Проспект ценных бумаг (стр. 18 )

¦ ¦в том числе за ¦28108¦ 0.00¦ 0.00¦ 0.00¦

¦ ¦неправильное начисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦налога на доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 2.¦Другие нарушения ¦28111¦ 145996.61¦ 0.00¦ 145996.61¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 3.¦из них: ¦28112¦ 0.00¦ 0.00¦ 0.00¦

¦ ¦нарушения законодательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Российской Федерации и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦нормативных актов Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по символам ¦ 0 ¦ 1723505.68¦ 0.00¦ 1723505.68¦

¦ ¦, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦28108 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по подразделу ¦ 0 ¦ 1723505.68¦ 0.00¦ 1723505.68¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦9. Другие расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦(балансовый счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦второго порядка) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1. Отчисления в фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦и резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 1.¦На возможные потери ¦29101¦.58¦ 0.00¦.58¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 2.¦По другим операциям ¦29103¦ .85¦ 0.00¦ .85¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по символам ¦ 0 ¦.43¦ 0.00¦.43¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦2. Комиссия уплаченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 3.¦По кассовым операциям ¦29201¦ 1579233.74¦ 4061610.88¦ 5640844.62¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 4.¦По операциям инкассации ¦29202¦ 2895848.76¦ 0.00¦ 2895848.76¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 5.¦По расчетным операциям ¦29203¦ 1928939.80¦ .28¦ .08¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 6.¦По полученным ¦29204¦ 0.00¦ 1981295.05¦ 1981295.05¦

¦ ¦гарантиям, поручительствам¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

¦ 7.¦По другим операциям ¦29205¦ 274190.89¦ 2816230.24¦ 3090421.13¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по символам ¦ 0 ¦ 6678213.19¦ .45¦ .64¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦3. Другие операционные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 1.¦Расходы по оплате за ¦29301¦ .60¦ .81¦ .41¦

¦ ¦обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦вычислительной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦техники, служебного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦автотранспорта в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦разрешенных случаях, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦других машин и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦оборудования, за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦информационные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 2.¦Расходы по изготовлению, ¦29304¦ 672831.79¦ 0.00¦ 672831.79¦

¦ ¦приобретению и пересылке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦бланков, информационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦носителей, бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦упаковочных материалов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦для денежных билетов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦монеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 3.¦Почтовые, телеграфные, ¦29306¦ .00¦ 764089.55¦ .55¦

¦ ¦телефонные расходы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦расходы по аренде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦линий связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 4.¦Амортизационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦отчисления по: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦основным средствам ¦29307¦ .68¦ 0.00¦ .68¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦нематериальным активам ¦29314¦ 202359.68¦ 0.00¦ 202359.68¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 5.¦Типографские и ¦29315¦ 2302800.12¦ 0.00¦ 2302800.12¦

¦ ¦канцелярские расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 6.¦Расходы на ремонт ¦29316¦ 2500866.46¦ 0.00¦ 2500866.46¦

¦ ¦(кроме автотранспорта) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 7.¦Содержание зданий и ¦29317¦ .36¦ 0.00¦ .36¦

¦ ¦сооружений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 8.¦Расходы по охране ¦29318¦ 1589938.23¦ 0.00¦ 1589938.23¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 9.¦Раcходы по рекламе в ¦29320¦ .82¦ 999694.80¦ .62¦

¦ ¦пределах сумм, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦предусмотренных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦10.¦Представительские расходы ¦29321¦ 2135050.39¦ 25381.61¦ 2160432.00¦

¦ ¦в пределах сумм, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦предусмотренных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦11.¦Расходы на служебные ¦29322¦ .60¦ 973801.23¦ .83¦

¦ ¦командировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦в пределах сумм, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦предусмотренных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦12.¦Расходование средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦сверх сумм (норм), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦и иными нормативными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦правовыми актами: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦на командировочные ¦29325¦ 2181446.36¦ 98452.07¦ 2279898.43¦

¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦13.¦Прочие расходы ¦29329¦ .81¦ 541871.09¦ .90¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по символам ¦ 0 ¦ .90¦ .16¦ .06¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦4. Другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦произведенные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 1.¦По выбытию (реализации) ¦29401¦ 4454172.34¦ 0.00¦ 4454172.34¦

¦ ¦и списанию имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦из них: ¦29417¦ 4313294.57¦ 0.00¦ 4313294.57¦

¦ ¦по выбытию (реализации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦не полностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦амортизированных основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 2.¦По списанию недостач, ¦29405¦ 3750.00¦ 11502.97¦ 15252.97¦

¦ ¦хищений денежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦наличности, материальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ценностей, сумм по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦фальшивым денежным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦билетам, монетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 3.¦Арендная плата ¦29406¦ .90¦ 0.00¦ .90¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 4.¦По факторинговым, ¦29407¦ 458628.59¦ 0.00¦ 458628.59¦

¦ ¦форфейтинговым операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 5.¦По форвардным ¦29411¦ .35¦ 0.00¦ .35¦

¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 6.¦Другие расходы прошлых ¦29415¦ 473511.48¦ 1125196.30¦ 1598707.78¦

¦ ¦лет, выявленные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦отчетном году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 7.¦Налоги, относимые в ¦29416¦ .11¦ 0.00¦ .11¦

¦ ¦установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦случаях на расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 8.¦Расходы, связанные со ¦29418¦ 0.00¦ 1007247.48¦ 1007247.48¦

¦ ¦списанием задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦кредитам, при отсутствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦(недостаточности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦средств резервов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦резервного фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ 9.¦Судебные издержки и ¦29420¦ 1252691.34¦ 0.00¦ 1252691.34¦

¦ ¦расходы по арбитражным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦делам, связанным с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦деятельностью кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦10.¦Расходы по аудиторским ¦29421¦ 5016984.22¦ 0.00¦ 5016984.22¦

¦ ¦проверкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦11.¦Расходы по публикации ¦29422¦ 10239.27¦ 0.00¦ 10239.27¦

¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦12.¦Другие расходы ¦29423¦ .29¦ .50¦ .79¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по символам ¦ 0 ¦ .89¦ .25¦ .14¦

¦ ¦, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦символа 29417 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦в том числе СПОД ¦ 0 ¦ 611456.48¦ 0¦ 611456.48¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦Итого по подразделу ¦ 0 ¦.41¦ .86¦.27¦

¦ ¦в том числе СПОД ¦ 0 ¦ 611456.48¦ 0¦ 611456.48¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Всего расходов ¦20000¦ .52¦ .57¦ .09¦

¦ ¦в том числе СПОД ¦ 0 ¦ 611456.48¦ 0¦ 611456.48¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦3. РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦3.1¦Сумма, списанная со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ и отнесенная¦35001¦ 0.00¦ 0.00¦ 0.00¦

¦ ¦непосредственно на убытки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦3.2¦Итого результат по отчету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----+-----+--+--+--+

¦ ¦- Прибыль (символ 10000 ¦33001¦ ¦ ¦ .86¦

¦ ¦минус символ 20000) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+----+-----+--+--+---

Справка

1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:

а) прибыль _______________________________ _____ 31005

б) убытки _______________________________ _____ 32005

2. Количество филилалов кредитой организации, закончивших отчетный период с

прибылью _________________________________ _____ 31003

3. Сумма полученной ими прибыли __________ _____ 31004

4. Количество филилалов кредитной организации, закончивших отчетный период с

убытками _________________________________ _____ 32003

5. Сумма допущенного ими убытка __________ _____ 32004

Зам. Председателя Правления _______________________________________

Главный бухгалтер __________________________________________________

« 17 » мая 2005 г.

Пояснительная записка

к годовому бухгалтерскому отчету «Пробизнесбанк»

за 2004 год

АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРОБИЗНЕСБАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (далее «Банк») осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 7 июля 1993 года.

Банк имеет лицензию Центрального банка Российской Федерации № 000 и представляет полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов различных форм собственности и сфер деятельности и частных лиц. Наряду с лицензией на совершение банковских операций Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности.

