	Руб.	Долл. США 1 долл. = 29.4545 руб.	Евро 1 евро = 36.8240 руб.	Прочая валюта	31 декабря 2003 года тыс. руб. Всего

Требования по производным финансовым инструментам – расчетные инструменты (споты)	10,239,960	8,935,317	40,808	-	19,216,085
Требования по производным финансовым инструментам – расчетные инструменты (форвардные сделки)	373,200	611,181	268,357	-	1,252,738
Обязательства по производным финансовым инструментам – расчетные инструменты (споты)	(8,894,805)	(10,284,182)	(37,098)	-	(19,216,085)
Обязательства по производным финансовым инструментам – расчетные инструменты (форвардные сделки)	(608,050)	(638,865)	-	-	(1,246,915)

НЕТТО-ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ	1,110,305	(1,376,549)	272,067	-	5,823

Кредитный риск – Кредитная деятельность ведется в соответствии с нормативными требованиями, установленными ЦБ РФ, а также критериями, признанными в международной практике. Кредитная политика определяется Правлением Банка и Кредитным комитетом. Кредитный риск принимается на основе принципов достаточности риска, достаточности прибыльности и стратегического обоснования. Кредитные операции, осуществляемые Банком, включают предоставление срочных ссуд, открытие кредитных линий, предоставление овердрафта, осуществление документарных и прочих операций, связанных с кредитным риском. Процедура кредитования организована на основании строгого разделения обязанностей в соответствии с утвержденным Положением по выдаче кредитов Группы.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Страновой риск – Местом основной деятельности Группы является Российская Федерация. Законодательство и нормативные акты, регулирующие деятельность компаний в Российской Федерации, подвержены частым изменениям. Комитет по управлению активами и пассивами и Казначейство Группы на основе анализа изменений в политической и деловой среде Российской Федерации и стран нахождения основных контрагентов Группы отслеживают степень подверженности Группы данному риску.

Географическая концентрация

Информация о географической концентрации активов и пассивов представлена в следующей таблице:

	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Страны не-ОЭСР	Неопред. (вкл. резервы на потери и под обесценение)	31 декабря 2004 года Всего

Денежные средства и остатки в Центральном банке Российской Федерации	3,219,484	-	-	-	-	3,219,484
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на потери по ссудам	1,198,135	260	710,662	382,932	(272)	2,291,717
Ценные бумаги торгового портфеля	1,967,773	-	-	-	-	1,967,773
Ценные бумаги, приобретенные по соглашениям РЕПО	348,960	-	-	-	-	348,960
Производные финансовые инструменты	35,827	-	-	-	-	35,827
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам	9,479,606	56,742	145,554	7	(663,127)	9,018,782
Вложения в ценные бумаги, за вычетом резервов под обесценение	7,644	-	-	-	(171)	7,473
Деловая репутация, нетто	273,775	-	-	-	-	273,775
Основные средства и нематериальные активы за вычетом накопленной амортизации	734,117	-	-	-	-	734,117
Прочие активы, за вычетом резервов на потери	49,124	-	3,139	124	(505)	51,882

ИТОГО АКТИВЫ	17,314,445	57,002	859,355	383,063	(664,075)	17,949,790

ПАССИВЫ
Депозиты банков и прочих кредитных организаций	1,456,549	1,635	220,339	27,469	-	1,705,992
Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО	705,216	-	-	-	-	705,216
Счета клиентов	8,402,226	2,812	208,949	4,327	-	8,618,314
Выпущенные долговые ценные бумаги	2,921,126	-	3,525	237,130	-	3,161,781
Прочие заемные средства	298,987	-	306,073	6,312	-	611,372
Субординированный заем	36,227	-	520,382	-	-	556,609
Прочие пассивы	471,392	8	946	90	14,708	487,144

ИТОГО ПАССИВЫ	14,291,723	4,455	1,260,214	275,328	14,708	15,846,428

ЧИСТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ	3,022,722	52,547	(400,859)	107,735

	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Страны не-ОЭСР	Неопред. (вкл. резервы на потери и под обесценение)	31 декабря 2003 года Всего

