать один или несколько совместно продаваемых с ним товаров. Такие товары называются связанными. Например, при оформлении продажи лыж система может автоматически предлагать лыжную мазь, при продаже очков – футляры или цепочки, а при продаже обуви – крем для ухода за ней. При этом Вы можете либо принять предложение системы, либо отказаться от него.

Ввод связанных товаров осуществляется в Номенклатурном справочнике – в реестре номенклатуры. Связанные товары используются в заказах продажи и расходных накладных. Связанные товары вместе с основным товаром образуют некое подобие набора, но без специального имени. В зависимости от настройки параметров приложения, связанные товары могут предлагаться автоматически или по специальному запросу.

Для любой номенклатурной позиции – как для товара, так и для продукции – может быть указан произвольный список возможных замен при продаже, т. е. определены заменяющие товары. В итоге при отсутствии основной номенклатурной позиции пользователь получает возможность обратиться к списку замен, выбрать заменяющий товар и предложить его покупателю. Настройка заменяющих товаров является исключительно справочной функцией, расширяющей сервисные возможности системы. Данная функция применяется при оформлении заказов продажи и в расходных накладных. Сам список замен вводится в Номенклатурном справочнике – в реестре номенклатуры. Типичный пример практического использования этой возможности – продажа медикаментов в аптеке, когда вместо основного препарата предлагают его аналоги, выпущенные другими фармацевтическими компаниями.

Штрих-коды и работа с ними

Для идентификации запасов (помимо номенклатурного номера и артикула) также могут использоваться штрих-коды. С одним артикулом можно связать один или несколько штриховых кодов, однако один штриховой код не может быть привязан к разным объектам. При этом Вы можете ввести штриховой код не только для самого номенклатурного объекта, но и для всех его разновидностей, различающихся по аналитике (цветам, размерам и пр.), единицам измерения и т. д.

Работа со штрих-кодами номенклатуры ведется только при соответствующей настройке параметров приложения учета запасов. В противном случае такая возможность не поддерживается. Для одной записи Номенклатурного справочника (т. е. для одной номенклатурной позиции) можно ввести любое число штрих-кодов. Если с одной записью Номенклатурного справочника связано несколько разновидностей запаса на складе (т. е. у номенклатуры имеется аналитика), то каждая разновидность имеет свою собственную маркировку штрих-кодом. При этом штрих-код у такой разновидности может быть только один. В случае наличия нескольких штрих-кодов у номенклатурной позиции один из них позиционируется как основной, а другие – как дополнительные.

Картотека складского учета

Информация о текущих остатках номенклатуры, а также история ее движения хранится в Картотеке складского учета, которая и обеспечивает количественный учет запасов (Рисунок 9‑35). Все картотеки ведутся в разрезе складов, поэтому при вызове режима Картотека складского учета система вначале предложит Вам выбрать название нужного склада.

Перед началом эксплуатации приложений Сырье. Материалы и Товары. Продукция в картотеки должны быть внесены начальные остатки запасов в количественном и стоимостном выражении.

В дальнейшем, при поступлении на склад новой номенклатуры, карточка складского учета создается автоматически – одновременно с вводом документа прихода. Точно также автоматически будут пересчитываться и текущие остатки запасов.

В режиме работы с картотекой складского учета к Вашим услугам предоставляются оперативные справки о движении и текущих остатках материальных запасов в различных разрезах. Вы можете просматривать историю цен, вводить штрих-коды запасов, включать товары в прайс-лист и исключать их него, вводить комментарии к карточкам и выполнять многие другие технические операции с ними.

Рисунок 9‑35 Картотека складского учета

Калькуляция закупочной себестоимости и отпускной цены ТМЦ

В ходе учета закупок ТМЦ бухгалтер оперирует ценами двух видов: ценой поставщика и ценой, по которой товары приходуются на склад. В простейшем случае обе эти цены совпадают, т. е. оприходование товаров идет по цене, указанной в документе поставщика. Между тем, для определения закупочных цен бухгалтеру очень часто приходится выполнить ряд расчетов.

В системе БЭСТ-5 для каждого возможного вида поставок бухгалтер заранее определяет формулу исчисления стоимости ТМЦ на складе. Эта формула вводится в виде модели калькуляции.

В поставку системы входят настроенные модели калькуляций цены оприходования, которые наиболее часто используются в бухгалтерской практике. Поэтому многие пользователи могут начать работу без предварительной настройки этих моделей. При необходимости Вы можете добавить новые модели калькуляции или внести коррективы в уже существующие.