Банк имеет два представительства в Российской Федерации: в Туле и Саратове.

· Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, а также информацию относительно различных операций, проводимых кредитной организацией в различных географических регионах.

За отчетный год финансовые результаты Банка свидетельствуют о его прибыльности и динамичном развитии. Прибыль за отчетный период в соответствии с данными отчетности для публикации составила тыс. рублей, по итогам 2003 гтыс. рублей, т. е. фактически увеличилась более чем в 4 раза. Положительные результаты деятельности Банка по результатам работы за последний год были получены, преимущественно, за счет процентных доходов, полученных комиссий и вознаграждений, а также движения резервов на возможные потери по ссудам. При этом большая часть процентных доходов была получена по ссудам клиентам.

За завершенный финансовый год финансовые результаты деятельности Банка изменилась следующим образом:

n абсолютный прирост чистой прибыли Банка за 2004 г. составил – тыс. рублей при темпе прироста - 319% , при этом наибольшее влияние на увеличение прибыли оказали «Проценты полученные от ссуд, предоставленных клиентам». Абсолютный прирост указанных доходов Банка составил тыс. рублей при темпе прироста 30%. Существенное влияние на увеличение прибыли оказали также следующие статьи Отчета о прибылях и убытках: «Доходы полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом», абсолютный прирост по ним составилтыс. рублей при темпе прироста 81%, а также «Чистый комиссионный доход», абсолютный прирост по которому составилтыс. рублей при темпе прироста 20%.

За завершенный 2004 год абсолютный прирост активов Банка составил – 1 тыс. рублей при темпе прироста - 14% при этом наибольшее влияние на увеличение активов Банка оказал рост следующих статей баланса:

n Абсолютный прирост чистой ссудной задолженности составил 1 тыс. руб. при темпе прироста 15%.

n Абсолютный прирост средств в кредитных организациях составил тыс. руб. при темпе прироста 231%.

За завершенный 2004 год абсолютный прирост обязательств Банка составил – 1 тыс. рублей при темпе прироста - 12% при этом наибольшее влияние на увеличение обязательств Банка оказал рост следующих статей баланса:

n Абсолютный прирост средств клиентов составил 1 тыс. руб. при темпе прироста 29%, в том числе абсолютный прирост вкладов физических лиц составил тыс. руб. при темпе прироста 58%.

n Абсолютный прирост выпущенных долговых обязательств составил тыс. руб. при темпе прироста 13%.

Банк развивает розничные программы кредитования. Абсолютный прирост чистой ссудной задолженности физическим лицам составил тыс. руб. при темпе прироста 56%. Также значительно увеличился объем депозитов, привлеченных от физических лиц, абсолютный прирост по нему составил тыс. руб. при темпе прироста 37%.

Задолженность по кредитам, выданным заемщикам (не кредитным учреждениям) Банка на 1 января 2005 г. распределялась по географическим регионам следующим образом

Географический регион	Доля,%
Москва	65%
Московская область	8%
Башкортостан	8%
Саратов и Саратовская область	5%
Свердловская область	3%
Волгоград	2%
Санкт-Петербург	2%
Чувашская Республика	2%
Прочие	6%

· Обзор существенных изменений, произошедших в деятельности кредитной организации, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, ее политику (стратегию) за отчетный год.

В течение 2004 г. в соответствии с планами использования субординированного кредита в сумме 14 млн. долларов в декабре 2003 г. сроком на 6 лет, Банк приобрел контрольные пакеты акций двух банков в Саратовской области – "Экспресс-Волга" и "Конто" на общую сумму тыс. руб.

В начале 2004 г. была проведена дополнительная эмиссия акций, в результате которой уставный капитал Банка был увеличен более чем в три раза, т. е. с тыс. руб. на 01.01.2004 г. до тыс. руб. на 01.01.2005 г. Оплата дополнительных акций осуществлена за счет эмиссионного дохода, который понизился с тыс. руб. на 01.01.2004 г. дотыс. руб. на 01.01.2005 г.

