Трансформация российского общества в начале XXI века (стр. 17 )

Сегодня существует точка зрения, что пока в России коллекторские агентства – «это полностью неправовое поле», что банки, передавая коллекторам долги заемщиков, нарушают законодательство, поэтому Роспотребнадзор призывает заемщиков не вступать в отношения с коллекторами. В частности, согласно Гражданскому кодексу КА, не являясь субъектами банковской деятельности, не имеют права заменить банк в отношениях с заемщиком[16], хотя банкиры оспаривают это утверждение. Безусловно, необходимо отработать порядок передачи полномочий от банка к КА с участием второй стороны договора. В Роспотребнадзоре считают, что после передачи долга коллекторам заемщик выходит из правового поля: когда банк передает права требования по кредитному договору коллекторскому агентству, должник банка перестает быть потребителем. В результате предъявлять претензии коллекторам Роспотребнадзор не может. Впрочем, одновременно прекращаются и правоотношения заемщика с банком - поставщиком услуги, а коллектор поставщиком услуги по предоставлению кредита не является. Однако Роспотребнадзор не может запретить работу сборщиков долгов, поскольку не имеет соответствующих административных полномочий, ведь КА не продают никаких товаров или услуг населению, поэтому они по формальным основаниям не подпадают под действие закона о защите прав потребителей. Сейчас судебная практика в спорах коллекторов с заемщиками противоречива: в одних случаях суды поддерживают заемщика, отказывающегося платить коллекторам, а иногда, напротив, выносят решения в пользу банков и коллекторов.

В условиях преодоления последствий финансового кризиса 2008г. возросли долги, передаваемые банками для взыскания коллекторам. Однако, в среднесрочной перспективе вследствие свертывания ряда кредитных программ, а возможно, и ухода ряда игроков с рынка розничного кредитования эти объемы будут сокращаться. При этом может возникнуть избыточность возможностей КА.

В 2010г. с КА в России начали работать все крупнейшие банки. Так, в конце октября Сбербанк начал передавать коллекторам проблемных заемщиков, а в июле с коллекторами начал сотрудничать «ВТБ 24», розничная «дочка» госбанка ВТБ.

Сбербанк - крупнейший игрок на рынке розничного кредитования, на него приходится более 30% всех кредитов физлицам, розничный кредитный портфель Сбербанка на 01.03.2010г. составил 1,31 трлн. руб. При таком объеме портфеля даже небольшая доля просроченной задолженности (3,5%) дает в абсолютных цифрах рекордные для банковской системы 45,5 млрд. руб. До сих пор Сбербанк не работал с коллекторами, предпочитая взыскивать просроченную задолженность собственными силами. Тем не менее, по мере развития коллекторского рынка и роста объема просрочки в розничном портфеле Сбербанка (с октября 2010г. объем просроченных розничных кредитов вырос с 15,3 млрд. до 45,5 млрд. руб.) вопрос о взаимодействии с коллекторами стал актуальным. В результате в октябре 2010г. Сбербанк разработал для своих территориальных банков регламент по отбору КА для взаимодействия по агентской схеме, а в ноябре появились критерии отбора коллекторов, которые и были использованы при проведении тендеров. После завершения тендеров и подписания договоров, в мае 2011г., Сбербанк начал непосредственную передачу розничных просроченных кредитов коллекторам[17].

Сотрудничество со Сбербанком может усилить позиции любого КА, тем более что все они сейчас сталкиваются с проблемой «старения» плохих долгов, взыскивать которые становится все труднее. И, несмотря на то, что объем долгов, передаваемый Сбербанком в рамках пилотных проектов, не очень велик в масштабах рынка (согласно исследованию РБК, к концу 2010г. всего в работе у коллекторских компаний было долгов на 475 млрд. руб.), перспективы долгосрочного сотрудничества с крупнейшим розничным игроком открывают для любого КА большие возможности. Просроченная задолженность Сбербанка находится в меньшей степени проработанности, чем у большинства банков, ведь с ней до сих пор не работали КА. Кроме того, Сбербанк активно наращивает портфель розничных кредитов – за 2010г. он увеличился на 132 млрд. руб.