Настройка моделей калькуляции осуществляется в режиме (Настройка, справочники \ Дополнительная настройка \ Модели калькуляции закупок). Модели калькуляции закупок используются при формировании документов прихода ТМЦ. Для выполнения расчета складской цены модели калькуляции должны быть «привязаны» к соответствующим типовым операциям. В модели калькуляции пользователь предварительно указывает некоторые формулы, а система автоматически рассчитывает по ним конкретные суммы в ходе формирования бухгалтерских проводок. При настройке формулы, по которой будет рассчитываться сумма, можно использовать предусмотренные системой параметры. Данный подход не только избавляет бухгалтера от трудоемких расчетов, но и существенно сокращает время обработки документов и повышает качество обработки данных.

При оформлении документов и контроле расчетов с партнерами важно обеспечить корректный расчет цен и сумм к оплате с учетом косвенных налогов. Для этого в режиме (Настройка, справочники\ Дополнительные справочники) существует режим Калькуляция отпускной цены. В нем настраиваются модели калькуляции отпускных цен с вхождением/начислением НДС и т. д.

Способы хранения запасов

Система БЭСТ-5 поддерживает два способа хранения товарно-материальных запасов: партионный и сортовой. При сортовом способе хранения запасы идентифицируются по коду группы и по номенклатурному номеру. При партионном учете к двум этим характеристикам добавляется третья – код партии. Соответственно, для каждой номенклатурной позиции с партионным способом хранения открывается еще один, особый вид карточек – карточка партии. При наличии аналитики номенклатуры карточки образуются и по аналитике.

Партионный способ хранения удобен для контроля движения одинаковых товаров/материалов, поступающих от разных поставщиков и/или по разным ценам. Главное преимущество партионного способа – возможность увидеть полную историю движения каждой партии: приход, все данные о расходе, текущий остаток. В карточке партии хранятся данные о поставщике, изготовителе, сроках изготовления ТМЦ, о поступлении и хранении, а также ряд других сведений, характеризующих эту партию (сертификат, ГТД и др.).

В итоге Вы будете контролировать движение товарных и производственных запасов в разрезе конкретных поставщиков, отслеживать сроки годности каждой из партий и получать различные отчеты по каждой поставке интересующей номенклатурной позиции. Кроме того, партионный способ хранения позволяет вести учет ТМЦ не только в национальной, но также и в иностранной денежной единице. Карточка партии содержит стоимость в ценах поставщика и учетную стоимость на складе, выраженные в рублях и валюте. Таким образом, Вы можете получить отчеты о движении партии в этих ценах. В то же время применение партионного способа приводит к увеличению количества карточек, хранящихся в базе данных.

Если был выбран сортовой способ хранения, то все поступления одного и того же вида запасов отражаются на одной карточке. С одной стороны, это упрощает ведение складского учета. С другой стороны, поскольку учет ведется по номенклатурной позиции в целом, то при его применении нет возможности проследить движение этой позиции в разрезе каждой поставки и, соответственно, определить, от кого и по каким ценам она приходила.

Выбор того или иного способа хранения ТМЦ зависит от целей, которые ставит конкретное предприятие при автоматизации складского учета. Как правило, выбирается единый способ хранения для всей номенклатуры на предприятии. Однако в системе БЭСТ-5 реализован более гибкий подход: по усмотрению пользователя, ряд групп ТМЦ (например, дорогие, штучные и/или поступающие из-за границы товары) учитываются партионным, а другие — сортовым способом. Хранение карточек партий и ввод начальных остатков по партиям осуществляются в Справочнике партий ТМЦ.

Объекты учета и центры учета

Наряду со способом хранения, к числу ключевых элементов учетной политики в сфере учета запасов относятся метод учета (т. е. метод оценки себестоимости запасов на складе), а также метод определения цены списания (т. е. метод оценки себестоимости расхода) – или, для краткости, метод списания. Учетная политика назначается для некоей совокупности запасов одновременно. Эта совокупность запасов называется объектом учета. Иными словами, объект учета определяет ту совокупность запасов, для которой действуют единые правила исчисления себестоимости. В общем случае, в роли таких объектов учета могут использоваться:

Ø  Номенклатурный номер;

Ø  Номенклатура + аналитика номенклатуры;

Ø  Номенклатура + партия (при партионном способе хранения);

Ø  Номенклатура + аналитика + партия (при партионном способе хранения).

Если объектом учета выбран Номенклатурный номер, то себестоимость определяется для номенклатурного объекта в целом – без учета его аналитических признаков.