В течение 2004 г. Банк эмитировал рублевые облигации по номинальной стоимости: тыс. руб. сроком на 1,5 года. При этом первичными держателями облигаций Банка на сумму тыс. руб. являлись организации и сумму тыс. руб. – банки. Количество выпущенных бумаг : шт.)

За завершенный 2004 год абсолютный прирост основных средств Банка составил – тыс. рублей при темпе прироста - 53% при этом наибольшее влияние на увеличение основных средств оказала покупка нового здания Банка под офис на суммутыс. рублей.

Существенные изменения произошли в системе внутреннего контроля. В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» за от 01.01.01 г. было полностью изменено внутреннее Положение Банка «О создании резервов на возможные потери по ссудам». В Положении, также была учтена Методика оценки кредитного риска в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд.

В 2004 г. в Банке был принят новый подход в принятии решений по вопросам кредитования, установления и пересмотра лимитов и их условий. В банке была введена новая «Двоичная система принятия решений», которая заключается в совместном лимите ответственности бизнес-менеджера и риск-менеджера в рамках установленной суммы. Совместный лимит ответственности бизнес-менеджера и риск-менеджера устанавливается приказом Президента банка.

Новая система принятия решений позволила повысить оперативность принятия решений.

23 сентября 2004 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило рейтинги «Пробизнесбанк»: долгосрочный - на уровне «B-» (B минус), долгосрочный национальный рейтинг – «BB+(rus)», краткосрочный – «B», индивидуальный – «D» и рейтинг поддержки – «5». Прогноз по долгосрочному рейтингу подтвержден как «Стабильный».

Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии «Пробизнесбанк» требованиям к участникам системы страхования вкладов. Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов было получено Банком 23 декабря 2004 года. Банк был включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 353.

· Обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для данной кредитной организации.

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Все материально значащие риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение банком своих целей, признаются и оцениваться на непрерывной основе. Эта оценка относиться ко всем возможным рискам и включает в себя кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, юридический риск и риск утраты деловой репутации.

Оценка рисков осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, функционирующей в банке.

Кредитный риск

Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Кредитный портфель банка составляет более 65% активов банка. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). В связи с этим подверженность банка указанному виду риска является значительной и существенной. В банке создана адекватная система оценки и минимизации кредитных рисков. Резервы на возможные потери по ссудам созданы банком в достаточном объеме и с учетом текущих кредитных процедур позволяют обеспечить дальнейшую устойчивую работу банка при осуществлении кредитных операций.

Операции по предоставлению (размещению) денежных средств осуществляются Банком в соответствии с разделами VIII «Кредитные операции» и IX «Порядок формирования резервов на возможные потери» Учетной политики на 2004 год, утвержденной Приказом по Банку от 01.01.2001 № 1/1 в редакции Приказа от 01.01.2001 № 40/2, и Учетной политики на 2005 год, утвержденной Приказом по Банку от 01.01.2001 № 396/1, а также рядом разработанных внутрибанковских документов.

Организация кредитной работы в Банке построена на основе трех базовых документов, в рамках каждого из которых разработаны отдельные инструкции, методики и положения, определяющие и регламентирующие методы, технологии, порядок осуществления и построения кредитной работы в Банке:

1) «Временное положение о порядке проведения кредитных операций в «Пробизнесбанк», утвержденное Приказом по Банку от 01.01.2001 с изменениями от 01.01.2001 № 217/1 и от 01.01.2001 № 180/1, определяющее технологию проведения операций по кредитованию юридических лиц различными подразделениями и функциональными структурами Банка, их взаимодействие, полномочия и ответственность. В рамках данного положения разработаны следующие документы:

- «Инструкция о порядке предоставления кредитов в форме «овердрафт» в рамках программы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 269, регламентирующая порядок взаимодействия подразделений Банка при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса в форме «овердрафт», а также технологию совершения операций по кредитованию юридических лиц в форме «овердрафт»;

- «Инструкция о порядке факторингового обслуживания Продавца в рамках поставок товаров, оказания услуг и выполнения работ внутри России с правом регресса», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 145, определяющая технологию проведения операций по факторинговому обслуживанию юридических лиц в Банке, механизм взаимодействия подразделений и функциональных структур Банка по вопросам факторингового обслуживания, алгоритм принятия решений, механизм контроля, а также распределение ответственности и полномочий подразделений по вопросам факторингового обслуживания;