Денежные средства и остатки в Центральном банке Российской Федерации	3,014,311	-	-	-	-	3,014,311
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на потери по ссудам	1,625,826	22,324	471,155	400,582	(48,913)	2,470,974
Ценные бумаги торгового портфеля	909,747	-	-	-	-	909,747
Производные финансовые инструменты	5,823	-	-	-	-	5,823
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам	8,709,129	4	221,968	1	(654,365)	8,276,737
Вложения в ценные бумаги, за вычетом резервов под обесценение	50,827	-	33,537	-	(502)	83,862
Инвестиции в финансовую аренду	45,958	-	-	-	-	45,958
Деловая репутация, за вычетом накопленной амортизации	347,381	-	-	-	-	347,381
Основные средства и нематериальные активы за вычетом накопленной амортизации	350,554	-	-	-	-	350,554
Прочие активы, за вычетом резервов на потери	48,101	-	1,849	-	(3,982)	45,968

ИТОГО АКТИВЫ	15,107,657	22,328	728,509	400,583	(707,762)	15,551,315


ПАССИВЫ
Депозиты банков и прочих кредитных организаций	1,446,497	29,855	310,772	3,328	-	1,790,452
Счета клиентов	6,682,903	27,964	425,911	103,448	-	7,240,226
Выпущенные долговые ценные бумаги	1,872,439	-	627,815	224,855	-	2,725,109
Прочие заемные средства	513,390	-	311,652	-	-	825,042
Субординированный заем	38,164	-	539,881	-	-	578,045
Прочие пассивы	528,236	-	2,506	3,516	8,395	542,653

ИТОГО ПАССИВЫ	11,081,629	57,819	2,218,537	335,147	8,395	13,701,527

ЧИСТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ	4,026,028	(35,491)	(1,490,028)	65,436

8.4. Сведения об учетной политике кредитной организации – эмитента
В соответствии с принятой Приказом № 000/1 от 01.01.2001 г. Учетной политикой Банка применяются следующие методы оценки и учета отдельных статей баланса, выбираемые кредитными организациями самостоятельно в рамках действующего законодательства. Основные средства и нематериальные активы. К бухгалтерскому учету в составе основных средств принимается имущество со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 тысяч рублей. Начисление амортизации основных средств осуществляется линейным способом ежемесячно по группе однородных объектов основных средств. Для определения срока полезного использования основных средств и нематериальных активов, приобретенных после 1.01.2003 г., применяется Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 г. №1. Для основных средств, приобретенных до 01.01.2003 г., применяются сроки полезного использования в соответствии с Постановлением Совмина от 22.10..90 г. “О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР”. Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом ежемесячно, исходя из срока их полезного использования. Срок полезного использования нематериальных активов определяется комиссией по постановке на учет и выбытию нематериальных активов. Ценные бумаги. Оценка себестоимости реализованных эмиссионных ценных бумаг осуществляется в Банке по методу ЛИФО и основана на том, что бумаги, поступившие в продажу, должны быть оценены по себестоимости последних в последовательности по времени приобретения ценных бумаг в течение операционного дня. Списание затрат, связанных с приобретением и реализацией ценных бумаг от своего имени и за свой счет в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляется Банком в последний рабочий день месяца в целом по торговому портфелю непосредственно на расходы. Финансовые результаты деятельности. Счета учета доходов и расходов закрываются ежеквартально в последний рабочий день квартала путем перечисления сумм на счет “Прибыль отчетного года” или “Убытки отчетного года”. Полные тексты Учетной политики Банка за 2002 г., гг. и за 2005 г. приведены в приложениях № 17, № 18 и № 19 соответственно.
8.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
			тыс. руб.
Показатели	На 01.01.2005 г.	На 01.07.2005 г.
1	2	3
Общая стоимость недвижимого имущества
Величина начисленной амортизации	4 438	18 068
Стоимость недвижимого имущества, определенная оценщиком:.
Указывается, если в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого кредитной организацией – эмитентом. В соответствии с Договором № 15/1 от 01.01.2001 г. специалисты профессиональной оценки» произвели расчет справедливой (рыночной) стоимости (в соответствии с стандартами МСФО) объектов недвижимости, расположенных по адресам: /2, стр.1, а. Оценка произведена по состоянию на 01.01.2005 г. Результаты анализа: Помещения общей площадью 1 606 ,8 кв. м, расположенного по адресу: /2, стр.1, составляет 8 Восемь миллионов шестьсот девяносто тысяч) долларов США или Двести сорок один миллион сто сорок семь тысяч пятьсот) рублей по курсу ЦБ на дату оценки. Помещения общей площадью 2 205 кв. м, расположенного по адресу: а, составляет 2 Два миллиона семьсот пятьдесят тысяч) долларов США илиСемьдесят шесть миллионов триста двенадцать тысяч пятьсот) рублей по курсу ЦБ на дату оценки.
Сведения о всех изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента.
Изменения в составе недвижимого имущества эмитента, а также приобретения или выбытия любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента, а также любые иные существенные для эмитента изменения, произошедшие в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг, отсутствуют.

