Министерство образования и науки Российской Федерации (стр. 2 )

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся	Объем часов	Уровень освоения
1	2	3	4
Раздел 1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах		12
Введение	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	репродуктивный
1	Роль и место дисциплины в процессе освоения профессиональной образовательной программы по специальности. Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами. Возникновение и развитие системы налогообложения в Российской Федерации. Основные направления налоговой политики государства. Значение дисциплины для подготовки специалиста в условиях рыночной экономики.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 1, гл.1, «Налоги и налогообложение» , стр.3-10	1
Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации, принципы ее построения	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	репродуктивный
2	Основы налогового законодательства Российской Федерации. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов налоговые агенты, налоговые органы.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 1, гл.2, «Налоги и налогообложение» , стр. 10-15	1
Тема 1.2. Элементы и классификация налогов.	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
3	Элементы налогов. Субъекты налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговый период. Налоговые льготы. Налоговая база. Ставки. Сроки уплаты налогов. Классификация налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги.
Практические занятия	2
4	Практическое занятие №1 Классификация и систематизация налогов и сборов по видам.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 1, гл.3, «Налоги и налогообложение» , стр.15-22	2
Раздел 2. Налоговый контроль		8
Тема 2.1. Виды и формы налогового контроля и порядок его проведения.	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	1	репродуктивный
5	Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля, виды налогового контроля Налоговые проверки. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация. Оформление результатов выездной налоговой проверки Порядок проведения контроля. Порядок и сроки представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 1, гл.4, «Налоги и налогообложение» , стр.20-25	1
Тема 2.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	1	продуктивный
5	Налоговые правонарушения. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Виды правонарушений. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Непредставление налоговых деклараций. Налоговые санкции. Методика расчёта налоговых санкций.
Практические занятия	2
6	Практическое занятие №2 Налоговые правонарушения и расчёт налоговых санкций за их совершение
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 1, гл.5-15, «Налоги и налогообложение» , стр. 25-28	3
Раздел 3. Федеральные налоги, методика их расчета		28
Тема 3.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2
7	НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговый период. Ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.	продуктивный
Практические занятия	2
8	Практическое занятие №3 Расчёт суммы НДС к уплате в бюджет.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.21, «Налоги и налогообложение» , стр. 35-43	2
Тема 3.2 Налог на прибыль организаций	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
9	Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Порядок определения доходов, классификация доходов. Группировка расходов по элементам. Налоговые ставки. Налоговый и отчётный периоды. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.
Практические занятия	4
10	Практическое занятие №4 Расчёт налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
11	Практическое занятие №5 Расчёт налога на прибыль организаций.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.25, «Налоги и налогообложение» , стр.66-72	2
Тема 3.3 Налог на доходы физических лиц	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2
12	НДФЛ: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, имущественные, профессиональные, социальные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения декларации по налогу на доходы и сроки ее предоставления в налоговые органы	продуктивный
Практические занятия	4
13	Практическое занятие №6 Расчёт налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
14	Практическое занятие №7 Расчёт налога на доходы физических лиц
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.23, «Налоги и налогообложение» , стр.51-56	2
Тема 3.4 Акцизы	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
15	Сущность и характеристика акцизов. Плательщики акцизов, объекты обложения, налоговый период. Определение налоговой базы. Список подакцизных товаров. Методика расчёта. Сроки уплаты налога.
Практические занятия	2
16	Практическое занятие №8 Расчёт акцизов
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.22, «Налоги и налогообложение» , стр. 43-49	2
Раздел 4. Региональные налоги, методика их расчета		12
Тема 4.1 Налог на имущество организаций	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
17	Значение налога на имущество организаций, место в налоговой системе. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Методика расчёта среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.
Практические занятия	2
18	Практическое занятие №9 Расчёт налога на имущество организации.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.30, «Налоги и налогообложение» , стр.124-134	2
Тема 4.2 Транспортный налог	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
19	Транспортный налог: сущность, плательщики, объект налогообложения. расчёт налоговой базы. Налоговый период. Ставки. Сроки уплаты. Место налога в общей классификации налогов.
Практические занятия	2
20	Практическое занятие №10 Расчёт транспортного налога.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.28, «Налоги и налогообложение» , стр.139-144	2
Раздел 5. Местные налоги, методика их расчёта		9
Тема 5.1 Налог на имущество физических лиц	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
21	Налог на имущество физических лиц – его значение, сущность. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки. Методика расчёта.
Практические занятия	2
22	Практическое занятие №11 Расчет налога на имущество физических лиц
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, глава 31	2
Тема 5.2 Земельный налог	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	репродуктивный
23	Земельный налог: сущность, значение. Плательщики налога, объекты налогообложения, расчёт налоговой базы. Ставки. Льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Место земельного налога в общей классификации налогов.
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.31, «Налоги и налогообложение» , стр.145-149	1
Раздел 6. Специальные налоговые режимы		12
Тема 6.1 Единый налог на вмененный доход	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
24	Единый налог на вмененный доход, его значение, сущность. Вмененный доход. Базовая доходность. Физические показатели. Корректирующие коэффициенты. Налоговый период. Ставка. Методика расчёта единого налога. Льготы. Сроки уплаты.
Практические занятия	2
25	Практическое занятие №12 Расчет единого налога на вмененный доход
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.26.3, «Налоги и налогообложение» , стр.108-113	2
Тема 6.2 Упрощенная система налогообложения	Содержание учебного материала
Лекции (уроки)	2	продуктивный
26	Упрощенная система налогообложения: сущность, значение. Условия применения упрощенной системы. Объекты обложения. Расчёт налоговой базы.
Практические занятия	2
27	Практическое занятие №13 Расчет налога по упрощенной системе
Самостоятельная работа: изучение конспекта лекции, работа с учебниками, работа с НК РФ, написание рефератов, докладов, работа с периодической печатью; работа со справочниками; оформление практических работ с помощью компьютерных технологий. Домашнее задание: Налоговый кодекс РФ, часть 2, гл.26.2, «Налоги и налогообложение» , стр.101-107	2
	Итого	81

3. Правила выполнения практических заданий