На практике в Волгоградском регионе пока немногие банки работают с КА, чаще возвращают просроченные кредиты собственными силами, так как эффективная работа по предупреждению ухудшения состояния активов является одним из приоритетных направлений их деятельности. Пока с просроченной задолженностью эффективно справляются подразделения банков: кредитное и юридическое управления, служба безопасности. Сегодня, благодаря собственным информационным базам, наличию специализированных IT и кадрового потенциала, у долговых компаний существует возможность построения собственных моделей оценки платежеспособности заемщика. Тем не менее, возврат долгов все-таки не является профильной деятельностью банка, поэтому с ростом объемов, в первую очередь потребительского и автокредитования, растет и число проблемных кредитов, и интерес банков к услугам КА. Коллекторские услуги могут быть привлекательны для средних и небольших кредитных организаций, соответствующие подразделения которых имеют ограниченные возможности по проверке благонадежности потенциальных клиентов.

В Волгограде КА пока работают только по потребительским, авто - и экспресс-кредитам. Будут ли банки работать с коллекторами в условиях чрезвычайной популярности ипотечного кредитования будет зависеть, скорее всего, от степени развитости ипотечного рынка и от возможности возникновения массовых невозвратов по ипотечным кредитам.

Итак, отношения российских банков и коллекторских агентств пока только складываются. Они опираются и на опыт подобного взаимодействия на Западе, и на особенности российской действительности. Условия сотрудничества связаны с ситуацией по конкретной задолженности (суммы, сроки, уже проведенная работа, перспективы и так далее). Договоренности достигаются при взаимовыгодных условиях. Организация коллекторской деятельности является стандартным механизмом взыскания и взаимодействия с другими институтами и организациями, обеспечивающими функционирование кредитной системы.

А.,

-

научный руководитель:

канд. экон. наук, доцент

ГОУ ВПО «ВЗФЭИ»

А., Безналичные расчеты, осуществляемые коммерческим банком для юридических лиц (на примере «Банк24.ру» (ОАО) Кредитно-кассового офиса в г. Санкт-Петербург)

Сегодня банки выполняют широкий спектр традиционных и современных операций по расчетному обслуживанию корпоративных клиентов. Эти операции рассчитаны на различные категории клиентов. Однако, основываясь на изучении опыта внедрений новых банковских технологий в отечественных и зарубежных банках, имеет смысл выработать ряд рекомендаций по улучшению качества обслуживания и успешного продвижения Банка в направлении его совершенствования по оказанию расчетных услуг корпоративным клиентам.

Расчетное обслуживание юридических лиц - самый традиционный и стандартизованный вид банковских услуг. Изменения здесь происходят редко. Учитывая то, что РО входит в стандартный набор банковских услуг, конкуренция в этом сегменте с каждым годом становится все серьезнее. Однако поскольку параметры расчетного обслуживания предопределены текущим законодательством, все более принципиальным фактором, влияющим на интерес к продуктам РО того или иного банка со стороны клиентов, становится стоимость предоставляемых услуг.

Для анализа рынка услуг, предоставляемых коммерческими банками по расчетному обслуживанию в г. Санкт-Петербург, нами был осуществлен мониторинг стоимости данных услуг. На основании рейтинга www. ***** нами были выбраны 10 крупнейших банков г. Санкт-Петербург, исходя из остатков на расчетных счетах на конец августа 2010г. (Таблица 1).

Таблица 1

Список крупнейших банков г. Санкт-Петербург по остаткам на расчетных счетах на 30.08.2010г.

	Банк	Место по активам	Расчетные счета, млн. руб.
1	ВТБ	19	57855
2	«РОССИЯ»	33	44825
3	Санкт-Петербург»	16	37909
4	КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)	31	8049
5	АКБ "Таврический" (ОАО)	108	6223
6	ОАО "БАЛТИНВЕСТБАНК"	84	5344
7	социальный коммерческий банк»	232	3308
8	ОАО "Энергомашбанк"	254	3170
9	ОАО "БАНК БФА"	190	2530
10	"АЛЕКСАНДРОВСКИЙ"	229	1865

В рамках мониторинга были исследованы стоимость и условия открытия и ведения счетов, основные тарифы внутрибанковских переводов денежных средств и переводов на счета других банков, условия предоставления системы Дистанционного банковского обслуживания (Приложение 1).