8.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента
Эмитент не участвует и не участвовал в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента.

IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах
9.1.1. Общая информация
Вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы кредитной организации - эмитента)	облигации
Категория для акций - (обыкновенные, привилегированные)	нет
Тип для привилегированных акций	нет
Серия для облигаций (опционов)	нет
Иные идентификационные признаки - для облигаций (процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с возможностью досрочного погашения по желанию владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению кредитной организации - эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения, дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая, буквенная и т. п.), установленная по усмотрению кредитной организации - эмитента)	Процентные документарные неконвертируемые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением. Без возможности досрочного погашения. Срок погашения: 1274 дня с даты начала размещения
Номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги (в случае, если наличие у размещаемых ценных бумаг номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации)	1 000 рублей
Количество размещаемых ценных бумаг	1 штук
Объем по номинальной стоимости (в случае, если наличие у размещаемых ценных бумаг номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации)	1 рублей
Форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные, документарные на предъявителя без обязательного централизованного хранения, документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением)	Документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением
для именных ценных бумаг - Наименование лица, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента	Размещаемые ценные бумаги не являются именными
для ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением:
Полное фирменное наименование депозитария	Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»
Сокращенное фирменное наименование депозитария	НДЦ
Место нахождения депозитария	г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Номер, дата выдачи и срок действия лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности	Номер лицензии: 00100 (на осуществление депозитарной деятельности) Дата выдачи: 04.12.2000г. Срок действия : бессрочная лицензия