- «Инструкция о порядке предоставления коммерческих гарантий», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001№ 27/а, определяющая технологию проведения операций по предоставлению прямых коммерческих гарантий в Банке, механизм взаимодействия подразделений и функциональных структур Банка, алгоритм принятия решений, механизм контроля, а также распределение ответственности и полномочий подразделений по вопросам выдачи гарантий;

- «Инструкция о порядке оформления пакета договоров по операциям кредитования физических и юридических лиц (за исключением МБК)», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 244 (с учетом изменений и дополнений, утвержденных Приказом по Банку от 01.01.2001 № 84/1). Данная инструкция определяет порядок документооборота, ответственность сторон при подготовке, оформлении, визировании и подписании пакета документов при кредитовании физических и юридических лиц, а также порядок предоставления Банком гарантий, финансирования в рамках факторинга (за исключением договоров при МБК);

- «Положение о создании резервов на возможные потери по ссудам», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 205/1 в редакции Приказов от 01.01.2001 № 224/1 и от 01.01.2001 № 353/1, устанавливающее порядок формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, которое дублирует и дополняет (не нарушая) требования Положения № 254-П. Приложением № 3 к данному Положению является разработанная Банком «Методика оценки кредитоспособности кредитных организаций и расчета лимитов на операции с банками-контрагентами»;

- «Методика проведения залоговых операций при коммерческом кредитовании заемщика и обеспечение документарных операций (услуг) банка», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 53 в редакции Приказа от 01.01.2001 № 140/1. Методика определяет основные требования и порядок работ по проведению залоговых операций при коммерческом (инвестиционном) кредитовании Заемщика и обеспечении обязательств клиентов перед Банком при предоставлении гарантий и открытии непокрытых аккредитивов;

- «Порядок работы с проблемной ссудной задолженностью «Пробизнесбанк», утвержденный Приказом по Банку от 01.01.2001 № 171/1;

- «Порядок списания ссудной задолженности с баланса «Пробизнесбанк», утвержденный Приказом по Банку от 01.01.2001 № 156/1 и определяющий порядок списания нереальной для взыскания ссудной задолженности с баланса Банка за счет сформированного под нее резерва на возможные потери по ссудам;

- «Порядок формирования и ведения кредитного досье», утвержденный Приказом по Банку от 01.01.2001 № 137/1, определяющий технологию формирования и ведения кредитного досье при кредитовании, за исключением кредитования кредитных организаций, а также порядок взаимодействия подразделений Банка при формировании и ведении досье с последующей его сдачей в Архив Банка;

- «Порядок формирования и ведения досье банков-контрагентов при заключении сделок межбанковского кредитования», утвержденный Приказом по Банку от 01.01.2001 № 196/2 (с учетом изменений согласно Приказу от 01.01.2001 № 337) и определяющий технологию формирования и ведения кредитного досье банков-контрагентов при заключении сделок межбанковского кредитования, а также порядок взаимодействия подразделений Банка при формировании и ведении досье с последующей его сдачей в Архив Банка.

2) «Положение о совместном принятии решения по кредитным продуктам «Пробизнесбанк» (малый и средний бизнес)», утвержденное Приказом по Банку от 01.01.2001 № 26/2, «Положение о совместном принятии решения по кредитным продуктам АКБ «Пробизнесбанк» (корпоративное кредитование)», утвержденное Приказом по Банку от 01.01.2001 № 26/3. Данные положения регламентируют порядок принятия решений по выдаче кредитов юридическим лицам Банка, установление (пересмотр) бизнес-менеджерами Банка лимитов финансирования при кредитовании юридических лиц по разработанным в Банке программам кредитования, а также механизм контроля за исполнением принятых решений по установлению лимитов финансирования.