Проанализировав результаты мониторинга и сопоставив тарифы Банка со средними показателями стоимости услуг по расчетному обслуживанию, можно сделать вывод о конкурентоспособности тарифов «Банка24.ру» (ОАО) (Таблица 2). По расчетному облуживанию корпоративных клиентов Банк предлагает услуги по стоимости средней, а иногда и ниже средней.

Таблица 2

Сравнительная таблица тарифов 10 банков г. Санкт-Петербург с тарифами «Банк24.ру» (ОАО)

	Название услуги	Средняя стоимость по г. Санкт-Петербург, руб.	Тарифы "Банк24.ру" (ОАО), руб.
1	Открытие накопительного счета	2200	1000
2	Открытие расчетного счета	1800	1000
3	Открытие расчетного счета в иностранной валюте	1000	800
4	Удостоверение подписи лица в «Карточке с образцами подписей и оттиска печати»	256,25	200
5	Подключение «Интернет-банк»	1633	1500
6	Проведение внутрибанковских платежей в системе "Интернет-банк"	18,75	12
7	Проведение межбанковских платежей в системе "Интернет-банк"	22,7	12

Цена расчетного обслуживания в какой-то мере становится индикатором типа клиентской базы банка. Всегда есть клиенты, готовые платить за сервис, и есть клиенты, для которых наименьшая цена является решающим фактором в выборе банка. Поэтому в качестве рекомендации для привлечения клиентов как первого, так и второго типа, для «Банк24.ру» (ОАО) разработаны тарифные планы по расчетному обслуживанию корпоративных клиентов (Приложение 2):

1)  Тарифный план «Базовый» предназначен для новых клиентов Банка и предполагает бесплатное «пробное» предоставление многих услуг банка первые три месяца.

2)  Тарифный план «Безлимитный» предназначен для предприятий с большим количеством платежей в системе «Интернет-Банк».

3)  Тарифный план «Универсальный» разработан для предприятий со средним количеством платежей, использующих широкий набор банковских услуг.

4)  Тарифный план «Специальный для ИП» - для индивидуальных предпринимателей, пользующихся системой «Интернет-Банк» и корпоративной картой.

«Банк24.ру» имеет широкую клиентскую базу корпоративных клиентов. Для большинства клиентов, как показывают маркетинговые исследования, при обращении в банк по любому вопросу: оплаты расчетных документов, открытия расчетного счета или банального получения разменной монеты важно то, что банк выделяет их из общего клиентского потока и готов предоставить им определенные преференции.

Поэтому, имеет смысл разработка системы лояльности для крупных корпоративных клиентов, в рамках которой предоставляются льготные тарифы, а также предусматривается специальные целевые продуктовые ряды, направленные на решение проблем и нужд конкретного клиента.

В дальнейшем система лояльности может расширяться, охватывая все большее количество продуктов и услуг.

Основными критериями конкурентоспособности банка, как известно, являются гарантии надежности, оперативность деятельности и возможность удовлетворения любой потребности. В связи с этим важнейшим в комплексе продвижения банка для корпоративных клиентов является инструмент, обеспечивающий личный контакт, доверие и определенные гарантии, –прямые продажи, эффективность которых, на наш взгляд, зависит не только от квалификации сотрудника, занимающегося продажами, но и от отношений потенциального клиента с банком, предоставляющим ему услуги; а также соответствия предложения банка критериям, которые сформулировал для себя потенциальный клиент.

Главную роль в успешной разработке и применении данного инструмента играют персональные менеджеры, ответственные за контакты и обслуживание закрепленных за ними клиентов. Они реализуют клиентскую политику банка. Такие специалисты должны обладать способностями: устанавливать контакты с новыми клиентами; изучать потребности бизнеса клиентов; добиваться их доверия, формировать и поддерживать спрос на банковские услуги; показывать выгодность (ценность) коммерческого предложения; успешно справляться с презентацией банковских услуг; позитивно влиять на процесс принятия клиентами решений; развивать взаимопонимание и выстраивать долгосрочные взаимовыгодные отношения, предоставляя качественное обслуживание и помогая клиенту находить решения для развития его бизнеса.