Орган, выдавший указанную лицензию	ФКЦБ России
Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска	1. Владелец Облигации имеет право на получение в предусмотренный Облигацией срок номинальной стоимости Облигации. 2. Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода (процента от номинальной стоимости Облигации) по окончании каждого купонного периода. 3. Обязательства Эмитента по Облигациям (в том числе в случае дефолта, технического дефолта), согласно п. 9.7. и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. е) и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг обеспечены поручительством. Поручители обязуются отвечать перед владельцами Облигаций за надлежащее исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям по выплате номинальной стоимости Облигаций при погашении Облигаций, составляющей 1 Один миллиард) рублей, а также по выплате совокупного купонного дохода по Облигациям. Владелец Облигаций имеет право предъявить Поручителям: Обществу с ограниченной ответственностью «Агентство недвижимости «Пробизнес», Обществу с ограниченной ответственностью «Предприятие Торгово-машиностроительной техники», Обществу с ограниченной ответственностью «Научно-производственный центр «Химпласт», Обществу с ограниченной ответственностью «Теплоэнергосвязь» (выше и далее – «Поручители») требование в соответствии с условиями обеспечения, указанными в п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг. С переходом прав на Облигацию к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной. 4. Владелец Облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным. 5. Владелец имеет право требовать приобретения Эмитентом всех или части принадлежащих ему Облигаций в случаях и в порядке, предусмотренном п. 10 Решения о выпуске и п. 9.1.2 г) Проспекта ценных бумаг. Кроме перечисленных прав, владелец Облигации вправе осуществлять иные имущественные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
Способ размещения ценных бумаг	Открытая подписка
Порядок размещения ценных бумаг.
Порядок и условия заключения договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок), направленных на отчуждение ценных бумаг первым владельцам в ходе их размещения: Заключение сделок при размещении Облигаций, включая направление и удовлетворение заявок на покупку Облигаций, производится через Организатора торговли. Размещение Облигаций осуществляется организацией, оказывающей Эмитенту услуги по размещению Облигаций, действующей по поручению и за счёт Эмитента, именуемой в дальнейшем «Андеррайтер» или «Посредник при размещении». Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся участником торгов Организатора торговли (далее – «Участник торгов»), действует самостоятельно. В случае, если потенциальный покупатель не является Участником торгов Организатора торговли, он должен заключить соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов, и дать ему поручение на приобретение Облигаций. В дату начала размещения Облигаций через Организатора торговли проводится конкурс по определению процентной ставки первого купона среди потенциальных покупателей Облигаций. В рамках конкурса Участники торгов Организатора торговли подают адресные заявки на покупку Облигаций с кодом расчетов Т0 на конкурс с использованием системы торгов Организатора торговли в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам и/или иным внутренним документами Организатора торговли. Время и порядок подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону устанавливается Организатором торговли по согласованию с Эмитентом и Андеррайтером. Заявки на приобретение Облигаций направляются Участниками торгов в адрес Андеррайтера. Заявка на приобретение должна содержать следующие существенные условия: - цена покупки (100% от номинала); - количество Облигаций; - величина процентной ставки по первому купону; - прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам и/или иным документом Организатора торговли. В качестве цены покупки должна быть указана Цена размещения Облигаций, установленная Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. В качестве количества Облигаций должно быть указано то количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае, если Эмитент назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке величине процентной ставки по первому купону. В качестве величины процентной ставки по первому купону указывается та величина процентной ставки по первому купону, при объявлении которой Эмитентом потенциальный инвестор был бы готов купить количество Облигаций, указанное в заявке. Величина процентной ставки должна быть выражена в процентах годовых с точностью до одной сотой процента. Обязательным условием приобретения Облигаций при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на счете Участников торгов, от имени которого подана заявка, в Расчетной палате Организатора торговли. При этом денежные средства должны быть зарезервированы в Расчетной палате Организатора торговли в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с учётом всех необходимых комиссионных сборов. Начиная со второго дня размещения Облигаций покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитываемый в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Сведения о Расчетной палате Организатора торговли: Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация Закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи» Сокращенное наименование: ММВБ Место нахождения: Москва, Средний Кисловский пер., 1/13, строение 8 Почтовый адрес: Москва, Средний Кисловский пер., 1/13, строение 8 Заявки, не соответствующие изложенным выше требованиям, к участию в конкурсе по определению процентной ставки по первому купону не допускаются. После окончания периода подачи заявок на конкурс Участники торгов не могут изменить или снять поданные заявки. По окончании периода подачи заявок на конкурс, Организатор торговли составляет Сводный реестр для Андеррайтера и Эмитента (далее – «Сводный реестр»). Сводный реестр заявок содержит все значимые условия каждой заявки – цену приобретения, количество ценных бумаг, дату и время поступления заявки, номер заявки, величину приемлемой процентной ставки по первому купону, а также иные реквизиты в соответствии с Правилами Биржи. Единоличный исполнительный орган (Председатель Правления) Эмитента, исходя из общего объема поданных заявок и указанных в них процентных ставок первого купона, принимает решение о величине процентной ставки по первому купону и сообщает о принятом решении Организатору торговли в письменном виде. После опубликования информационным агентством сообщения о величине процентной ставки по первому купону, Эмитент информирует Андеррайтера о величине процентной ставки по первому купону. Сообщение о величине процентной ставки по первому купону публикуется Андеррайтером при помощи системы торгов Организатора торговли путем отправки электронных сообщений всем Участникам торгов. Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается в сроки и порядке, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. После получения от Эмитента информации о величине процентной ставки первого купона, Андеррайтер по поручению Эмитента заключает сделки путем удовлетворения заявок на покупку Облигаций на условиях и в порядке, изложенных в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг. При этом удовлетворяются только те заявки, в которых величина процентной ставки меньше либо равна величине установленной процентной ставки по первому купону. Все сделки купли-продажи Облигаций при размещении заключаются по цене, равной номинальной стоимости Облигаций. Приоритет в удовлетворении заявок на покупку Облигаций, поданных в ходе проводимого конкурса, имеют заявки с минимальной величиной процентной ставки по купону. В случае наличия заявок с одинаковой процентной ставкой по первому купону, приоритет в удовлетворении имеют заявки, поданные ранее по времени. Неудовлетворенные заявки Участников торгов снимаются Андеррайтером. Потенциальный покупатель Облигаций должен открыть счет депо в НДЦ или Депозитарии. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих Депозитариев. Проданные на конкурсе Облигации переводятся с эмиссионного счета депо Эмитента на соответствующие счета депо владельцев Облигаций в дату проведения конкурса. После определения процентной ставки по первому купону и удовлетворения заявок, поданных в ходе конкурса по определению процентной ставки по первому купону, в случае наличия неразмещенного остатка Облигаций Участники торгов, действующие от своего имени и за свой счет, либо от своего имени, но за счет и по поручению потенциальных покупателей, не являющихся Участниками торгов, в любой рабочий день в течение периода размещения Облигаций могут подать адресные заявки на покупку Облигаций, по цене, равной 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций, с указанием количества Облигаций, которые планируется приобрести. Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, который рассчитывается в порядке, указанном в Решение о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг. Полученные Андеррайтером заявки удовлетворяются им в порядке очередности их поступления. Поданные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме, если количество Облигаций в заявке на покупку Облигаций не превосходит количества неразмещенных Облигаций выпуска (в пределах общего количества предлагаемых к размещению Облигаций). В случае если объем заявки на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещёнными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка. В случае размещения Андеррайтером всего объёма предлагаемых к размещению Облигаций акцепт последующих заявок на приобретение Облигаций не производится. Приобретение Облигаций Эмитента в ходе их размещения не может быть осуществлено за счет Эмитента. Порядок внесения приходной записи по счету депо первого приобретателя в Депозитарии (НДЦ): Депозитарий обязан осуществлять записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с «Положением о депозитарной деятельности в РФ», утвержденным Постановлением ФКЦБ от 01.01.01 г. N 36, иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей. Потенциальный приобретатель Облигаций обязан открыть соответствующий счет депо в НДЦ или в другом Депозитарии. Проданные при размещении Облигации переводятся НДЦ на счета депо покупателей Облигаций в дату совершения операции купли-продажи в соответствии с условиями осуществления депозитарной деятельности депозитариев. Приходная запись по счету депо первого приобретателя в НДЦ вносится на основании поручений, поданных Клиринговой организацией - , обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе размещения Облигаций Организатором торговли. Размещенные Облигации зачисляются Депозитарием на счета депо приобретателя в соответствии с условиями осуществления клиринговой деятельности Клиринговой организации и условиями осуществления депозитарной деятельности Депозитария.
Орган управления кредитной организации - эмитента, утвердивший решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг	Совет директоров АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ПРОБИЗНЕСБАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)
Дата (даты) принятия решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг	30 августа 2005 г.
Дата (даты) составления и номер (номера) протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг	26 августа 2005 г. № 5
Орган управления кредитной организации - эмитента, утвердивший проспект ценных бумаг	Совет директоров АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ПРОБИЗНЕСБАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)
Дата (даты) принятия решения об утверждении проспекта ценных бумаг	01 сентября 2005 г.
Дата (даты) составления и номер (номера) протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации - эмитента, на котором принято решение об утверждении проспекта ценных бумаг	02 сентября 2005 г. № 6
Доля в процентах от общего количества ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска), при неразмещении которой выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг признается несостоявшимся, в случае установления решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг доли ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг признается несостоявшимся.	Доля, при неразмещении которой выпуск Облигаций считается несостоявшимся, не установлена.
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях
В случае размещения облигаций указываются следующие сведения:
а) Размер дохода по облигациям. Доходом по Облигациям является сумма купонного дохода, начисляемая и выплачиваемая за каждый купонный период. Облигации имеют семь купонов. Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения (с учетом подаваемых заявок) конкурса через ФБ ММВБ среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций, но не должна быть менее 5 (Пяти) процентов годовых. Процентная ставка по второму купону устанавливается равной ставке первого купона. Процентная ставка по третьему купону устанавливается равной ставке первого купона минус один процент годовых. Процентная ставка по четвертому купону устанавливается равной ставке первого купона минус один процент годовых. Процентная ставка по пятому купону устанавливается равной ставке первого купона минус два процента годовых. Процентная ставка по шестому купону устанавливается равной ставке первого купона минус два процента годовых. Процентная ставка по седьмому купону устанавливается равной ставке первого купона минус два процента годовых.