Если объектом учета является Номенклатура + аналитика номенклатуры, то себестоимость рассчитывается не по номенклатурному номеру в целом, а в пределах номенклатурного номера по каждому конкретному значению аналитики (конкретному цвету, размеру и пр.). Для этого должен быть настроен учет аналитики с контролем остатков.

Выбор объекта учета Номенклатура + партия подразумевает определение себестоимости для каждой партии данного номенклатурного номера.

И, наконец, при выборе объекта учета Номенклатура + аналитика + партия себестоимость определяется для каждой аналитической разновидности и каждой партии одного и того же товара.

Для целей бухгалтерского учета цена одного и того же вида запасов должна быть одинаковой – вне зависимости от места его хранения. Однако для целей управленческого учета предприятие может отступать от этого принципа. Поэтому система БЭСТ-5 предоставляет возможность рассчитывать себестоимость в разрезе различных центров учета. В наиболее простом варианте в качестве центра учета выступает само предприятие, и применяются вышеописанные объекты учета.

В то же время, по усмотрению предприятия-пользователя, в качестве центра учета можно назначить группу складов или отдельный склад. В этом случае появляются иные объекты учета:

Ø  Номенклатура + склады;

Ø  Номенклатура + аналитика + склады;

Ø  Номенклатура + аналитика + склады + партия;

Ø  Номенклатура + склады + партия.

Иными словами, расчет себестоимости ведется по аналитикам номенклатуры и по аналитикам хранения. В роли аналитики номенклатуры здесь выступает собственно номенклатура и конкретное значение аналитики (конкретный цвет, материал изготовления и т. д.), а в роли аналитики хранения – склад и партия.

В отношении серийных номеров в настоящее время в системе действует допущение, что одни и те же виды запасов с разными серийными номерами имеют одинаковую себестоимость.

Методы расчета себестоимости при списании ТМЦ

В приложениях Сырье. Материалы и Товары. Продукция реализованы все методы оценки запасов, разрешенные в бухгалтерском и налоговом учете, а также методы оценки запасов, применяемые в управленческих целях.

Система БЭСТ-5 поддерживает не только интервальные, но и скользящие методы определения себестоимости. В их числе:

Ø  Интервальные методы расчета: по средним и методами ФИФО, ЛИФО с переменной ценой списания;

Ø  Интервальные методы расчета: по средним и методами ФИФО, ЛИФО с постоянной ценой списания;

Ø  Скользящие методы расчета: по средним и методами ФИФО, ЛИФО.

Ведомости расчета себестоимости

Расчет себестоимости запасов производится по ведомостям – в группе режимов Себестоимость и переоценка. Для целей бухгалтерского учета используется режим Бухгалтерская себестоимость, а для целей налогового учета – Налоговая себестоимость.

Ведомость может быть составлена на любой интервал дат. По умолчанию она составляется на один календарный месяц. Еще раз отметим, что себестоимость можно рассчитывать не только для предприятия в целом, но и для отдельного места хранения.

Первой создается ведомость начальных остатков на дату начала работы с соответствующим приложением учета запасов, а после нее – ведомости себестоимости за период.

Каждая ведомость (Рисунок 9‑36) может иметь свой период. Пересечение и разрыв периодов при этом не допускаются. Периоды ведомостей себестоимости для целей бухгалтерского и налогового учета могут быть различны.

Рисунок 9‑36 Ведомость себестоимости

Расчет выполняется по данным движения каждой учетной позиции, происходившего в течение этого периода. Система вычисляет остаток на конец периода и его цену. Кроме того, вычисляется цена списания израсходованных запасов за данный период.

Для каждой позиции, отраженной в ведомости, указываются количество, цена и стоимость остатка, данные по движению за период, а также применяемая к ней учетная политика.

Здесь же можно увидеть всю информацию о движении этой позиции в течение периода и, если это потребуется, сразу же перейти в соответствующий первичный документ для его просмотра или корректировки. При этом, после внесения корректив в документ, Вам вовсе необязательно перерассчитывать все содержимое ведомости: Вы можете пересчитать только те позиции, по которым произошли изменения.

В любой момент времени открытого периода пользователь имеет возможность создавать новые ведомости и удалять уже существующие. Если удаляемая ведомость не является последней из созданных, то вместе с нею будут удалены все следующие за ней ведомости.

Ведомости переоценки

После расчета себестоимости за заданный период можно создать ведомость переоценки – как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета. Работа с ведомостями переоценки ведется в режиме (Себестоимость и переоценка \ Переоценка).