В обязанности персональных менеджеров необходимо вменить:

- изучение привлекательности клиентов для банка;

- формирование базы данных;

- планирование и проведение мероприятий, среди которых следует выделить: исследование бизнеса клиента, определение его потребностей; поиск вариантов решения проблемы; обоснование выгодности банковских услуг;

– изучение информации о других банках, в которых открыты счета клиента, установление сильных и слабых сторон деятельности этих банков;

– составление для клиента индивидуального коммерческого предложения, которое может помочь его бизнесу стать более эффективным;

– разработка индивидуальных схем обслуживания;

– организация и проведение встреч, ведение переписки;

– участие в разработке маркетингового плана банка и мероприятий по привлечению клиентов (юридических лиц и предпринимателей), развитию взаимоотношений с новыми клиентами; предложений, направленных на повышение эффективности работы, и т. д.

По нашему мнению, взаимоотношения персональных менеджеров с приоритетными для банка существующими и потенциальными клиентами должны стать важнейшим конкурентным преимуществом, непосредственно влияющим на достижение стратегических и текущих целей.

Таким образом, в современной ситуации основным компонентом банковского продвижения становится маркетинг отношений, позволяющий достигать удовлетворенности клиентов. Поскольку, как упоминалось выше, традиционные банковские услуги модифицируются под индивидуальные потребности клиентов, последние зачастую не могут оценить выгодности нового предложения, и их решения опираются на доверие к менеджеру, знающему и банковские услуги, их особенности, преимущества, ценности, и специфику предприятий клиентов.

Важнейшим фактором успеха становится децентрализация полномочий, передача их топ-менеджерами, персональным менеджерам, что позволяет обеспечить более быстрое принятие решений. Высшее руководство при этом должно предоставить персональным менеджерам необходимые условия для эффективной организации работы с клиентами, ориентированной на их индивидуальные потребности.

Имидж и репутация банка формируются также под значительным влиянием связей с общественностью. По мнению экспертов, одной из важнейших составляющих формирования восприятия надежности банка является освещение его деятельности и позиции топ менеджеров в средствах массовой информации. Банк должен руководствоваться принципом «информационной открытости».

Таким образом, прямые продажи и связи с общественностью являются основными элементами комплекса продвижения банковских услуг на рынке, обеспечивающими привлечение клиента и демонстрирующими конкурентные преимущества банка. Если компания становится клиентом банка, самое большое значение приобретает такой элемент комплекса, как стимулирование продаж. В зависимости от ожидаемого эффекта и целевого сегмента банк формирует структуру комплекса продвижения. Для эффективного создания «услуги в услуге» основными задачами по удержанию клиентов должны стать :

- максимально полный сбор информации о клиенте и особенно о людях, принимающих решение о выборе (смене) банка;

- постоянный мониторинг бизнеса клиента через движение денежных средств на его расчетном счете;

- постоянный контроль взаимоотношений клиента с работающими с ним подразделениями банка;

- предвидение действий конкурентов и опережение их в совершении подобных действий.

По результатам проведенного анализа расчетных операций «Банк24.ру» (ОАО), нами сделаны следующие заключения.

Банк выполняет широкий спектр традиционных и современных операций по расчетному обслуживанию корпоративных клиентов. В числе прочих показателей финансовой деятельности необходимо отметить увеличение удельного веса доли корпоративных клиентов в общем объеме привлеченных средств банка и увеличение абсолютных показателей привлеченных средств корпоративных клиентом.

Стратегическим приоритетом клиентской политики Банка является построение долгосрочных партнерских взаимоотношений с корпоративными клиентами. Особенностью стратегии расчетного обслуживания корпоративных клиентов является сегментация клиентской базы, на основании которой выработаны ключевые технологические и маркетинговые подходы для работы с клиентами.

Серьезное преимущество любому банку дает наличие разветвленной филиальной сети. Это позволяет привлекать как крупных клиентов с широкой филиальной сетью, так и малые и средние предприятия, для которых очень важно, чтобы банк, в котором они обслуживаются, или его отделение и банкомат находились в непосредственной близости. Банку с широкой региональной сетью всегда проще найти общий язык с компанией, у которой много филиалов. Именно в этом направлении и должны быть сделаны первоочередные шаги руководства Банка, поскольку в четырех городах присутствия (Санкт-Петербург, Москва, Челябинск, Новосибирск) «Банк24.ру» представлен только одним офисом.