Место выплаты доходов.
Перечисление денежных средств Эмитентом при выплате купонного дохода производится лицам, включенным депозитарием в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Порядок получения доходов указан в подпункте в) п. 12. Место получения доходов: «Пробизнесбанк», /2 стр.1.
б) Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним процента (купона). Порядок раскрытия информации о размере (порядке определения размера) процента (купона) по облигациям, в том числе срок раскрытия информации и перечень средств массовой информации, в которых будет осуществлено ее раскрытие (включая адреса страниц в сети Интернет, в случае, если порядок определения размера процента (купона) по облигациями предусматривает, что размер указанного процента (купона) или порядок его определения в виде формулы устанавливается кредитной организацией-эмитентом после утверждения проспекта облигаций.
Порядок и срок погашения облигаций:
Погашение Облигаций производится Эмитентом в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, уполномоченным на получение сумм погашения по Облигациям. Если Дата погашения приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата суммы погашения производится в первый рабочий день, следующий за Датой погашения. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такое исполнение Эмитентом обязательств по погашению Облигаций. Владелец Облигации, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить номинального держателя Облигаций, у которого ему открыт счет депо, получать при погашении номинальную стоимость Облигаций. Эмитент производит выплаты депонентам НДЦ в пользу владельцев облигаций или непосредственным владельцам облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее – “Дата составления Списка держателей”). [p5] Исполнение обязательства Эмитента по отношению к владельцу Облигаций, включенному в Список держателей, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после Даты составления Списка держателей. Не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты выплаты по облигациям НДЦ по запросу предоставляет Эмитенту список держателей облигаций, составленный на Дату составления списка держателей облигаций, включающий в себя следующие данные: а) полное наименование держателя облигаций. б) количество облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего держателя облигаций. в) место нахождения и почтовый адрес держателя облигаций. г) реквизиты банковского счёта держателя облигаций, а именно: - расчетный счет держателя; - индивидуальный налоговый номер держателя; - наименование банка держателя; - корреспондентский счет банка держателя; - банковский идентификационный код банка держателя. д) налоговый статус держателя (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.). Дополнительно к указанным сведениям держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в перечень держателей Облигаций для выплаты сумм погашения следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет: а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент: - индивидуальный идентификационный номер (ИНН) – при наличии; б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо: - вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ; - число, месяц и год рождения владельца; - место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца; - налоговый статус владельца; - номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии); - ИНН владельца (при его наличии). Держатель самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены держателем в НДЦ, НДЦ и Эмитент не несут ответственности за задержку в платежах. В случае непредставления (несвоевременного представления) НДЦ информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по облигациям производится на основании данных Уполномоченного депозитария. В дату выплаты по облигациям Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счета держателей облигаций в пользу владельцев облигаций. Эмитент не несет ответственности перед владельцами облигаций за неперечисление, а также за несвоевременное или неполное перечисление последнему суммы выплаты Держателем. В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм выплат со стороны нескольких владельцев облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу облигаций.
Форма погашения облигаций (денежные средства, имущество, конвертация и т. д.):
Погашение Облигаций и выплата доходов по ним производятся денежными средствами в рублях Российской Федерации в безналичном порядке. Возможность выбора владельцами Облигаций формы их погашения не установлена.
Порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям (включая срок выплаты каждого купона):
Выплата купонного дохода по Облигации производится в дату окончания соответствующего купонного периода. Дата окончания купонного периода первого купона наступает на 182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания купонного периода второго купона наступает на 364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания купонного периода третьего купона наступает на 546-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания купонного периода четвертого купона наступает на 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания купонного периода пятого купона наступает на 910-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания купонного периода шестого купона наступает на 1092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания купонного периода седьмого купона совпадает с датой погашения Облигаций и наступает в 1274-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов: Выплата купонного дохода по Облигациям производится Эмитентом в рублях Российской Федерации в безналичном порядке держателям Облигаций, являющимся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания соответствующего купонного периода. Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить держателя Облигаций - депонента НДЦ получать суммы доходов по Облигациям. Если дата окончания купонного периода по Облигациям приходится на нерабочий день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата Эмитентом надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Исполнение обязательства Эмитента по уплате купона по отношению к владельцу Облигаций, включенному в Список держателей, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после Даты составления Списка держателей. Владелец Облигации, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить номинального держателя Облигаций, у которого ему открыт счет депо, получать при погашении номинальную стоимость Облигаций. Эмитент производит выплаты депонентам НДЦ в пользу владельцев облигаций или непосредственным владельцам облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее – “Дата составления Списка держателей”). Исполнение обязательства Эмитента по отношению к владельцу Облигаций, включенному в Список держателей, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после Даты составления Списка держателей. Не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты выплаты очередного купонного дохода по Облигациям НДЦ по запросу предоставляет Эмитенту Список держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на счетах депо по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания соответствующего купонного периода. В Списке держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций: а) полное наименование держателя облигаций. б) количество облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего держателя облигаций. в) место нахождения и почтовый адрес держателя облигаций. г) реквизиты банковского счёта держателя облигаций, а именно: - расчетный счет держателя; - индивидуальный налоговый номер держателя; - наименование банка держателя; - корреспондентский счет банка держателя; - банковский идентификационный код банка держателя. д) налоговый статус держателя (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.). Дополнительно к указанным сведениям держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в перечень держателей Облигаций для выплаты сумм погашения следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет: а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент: - индивидуальный идентификационный номер (ИНН) – при наличии; б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо: - вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ; - число, месяц и год рождения владельца; - место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца; - налоговый статус владельца; - номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии); - ИНН владельца (при его наличии). Держатель Облигаций самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных им НДЦ. В случае если указанные реквизиты не были своевременно предоставлены держателем Облигаций НДЦ, Эмитент и НДЦ не несут ответственности за задержку в осуществлении платежа по Облигациям. На основании данных, указанных в Списке держателей Облигаций, Эмитент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому держателю Облигаций. В дату выплаты очередного купонного дохода по Облигациям Эмитент переводит необходимые денежные средства на банковские счета держателей Облигаций, указанные в Списке держателей Облигаций. Держатели Облигаций перечисляют суммы купонного дохода владельцам Облигаций. Если держатель Облигаций уполномочен получать суммы доходов, выплачиваемых по Облигациям, по поручению нескольких владельцев Облигаций, такому держателю общая сумма купонного дохода перечисляется без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Эмитент не несет ответственности перед владельцами облигаций за неперечисление, а также за несвоевременное или неполное перечисление последнему суммы купонного дохода Держателем. Порядок расчетов для получения доходов: Расчёт суммы выплат купонного дохода по каждому из купонов на одну Облигацию производится по следующей формуле: Для 1-го и 2-го купонов: Кj = C1 * Nom * (T(j) - T(j -1))/ 365/ 100, где j - порядковый номер купонного периода, j=1, 2; Kj - сумма купонной выплаты по каждой Облигации, в рублях; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, в рублях; C 1- размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых; T(j -1) - дата окончания (j-1) купонного периода. Для 1-го купонного периода – дата начала размещения Облигаций; T(j) - дата окончания j-того купонного периода; Для 3-го и 4-го купонов: Кj = (C1-1) * Nom * (T(j) - T(j -1))/ 365/ 100, где j - порядковый номер купонного периода, j=3, 4; Kj - сумма купонной выплаты по каждой Облигации, в рублях; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, в рублях; C 1- размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых; T(j -1) - дата окончания (j-1) купонного периода; T(j) - дата окончания j-того купонного периода; T(j) - T(j -1) – длительность j-того купонного периода, в днях. Для 5-го, 6-го и 7-го купонов: Кj = (C1-2) * Nom * (T(j) - T(j -1))/ 365/ 100, где j - порядковый номер купонного периода, j=5, 6, 7; Kj - сумма купонной выплаты по каждой Облигации, в рублях; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, в рублях; C 1- размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых; T(j -1) - дата окончания (j-1) купонного периода; T(j) - дата окончания j-того купонного периода; T(j) - T(j -1) – длительность j-того купонного периода, в днях. Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций. В любой день между датой начала размещения и датой погашения выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле: НКД = Cj * Nom * (Т - T(j -1))/ 365/ 100 % где, Nom- номинальная стоимость одной Облигации, руб.; Cj - размер процентной ставки соответствующего купонного периода, в процентах годовых; T(j -1) - дата окончания (j-1) купонного периода; Т - текущая дата. Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна
Источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям кредитной организации – эмитента:
Исполнение обязательств по выплате купонного дохода планируется производить за счет собственных средств (доходов). Погашение облигаций планируется производить за счет имеющихся у кредитной организации-эмитента денежных средств, средств кредитного портфеля, вложений в ценные бумаги и прочих активов Банка.
Прогноз кредитной организации - эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций:
На период обращения облигаций планируется органический рост активов банка в размере не менее 10-15 % в год при обеспечении рентабельности активов (ROA) на уровне 2,5 - 3 %, при выполнении Банком нормативов по достаточности капитала и необходимого уровня ликвидности, что позволит своевременно и в полном объеме исполянь обязательства по собственным долговым обязательствам, включая выпуск облигаций. исполнения обязательств.
в) Порядок и условия досрочного погашения облигаций:
Возможность досрочного погашения Облигаций не предусмотрена.

