Мировой рынок высокотехнологичной продукции. Тенденции развития и особенности формирования конъюнктуры и цен (стр. 27 )

Технологическая рента, получаемая на предприятиях лицензиата, подлежит разделу между продавцом и покупателем технологии. В любом совместном предприятии чистый доход от деятельности предприятия делится между партнёрами пропорционально их вкладу в создание соответствующей хозяйственной единицы. На время действия лицензионного соглашения лицензиар и лицензиат вступают в партнёрские отношения.

В первом приближении вклад лицензиара в совместное предприятие определяется расходами на передачу технологии, а лицензиата – расходами на приобретение и монтаж машин, оборудования, аренду или строительство зданий и сооружений, а также расходами на наем рабочей силы и на создание запасов материалов для выпуска лицензионной продукции.

Поскольку большую часть расходов по реализации лицензионного соглашения несёт лицензиат, то ему достаётся большая часть технологической ренты. Доля лицензиара, как свидетельствуют статистические данные, чаще всего составляет 1∕5, 1∕4 или 1∕3 технологической ренты.[152]

На раздел ренты влияет не только соотношение расходов партнёров по сделке, но и соотношение их сил. Прочность позиции продавца зависит от уникальности и эффективности его технологии. Позиция лицензиара может быть ослаблена наличием реальных конкурентов, способных предложить альтернативные технологии, которые могут заинтересовать потенциального покупателя. Научно-технический потенциал лицензиара, его способность к дальнейшему совершенствованию технологии укрепляет позиции лицензиара, в частности это может способствовать заключению соглашения на более длительный срок.

Прочность позиции покупателя технологии зависит от того, в какой степени он контролирует рынок сбыта продукции, которую предполагается производить по лицензионному соглашению, от наличия других потенциальных покупателей технологии на территории, охватываемой лицензионным договором. Имеет значение и технический потенциал лицензиата, его потребность в технической помощи для освоения передаваемой технологии. Чем больше потребность в такой помощи, тем слабее позиции лицензиата. Это может означать и одностороннюю зависимость лицензиата от лицензиара в области перспективных усовершенствований технологии.

Цена лицензии зависит от объёма передаваемых прав. Выше цена лицензии, по которой лицензиату предоставляется исключительное (монопольное) право на эксплуатацию технологии на определённой договором территории на период действия соглашения. Ниже цена простой лицензии. В этом случае лицензиар сохраняет за собой право самостоятельно производить или продавать продукцию, производимую с помощью подлежащей передаче технологии, или продать право на использование технологии на той же территории третьим лицам.

Помимо простой и исключительной лицензии возможно предоставление полной лицензии. В последнем случае лицензиар отказывается в пользу лицензиата от всех прав по эксплуатации технологии на весь период действия соглашения. Цена полной лицензии обычно самая низкая. Чаще всего продавец идёт на предоставление полной лицензии, когда он не в состоянии самостоятельно создать производство на базе разработанной им технологии.

Расходы на обкатку технологии и устранения недочётов, выявляемых в процессе внедрения технологии в производство, могут превышать затраты на ИиР, связанные с созданием технологии. Таким образом, вклад лицензиата в создание производства на базе технологии в сравнении с вкладом лицензиара становится ещё более значительным, а доля лицензиара в технологической ренте, соответственно, меньшим.

Защищённость технологии патентом, а ещё лучше – блоком патентов повышает цену лицензии, т. е. увеличивает долю лицензиара в технологической ренте.

Цена лицензии и порядок расчётов по лицензионному соглашению зависит от особенностей законодательства страны-импортёра, касающегося условий соглашения и контроля над его исполнением, а также системы налогообложения и валютного контроля.

Существует две основные формы платежа: они могут быть переменными (платёж на условиях роялти) или выражены фиксированной суммой (паушальный платёж). В первом случае лицензиат выплачивает вознаграждение лицензиару за технологию пропорционально фактическим (переменным) доходам от реализации продукции, производимой по лицензии, по заранее согласованной ставке роялти. Во втором – лицензиат оплачивает фиксированную в договоре сумму. Так называемой паушальная (фиксированная) сумма, как правило, выплачивается в первый год действия соглашения, в отличие от платежей на условиях роялти, которые начинают выплачиваться после пуска предприятия в эксплуатацию и продолжаются до конца действия соглашения. Соответственно, расчёт паушальной суммы осуществляется путём дисконтирования предполагаемых сумм платежей на условиях роялти.

В ходе переговоров о заключении лицензионного соглашения стороны должны придти к соглашению относительно предполагаемого размера технологической ренты и пропорции, в которой она делится между продавцом и покупателем технологии.

Контроль над исполнением соглашения на такой основе может оказаться на практике весьма обременительным и неудобным. Размеры платежей при этом будут неравномерными, если расчёты непосредственно увязывать с долей лицензиара в технологической ренте.

Проблема облегчения контроля исполнения соглашения и обеспечения большей стабильности в лицензионных платежах решается путём транспонирования доли в технологической ренте в долю от валовой выручки по отпускным ценам предприятия.

