КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

(в тысячах рублей)

	Коммен-тарии	За год, закончившийся31 декабря 2004 года	За год, закончившийся31 декабря 2003 года

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ инвестиционной деятельностИ:
Приобретение основных средств и нематериальных активов		(238,542)	(176,996)
Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов		10,371	5,836
Чистые поступления от приобретенных дочерних банков		-	631,414
Чистое изменение вложений в ценные бумаги		74,359	188,264
Выручка от продажи дочерней компании		100	-

Чистый (отток)/приток денежных средств от инвестиционной деятельности		(153,712)	648,518

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Поступления по выпущенным долговым ценным бумагам		409,534	1,309,607
Полученный субординированный заем		-	405,644
Прочие заемные средства, нетто		(207,939)	334,041
Дивиденды уплаченные		(180)	-

Чистый приток денежных средств от финансовой деятельности		201,415	2,049,292

Влияние изменения валютного курса на денежные средства и их эквиваленты		(37,759)	-

ЧИСТОЕ УВЕЛИЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ и их эквивалентов		926,539	2,042,319

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, начало периода	13	3,578,691	1,536,372

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ, конец периода	13	4,505,230	3,578,691

Сумма процентов, уплаченных и полученных Группой в течение года, закончившегося 31 декабря 2004 года, составила, соответственно 1,037,542 тыс. руб. и 1,854,465 тыс. руб.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Сумма процентов, уплаченных и полученных Группой в течение года, закончившегося 31 декабря 2003 года, составила, соответственно 485,517 тыс. руб. и 1,293,437 тыс. руб.

От имени Правления Банка

__________________________________ __________________________________

Председатель

Железняк бухгалтер

Комментарии на стр. 7-53 являются составной частью данной консолидированной финансовой отчетности. Независимое аудиторское заключение представлено на стр. 1.

Группа «Пробизнесбанк»

комментарии к консолидированной финансовой отчетности

ЗА ПЕРИОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА

(в тысячах рублей, если не указано иное)

1. ОРГАНИЗАЦИЯ

Акционерный Коммерческий Банк «Пробизнесбанк» (далее «Банк» или «Пробизнесбанк») осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1993 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Российская Федерация, /5. Банк имеет Генеральную лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») № 000 и представляет полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов различных форм собственности и сфер деятельности и частных лиц. Наряду с Генеральной лицензией на совершение банковских операций Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности,
на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности, лицензию биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевых торгах, лицензию
на осуществление деятельности по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, лицензию на осуществление лизинговой деятельности на территории Российской Федерации, лицензию на проведение операций с драгоценными металлами, право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта. Банк является членом следующих финансовых объединений и организаций: Московская межбанковская валютная биржа, Ассоциация российских банков, Московская фондовая биржа, Некоммерческое партнерство «Фондовая биржа РТС», Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT), Международный совет по розничному банковскому бизнесу (IRBC), Американская торговая палата в Москве, а также участником платежной системы Master Card, Europay International S. А. и ассоциированным участником VISA International.

Общая численность сотрудников Банка на 31 декабря 2004 и 2003 гг. составляла 791 и
688 человек, соответственно.

Банк является материнской компанией банковской группы (далее – «Группа»), в которую входят следующие банки и компания, консолидированные в финансовой отчетности
по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 года:

Наименование	Страна, в которой предприятие осуществляет деятельность	31 декабря 2004 года Доля участия Банка	31 декабря 2003 года Доля участия Банка

«Вуз-банк»	Российская Федерация	94.50%	94.50%
«Экспресс-Волга»	Российская Федерация	59.136%	59.136%
«Конто»	Российская Федерация	80.53%	80.53%
	Российская Федерация	-	100.00%

Общая численность сотрудников Группы на 31 декабря 2004 и 2003 гг. составляла 1,711 и 1,550 человек, соответственно. Консолидация финансовой отчетности группы осуществлялась в соответствии с принципами, изложенными в Комментарии 3 к настоящей финансовой отчетности.