Итак, в качестве рекомендаций по их совершенствованию можно предложить Банку: современные концепции маркетинга финансовых услуг в рамках которых реализовывать сопровождение новых и существующих банковских продуктов и услуг на всех стадиях их жизненных циклов; составление планов продаж банковских продуктов; разработку требований и методических материалов для модификации продуктовых предложений; децентрализацию принятия решений и увеличение роли персональных менеджеров; развитие расчетно-информационных услуг, которые позволят привлечь на обслуживание и удержать в качестве своих клиентов крупные корпорации и холдинговые структуры.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ВТБ

«РОССИЯ»

«Санкт-Петербург»

КИТ Финанс Инвестицион-ый банк (ОАО)

АКБ "Таврический" (ОАО)

ОАО "БАЛТИНВЕСТБАНК"

социальный коммерческий банк»

ОАО "Энергомашбанк"

ОАО "БАНК БФА"

"АЛЕКСАНДРОВСКИЙ"

1. Открытие счета

1

Открытие накопительного счета

3000 руб.

3000 руб.

3500 руб.

500 руб.

1000 руб.

Бесплатно

2

Открытие расчетного счета

3000 руб.

3000 руб. за первый счет. 1000 руб. за каждый последующий

3500 руб.

1000 руб.

1500 руб.

1000 руб.

500 руб.

1500 руб.

1500 руб.

1500 руб.

3

Открытие расчетного счета в иностранной валюте

1000 руб.

3000 руб. за первый счет. 1000 руб. за каждый последующий

2000 руб.

Бесплатно

1000 руб.

50 USD

1000 руб.

4

Удостоверение подписи лица в «Карточке с образцами подписей и оттиска печати»

250 руб. за одну подпись, в т. ч. НДС

300 руб. за одну подпись, в т. ч. НДС

400 руб. за одну подпись, в т. ч. НДС

300 руб.

200 руб. за одну подпись, в т. ч. НДС

200 руб.

200 руб. за одну подпись, в т. ч. НДС

250 руб. за одну подпись, в т. ч. НДС

5

Изготовление и заверка копий с документов (кроме документов, удостоверяющих личность), представленных клиентом для открытия счета

150 руб. за один лист, в т. ч. НДС

1000 руб. за документ, в т. ч. НДС

25 руб. за один лист, в т. ч. НДС

100 руб. за документ, в т. ч. НДС. (Удостоверение копии устава 500 руб., в т. ч. НДС)

60 руб. за каждый лист

30 руб. за каждый лист

30 руб. за лист, в т. ч. НДС

295 руб. за документ, в т. ч. НДС

2. Ведение счета и безналичные операции по счету

1

Ведение расчетного счета в руб.

500 руб. ежемесячно при обслуживании Клиента по системе «Дистанционное банковское обслуживание (ДБО)». 1500 руб. при отсутствии у Клиента системы ДБО»

4000 руб. без исп-ия ДБО. 1000 руб. при использовании системы ДБО

2200 руб. в мес. без использования системы ДБО

500 руб. в мес.

2500 руб.

750 руб.. 500 руб. при использовании системы Интернет-банк

500 руб. (с использованием системы "Мобильный Банк ПСКБ", при заключении дополнительного соглашения к договору банковского счета о получении выписок по лицевому счету в электронном виде). 1100 руб. (с использованием системы "Мобильный Банк ПСКБ", без заключения дополнительного соглашения к договору банковского счета о получении выписок по лицевому счету в электронном виде). 1200 руб. (без использования системы "Мобильный Банк ПСКБ").

1500 руб.

1200 руб.

750 руб.

2

Ведение расчетного счета в ин. валюте

4000 руб. без исп-ия ДБО. 1000 руб. при использовании системы ДБО

2000 руб.

500 руб. (с использованием системы "Мобильный Банк ПСКБ", при заключении дополнительного соглашения к договору банковского счета о получении выписок по лицевому счету в электронном виде). 1100 руб. (с использованием системы "Мобильный Банк ПСКБ", без заключении дополнительного соглашения к договору банковского счета о получении выписок по лицевому счету в электронном виде). 1200 руб. (без использования системы "Мобильный Банк ПСКБ")

1000 руб.