В рамках «Положения о совместном принятии решения по кредитным продуктам «Пробизнесбанк» (малый и средний бизнес)» в Банке разработан также следующий документ – «Положение о принятии решения по кредитам, сумма которых не превышает лимита индивидуальной ответственности бизнес менеджера» (малый и средний бизнес), утвержденное согласно Протоколу Правления Банка от 01.01.2001, определяющее перечень вопросов, входящих в индивидуальную компетенцию бизнес-менеджеров (сотрудники сбытовых и кредитных подразделений Банка) для принятия решений при кредитовании юридических лиц.

3) «Методические рекомендации по определению кредитоспособности заемщика», утвержденные Приказом по Банку от 01.01.2001 № 18 в редакции Приказа по Банку от 01.01.2001 № 236/1, в т. ч. Приложение № 1 «Методика оценки риска кредитования физических лиц» и Приложение № 2 «Методика оценки кредитоспособности субъектов Российской Федерации», Приложение № 3 «Специфика оценки кредитоспособности заемщика-физического лица при наличии поручительств физических или юридических лиц». Кроме того, в зависимости от вида предоставляемых кредитных продуктов и характера деятельности Заемщика разработаны следующие документы (Методики):

- «Методика оценки финансового состояния страховых компаний и расчета лимитов риска», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 116 в редакции Приказа по Банку от 01.01.2001 № 236/1;

- «Методика определения кредитоспособности лизингополучателя по лизинговым сделкам и заемщика при кредитовании в рамках проектного финансирования, а также расчета лимита кредитования», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 239/1;

- «Методика определения кредитоспособности Продавца, расчет лимитов финансирования при финансировании в рамках факторингового обслуживания поставок товаров, оказания услуг и выполнения работ внутри России с правом регресса» от 01.01.2001 № 236/1;

- «Временная методика определения кредитоспособности заемщика и расчета лимитов по ссудам при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 62/1 в редакции Приказа по Банку от 01.01.2001 № 236/1;

- «Методика определения кредитоспособности заемщика, расчета лимитов кредитования при кредитовании в рамках краткосрочного коммерческого кредитования на срок до 30 дней («овердрафт»)», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 18 в редакции Приказов по Банку от 01.01.2001 № 109/б и от 01.01.2001 № 236/1. Заемщиками по овердрафту являются предприятия и организации, осуществляющие производственную, торговую и иную коммерческую деятельность, и имеющие временный дефицит денежных средств для финансирования текущей деятельности. Заемщиками по кредитам, предоставленным на срок до 30 дней являются торговые предприятия (оптовые и розничные), производственные предприятия, производящие продукцию для конечного потребителя, производственные предприятия в целом (нормально функционирующие).

- «Методика определения кредитоспособности заемщика, расчета лимитов кредитования при кредитовании в рамках среднесрочного коммерческого кредитования на срок до 180 дней», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 18 в редакции Приказов по Банку от 01.01.2001 № 125/1 и от 01.01.2001 № 236/1;

- «Методика определения кредитоспособности заемщика, расчета лимитов кредитования по ссудам при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса на срок до 2 лет», утвержденная Приказом по Банку от 01.01.2001 № 84 в редакции Приказов по Банку от 01.01.2001 № 125/1 и от 01.01.2001 № 236/1;

В целях минимизации рисков, усиления контроля, защиты интересов вкладчиков и кредиторов при совершении сделок со связанными лицами, которым присущ кредитный риск, а также с учетом Письма Банка России от 01.01.2001 № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении» (ранее Указание оперативного характера Банка России от 01.01.2001 № 68-Т «О связанном кредитовании») в Банке разработано и утверждено Приказом от 01.01.2001 № 71/3 «Положение о связанном кредитовании «Пробизнесбанк», в соответствии с которым определен круг связанных с Банком лиц и установлен максимальный размер (% от собственных средств) совокупной суммы кредитных требований Банка в отношении связанных лиц (в т. ч. по инсайдерам, акционерам, их аффилированным лицам).

Таким образом, совокупность перечисленных выше внутренних документов Банка, определяющих цели и принципы предоставления кредитных продуктов представляет собой кредитную политику Банка.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) осуществляется Банком исходя из комплексного и объективного анализа деятельности Заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания Заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации о любых рисках Заемщика.