31 марта 2003 года «Пробизнесбанк» приобрел 94.5% уставного капитала коммерческого банка «Вуз-банк». «Вуз-банк» был учрежден в организационно-правовой форме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации 5 сентября 1991 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Российская Федерация, г. Екатеринбург, .

Деятельность «Вуз-банк» регулируется Центральным Банком Российской Федерации и осуществляется в соответствии с лицензией № 000. Наряду с Генеральной лицензией банк «Вуз-банк» имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности. Банк «Вуз-банк» является ассоциированным участником VISA International и членом Уральского банковского союза. Финансовая отчетность «Вуз-банк» включается в консолидированную финансовую отчетность Группы с даты приобретения, 31 марта 2003 года, с учетом корректировок по исключению влияния взаимных операций. Численность сотрудников банка «Вуз-банк» на 31 декабря 2004 и 2003 гг. составляла 203 и 174 человек, соответственно.

29 декабря 2003 года «Пробизнесбанк» подписал соглашение с акционерами коммерческих банков «Экспресс-Волга» и «Конто» о продаже Банку 59.136% обыкновенных акций «Экспресс-Волга» и 80.53% обыкновенных акций «Конто», а также о передачи этих акций в управление «Пробизнесбанку» и соответствующего права голоса на эти акции на Общем собрании акционеров банков «Экспресс-Волга» и «Конто». 9 февраля 2004 года «Пробизнесбанк» стал зарегистрированным собственником и оплатил 80.53% акций «Конто», в период с 6 по 10 февраля 2004 года –58.11% акций банка «Экспресс-Волга» и, дополнительно, 19 апреля 2004 года – 1.026% акций этого банка.

«Экспресс-Волга» был учрежден в организационно-правовой форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации
6 сентября 1994 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Российская Федерация, . Деятельность банка «Экспресс-Волга» регулируется Центральным Банком Российской Федерации и осуществляется в соответствии
с лицензией № 000. Наряду с Генеральной лицензией банк «Экспресс-Волга» имеет лицензии на проведение операций в иностранной валюте, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, дающую право на дилерскую, брокерскую деятельность, а также на доверительное управление. Банк «Экспресс-Волга» является членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР). «Экспресс-Волга» осуществляет эмиссию пластиковых карт системы Union Card, а также обслуживает международные пластиковые карты Eurocard/Mastercard, Visa, Cirrus Maestro, Visa – Electron Plus, пластиковые карты российской платежной системы «Золотая корона». Финансовая отчетность банка «Экпресс-Волга» включается в консолидированную финансовую отчетность Группы с даты приобретения, 29 декабря 2003 года, с учетом корректировок по исключению влияния взаимных операций. Численность сотрудников банка «Экспресс-Волга» на 31 декабря 2004 и 2003 гг. составляла 618 и 590 человек, соответственно.

«Конто» был учрежден в организационно-правовой форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации 23 ноября 1990 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Российская Федерация, г. Саратов,
ул. Мичурина, д.166/168. Деятельность банка «Конто» регулируется Центральным Банком Российской Федерации и осуществляется в соответствии с лицензией № 000. Наряду с Генеральной лицензией банк «Конто» имеет лицензию на проведение операций в иностранной валюте. Финансовая отчетность банка «Конто» включается
в консолидированную финансовую отчетность Группы с даты приобретения,
29 декабря 2003 года, с учетом корректировок по исключению влияния взаимных операций. Численность сотрудников банка «Конто» на 31 декабря 2004 и 2003 гг. составляла 99 и
103 человек, соответственно.

было учреждено Банком в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации 30 июня 2003 года. Основной деятельностью компании является предоставление лизинговых услуг. Финансовая отчетность включалась
в консолидированную финансовую отчетность Группы с даты учреждения, 30 июня 2003 года,
с учетом корректировок по исключению влияния взаимных операций. В июле 2004 году Банк продал доли участия по номинальной стоимости и
в настоящей отчетности отражено выбытие компании.

Начиная с 1997 года, Пробизнесбанку присваивается международный кредитный рейтинг. Международное рейтинговое агентство FITCH IBCA подтвердило Банку следующие кредитные рейтинги в сентябре 2004 года:

· краткосрочный В

· долгосрочный В-

· индивидуальный D

· поддержки 5

· долгосрочный прогноз стабильный.