3

Зачисление средств на счет клиента

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

4

Внутрибанковские платежи на бумажном носителе

10 руб.

3 руб.

25 руб.

50 руб.

28 руб.

50 руб.

60 руб.

60 руб.

20 руб.

5

Межбанковские платежи на бумажном носителе

50 руб.

80 руб.

80 руб.

50 руб.

50 руб.

50 руб.

50 руб.

60 руб.

60 руб.

50 руб.

6

Уточнение реквизитов платежного поручения

250 руб.

200 руб.

100 руб.

150 руб.

500 руб.

100 руб.

300 руб.

200 руб.

150 руб.

7

Отзыв платежного поручения

250 руб.

100 руб.

200 руб.

0,1% от суммы max 300 руб.

25 руб.

100 руб.

8

Возврат документа после его отправки с корреспондентского счета в РКЦ

500 руб.

3. Операции в иностранной валюте

1

Перевод иностранной валюты

0,3% от суммы перевода (min 50 USD, max 200 USD)

0,15% от суммы перевода (mn 30 USD max 200 USD; min 40 EURO max 200 EURO)

0,15% от суммы перевода (mn 35 USD max 250 USD; min 50 EURO max 250 EURO)

0,15% от суммы перевода (min 30 USD, max 200 USD)

0,02% от суммы перевода (min 30 USD, max 100 USD)

0.25% от суммы (мин. 30 у. е. - макс. 250 у. е.)

40 EURO/45 USD

25 USD

50 единиц валюты платежа

2

Изменение условий, аннуляция банковского перевода в иностранной валюте

1250 руб.

1250 руб.

40 USD, 40 EURO

1200 руб.

50 USD

30 у. е.

3000 руб.

50 USD

60 едииниц валюты платежа

4. Обслуживание счета с использованием систем дистанционного банковского обслуживания

1

Подключение «Интернет-банк»

1000 руб.

3000 руб.

1000 руб.

1500 руб.

2000 руб.

2000 руб.

2200 руб.

1000 руб.

1000 руб.

2

Предоставление технической составляющей системы «Интернет-Банк iBank2» для дополнительной защиты электронной подписи – USB-токена.

1500 руб.

830 руб., в т. ч. НДС

1200 руб.

1500 руб.

1500 руб.

3

Изготовление и предоставление ключа электронной цифровой подписи

450 руб.

100 руб.

300 руб. случае утери ключа ЭЦП или при смене карточки образцов подписей

4

Обслуживание системы ДБО

1000 руб. ежемесячно

600 руб.

500 руб.

500 руб.

650 руб.

5

Проведение внутрибанковских платежей в системе "Интернет-банк"

Бесплатно

10 руб.

10 руб.

20 руб.

15 руб.

25 руб.

25 руб.

25 руб.

20 руб.

6

Проведение межбанковских платежей в системе "Интернет-банк"

25 руб.

20 руб.

22 руб.

20 руб.

15 руб.

25 руб.

25 руб.

25 руб.

50 руб.

5. Закрытие счета

1

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Бесплатно

Дополнительные услуги

1

Повторная выписка, дубликат выписки

200 руб. за выписку

200 руб. за документ за период до 31 дня. 300 руб. за документ за период более 31 дня

150 руб. за документ при выдачи выписки до 1 года. 500 руб. за документ при выдачи выписки свыше 1 года.

200 руб. по документам текущего года. 400 руб. по документам прошлых лет

500 руб.

100 руб. сроком давности до 3-х месяцев/ 200 руб. свыше 3-х месяцев

150 руб. (от 2 до 6 мес.); 200 руб. (от 6 мес. до 1 года); 300 руб. (от 1 года до 3 лет); 800 руб. (свыше 3 лет)

150 руб. за документ за текущий год. 350 руб. за документ давностью от одного года

2

Cправка о наличии (открытии, закрытии) счетов

200 руб.

200 руб.

150 руб.

200 руб.

300 руб.

100 руб.

300 руб.

100 руб.

300 руб.

150 руб.

3

Cправка об оборотах и остатках по счетам за определенный период

500 руб.

200 руб.

150 руб.

200 руб.

200 руб.

100 руб.

300 руб. (за текущий год); 600 руб. (по операциям, совершенным в предыдущих календарных годах)

100 руб.

300 руб.

150 руб.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2