Например, если доля технологической ренты в отпускной цене продукции составляет 20%, а доля лицензиара в ней, в свою очередь, также составляет 20%, то отчисления в пользу лицензиара от валовой выручки (ставка роялти) должна составить 4% (0,2∙0,2∙100=4).

Формула расчётов на условиях роялти может быть представлена в следующем виде:

n

Cr = ∑ Qi ∙ Pi ∙Ri

(t+m)

Здесь Cr – цена лицензии при платежах на условиях роялти;

t – время (год) заключения контракта;

n – время (год) окончания действия соглашения;

(t+m) – время (год) пуска в эксплуатацию предприятия для выпуска лицензионной продукции;

i – знак года осуществления периодических платежей, «пробегает» значения от (t+m) до n.

Qi – количество произведённой (реализованной) лицензионной продукции в i-том году;

Pi – отпускная цена предприятия на лицензионную продукцию в i-том году;

Ri – ставка роялти в i-том году.

Величины Q и P предполагаемые, они могут меняться год от года в зависимости от складывающейся конъюнктуры на рынке продукции, производимой по лицензии. Величина R фиксируется в соглашении, но может быть предусмотрена формула изменения ставки роялти в зависимости от масштабов реализации продукции. В принципе ставка роялти тем больше, чем выше наукоёмкость продукции, и тем меньше, чем больше масштаб производства продукции по лицензии. Размер платежей увеличивается вместе с масштабами производства, но эластичность роста платежей в зависимости от масштаба производства снижается в виду уменьшения ставок роялти.

Среднестатистические ставки роялти в наукоёмких отраслях выше. Согласно данным японской статистики за 1983 ∕ 84 финансовый год, средняя ставка роялти по обрабатывающей промышленности страны равнялась 5,5%. Наиболее высокие средние ставки отмечались в производстве ЭВМ. Здесь они были на отметке 8%. Высший предел ставок, наблюдаемых в данной отрасли, равнялся 9,5%. Весьма высокими были ставки в производстве энергосилового оборудования, в среднем – 7,1%, а высший предел – 8,6%.

На другом полюсе находилась целлюлозно-бумажная промышленность, где среднеотраслевая величина ставки роялти равнялась 3%, а нижний предел ставок был равен 1,5%. Примерно такие же ставки были в крупнотоннажном производстве продуктов неорганической химии. Самые низкие ставки были характерны для отраслей, выпускающей массовую продукцию бытового назначения. В производстве радио и телевизионных приёмников ставки роялти находились в диапазоне от 0,9 до 3,9%, а в средний показатель составил 2,4%.[153]

Важным условием соглашения является продолжительность отчётного периода, т. е. частота периодических платежей. Они могут осуществляться ежегодно, по полугодиям, ежеквартально. Лицензиар заинтересован в более коротком отчётном периоде.

В целом, однако, формула периодических платежей в коммерческом отношении больше устраивает лицензиата, так как он осуществляет платежи из уже полученных от эксплуатации технологии доходов.

Лицензиар может предпочесть паушальную форму платежей. В этом случае предусматривается не предполагаемая, а фиксированная сумма, выплачиваемая по заключению соглашения в короткие сроки, связанные с передачей технологии. При этом риски лицензиара сводятся к минимуму.

Фиксированная сумма может быть выплачена единовременно или разбита на взносы. Первый взнос обычно осуществляется по заключению соглашения, другой – по передаче технической документации, и третий, заключительный взнос лицензиата, может быть приурочен к пуску предприятия в эксплуатацию.

Такая форма расчёта даже в случае её рассрочки в коммерческом отношении обременительна для лицензиата, поскольку он должен расплатиться с лицензиаром до того, как начнёт извлекать доходы от эксплуатации технологии.

Размер паушального платежа в первом приближении равен дисконтированной сумме предполагаемых платежей на условиях роялти. Фактически он может быть меньше, так как лицензиар выигрывает не только в сроках, но и меньше рискует, поскольку платёж не ставится в зависимость от успеха или неуспеха. деятельности лицензиата

Формула расчёта может выглядеть следующим образом:

i

Cl = Cr ∕ (1+Δ)

Здесь Сl – сумма паушального платежа; Cr – сумма платежей на условиях роялти;

Δ – годовая ставка учётного процента; выраженная в виде десятичной дроби,

i – знак степени (соответствующий порядковому номеру года от даты заключёния соглашения), в которую возводится выражение (1+Δ) для дисконтирования суммы платежа на условиях роялти, приходящейся на соответствующий год.

Например, при учётной ставке 5% в год, величина(1+Δ) равна 1,05. В этом случае эта величина должна быть возведена во вторую степень для деления на неё суммы платежей на условиях роялти, приходящейся на конец второго года после заключения соглашения. Платёж в конце третьего года должен быть дисконтирован (поделён) на годовой коэффициент, возведённый, соответственно, в третью степень, в нашем случае - примерно на 1,16 (1,05∙1,05∙1,05) и т. д.