12 апреля 2005 года Международное рейтинговое агентство FITCH IBCA присвоило Пробизнесбанку долгосрочный национальный рейтинг ВВ+(rus).

По состоянию на 31 декабря 2004 года следующие акционеры владели размещенными акциями Банка:

Акционер	%

торгово-машиностроительной техники»	19.99
-производственный центр «Химпласт»»	19.50
	19.50
недвижимости «Пробизнес»	19.50
-Холдинг»	11.79
компания «Родина»»	8.94
Прочие	0.78
Итого	100.0

Настоящая консолидированная финансовая отчетность была утверждена Правлением Группы 20 мая 2005 года.

Консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся 31 декабря 2004 года, на английском языке была выпущена 20 мая 2005 года. Впоследствии в связи обнаруженными ошибками в Комментариях 6, 32 и 36 консолидированная финансовая отчетность Группы была исправлена в этой части, исправления датированы 24 июня 2005 года. Консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся 31 декабря 2004 года, на русском языке подготовлена с учетом внесенных исправлений.

2. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Основные принципы бухгалтерского учета – Настоящая консолидированная финансовая отчетность Группы подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»). Данная консолидированная финансовая отчетность представлена
в тысячах российских рублей («руб.»), если не указано иное. Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основе метода начислений и принципа «исторической стоимости», которые были изменены с целью оценки справедливой стоимости ценных бумаг в наличии для продажи, финансовых активов и обязательств, предназначенных для торговли, производных финансовых инструментов, а также в соответствии с Международным Стандартом Бухгалтерского Учета №29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» («МСБУ №29»).

Бухгалтерский учет ведется Группой в соответствии с российским законодательством. Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность, составленная на основе бухгалтерских записей, ведущихся в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета,
была соответствующим образом скорректирована с целью приведения ее в соответствие
с МСФО.

Подготовка консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует
от руководства Группы выработки оценок и допущений, влияющих на приводимые
в отчетности суммы активов и обязательств Группы, раскрытие условных активов и обязательств по состоянию на отчетную дату и приводимые в отчетности суммы доходов и расходов за отчетный период. Фактические результаты могут отличаться от данных оценок. Оценки, расхождение которых с фактическими результатами наиболее вероятно, связаны
с формированием резервов на потери и обесценение, и определением справедливой стоимости финансовых инструментов.

Основные изменения в суммах собственного капитала по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг., а также чистой прибыли за годы, закончившиеся на эти даты, соответственно, согласно МСФО и российским стандартам бухгалтерского учета заключаются в следующем:

	31 декабря 2004 года	31 декабря 2003 года
	Капитал	Чистая прибыль за год	Капитал	Чистая прибыль за год

Российские стандарты бухгалтерского учета (неаудировано)	2,045,389	530,220	1,579,170	112,635
Резервы на потери по ссудам	325,620	(502,680)	697,131	473,861
Начисленные проценты, нетто	(179,931)	(113,859)	(66,227)	(33,637)
Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости	19,304	19,629	3,386	(56,398)
Переоценка форвардных контрактов	35,827	30,004	5,823	(8,464)
Переоценка ценных бумаг по соглашениям РЕПО	159,262	159,262	-	-
Текущее налогообложение	(69,382)	(62,125)	(45,267)	(26,515)
Отложенное налогообложение	(54,331)	128,441	(182,772)	(77,549)
Влияние консолидации на капитал и чистую прибыль	(110,980)	(33,397)	(78,180)	(496)
Амортизация деловой репутации	(94,253)	(73,606)	(20,647)	(20,647)
Переоценка основных средств	90,284	-	-	-
Списание активов	(313,592)	(44,352)	(168,204)	(22,066)
Добавочный капитал (дисконт по субординированным займам с опционом на акции)	86,281	-	82,974	-
Амортизация дисконта по субординированным займам	(19,845)	(19,845)	-	-
Прочие	66,593	65,049	2,833	(40,743)
Международные стандарты финансовой отчетности	1,986,246	82,741	1,810,020	299,981