В ведомости переоценки указываются новые цены запасов (по отношению к цене, вычисленной при расчете себестоимости). После принятия ведомости переоценки к учету, в следующем периоде соответствующие учетные позиции получают новые цены. Соответственно, в документах, оформленных до даты переоценки, будут использованы старые цены, а после переоценки – новые цены запасов.

В течение открытого периода Вы можете создавать и удалять ведомости переоценки, а также редактировать их содержимое.

Одновременно с расчетами себестоимости и переоценкой могут формироваться/корректироваться соответствующие проводки. Ведомость переоценки включает в себя ТМЦ, которые учитываются не только по фактическим, но и по учетным ценам. Таким образом, можно переоценивать любые ТМЦ без закрытия периода в приложении.

Банк данных ТМЦ

Режим Банк данных ТМЦ (Рисунок 9‑37) представляет собой удобное и наглядное средство для оперативного, многоступенчатого анализа товарных запасов «на лету».

Рисунок 9‑37 Банк данных ТМЦ

Банк данных ТМЦ – это автоматически формируемое и обновляемое хранилище данных, в котором сосредоточена вся информация о товарно-материальных запасах.

Этот режим позволяет оперативно получать и анализировать данные по остаткам в различных разрезах: по складам, по аналитикам номенклатуры, по партиям.

Вы будете видеть посуточное движение ТМЦ, историю цен, обороты в разрезе партнеров, оценивать итоги реализации ТМЦ в разрезе поставщиков.

Буквально несколькими щелчками мыши Вы сможете выявить, какие товары продаются лучше всего, какие покупатели наиболее выгодны, какие товары и у кого лучше закупать и т. д. Не покидая Банк данных ТМЦ, можно открыть интересующий документ и узнать, как были получены те или иные суммы. При этом скорость получения информации намного выше по сравнению с получением стандартных отчетных форм. Благодаря максимально компактному представлению данных и прозрачности получения каждой цифры, Вы проведете быстрый и качественный анализ Ваших складских запасов и примете обоснованные управленческие решения.

Учет товаров, переданных на консигнацию и товаров «в пути»

Документы передачи товаров на консигнацию оформляются в приложении Товары. Продукция, в режиме Учет движения товаров. При входе в него следует выбрать вид движения Передача на консигнацию. Одновременно со вводом этих документов автоматически появляются соответствующие записи в Журнале учета товаров отгруженных.

Ведение записей в данном журнале осуществляется в разрезе счетов учета товаров отгруженных, заданных в рамках настройки типовых операций для этого вида движения. Если таких счетов у Вас несколько, то при входе в этот журнал надо предварительно указать номер счета.

Информация в Журнале учета товаров отгруженных структурирована по получателям. По каждому получателю выводится список отгруженных ему ТМЦ.

В нижней части экрана указываются сведения о документе, которым оформлена данная отгрузка товара, о плательщике и счете расчетов. В верхней строке отображается стоимость товаров в отпускных ценах (в рублях или валюте). Ввод и корректировка записей о товарах (за исключением сведений о начальных остатках) выполняются не в Журнале учета товаров отгруженных, а в соответствующем документе движения.

Списание отгруженных товаров с соответствующего счета (при получении оплаты от консигнатора или в силу иных причин) производится в режиме Журнал списания товаров с учета. Сама процедура заключается в оформлении ведомости списания. Ведомость может включать в себя произвольное количество строк, относящихся к одному или нескольким консигнаторам. Строки ведомости, содержащие названия, количества и суммы списываемых ТМЦ, вводятся на основании Журнала товаров отгруженных. При этом, в зависимости от настройки параметров приложения для ввода выбираются либо все данные, либо данные только по тем контрагентам, от которых поступила оплата.

9.2.3.  Закупки. Поставщики

Каждое предприятие периодически решает задачи, связанные с пополнением материальных запасов и/или приобретением различных работ и услуг, т. е. совершает сделки закупки.

Функции учета и контроля сделок закупки сосредоточены в приложении Закупки. Поставщики, которое обеспечивает:

Ø  Ведение договоров на закупку товарно-материальных ценностей и объектов имущества, приобретение работ и услуг;

Ø  Учет госконтрактов в бюджетных организациях;

Ø  Контроль исполнения договорных обязательств по срокам, этапам и спецификациям договоров;

Ø  Формирование заказов поставщикам, учет счетов на оплату приобретаемых ТМЦ и услуг;

Ø  Ведение реестра доверенностей на получение ТМЦ с формированием приходных накладных на их основе;

Ø  Учет актов на закупку услуг;

Ø  Ведение реестра поставщиков;

Ø  Ведение каталогов товаров, работ и услуг, предлагаемых поставщиками и подрядчиками, включая цены и условия поставки;