Порядок раскрытия информации о досрочном погашении облигаций:
Досрочное погашение не предусмотрено.

Наименование юридического лица на которое кредитная организация-эмитент возложил обязанность по раскрытию информации о досрочном погашении облигаций	Досрочное погашение не предусмотрено
Место нахождения такого юридического лица	Досрочное погашение не предусмотрено
Иные условия досрочного погашения облигаций:
Досрочное погашение не предусмотрено.
г) Порядок и условия приобретения облигаций кредитной организацией - эмитентом с возможностью их последующего обращения.
Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцем (владельцами) с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения. Приобретение Эмитентом Облигаций возможно только после даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций. Эмитент имеет право приобретать Облигации настоящего выпуска путем заключения сделок купли-продажи Облигаций с владельцами Облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании публичных безотзывных оферт Эмитента, публикуемых в средствах массовой информации. Эмитент может принимать отдельные решения о приобретении Облигаций по соглашению с их владельцами. Такие решения принимаются уполномоченным органом Эмитента с утверждением цены, срока и порядка приобретения Облигаций. В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут быть вновь выпущены в обращение на вторичный рынок (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации)

Порядок раскрытия информации о приобретении облигаций, в том числе:
Раскрытие информации о принятом уполномоченным органом Эмитента решении о приобретении Облигаций по соглашению с их владельцами осуществляется Эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола заседания уполномоченного органа Эмитента, на котором принято решение о приобретении Облигаций: - в ленте новостей (Интерфакс или АК&М) – не позднее 1 (Одного) дня; - на странице в сети «Интернет» (www. ***) – не позднее 3 (Трех) дней, - в газете «Ведомости» - не позднее 5 (Пяти) дней, но не позднее, чем за 7 (Семь) дней до наступления определенной уполномоченным органом Эмитента даты начала приобретения Облигаций. Сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую информацию: - дату проведения заседания уполномоченного органа Эмитента, на котором принято решение о приобретении Облигаций выпуска; - дату составления и номер протокола заседания уполномоченного органа Эмитента, на котором принято решение о приобретении Облигаций выпуска; - серию и форму Облигаций, государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации выпуска Облигаций; - количество приобретаемых Облигаций; - срок, в течение которого владелец Облигации может передать Агенту Эмитента письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество Облигаций на установленных в решении Эмитента о приобретении Облигаций и изложенных в опубликованном сообщении о приобретении Облигаций условиях. - дату начала приобретения Эмитентом Облигаций выпуска; - дату окончания приобретения Эмитентом Облигаций выпуска; - цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения; - порядок приобретения Облигаций выпуска; - форму и срок оплаты; - наименование Агента, уполномоченного Эмитентом на приобретение (выкуп) Облигаций, его местонахождение, сведения о реквизитах его лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Одновременно с публикацией о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом в том же печатном издании публикуется безотзывная публичная оферта, содержащая все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска. Указанное сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами будет составлять безотзывную публичную оферту о заключении договора купли-продажи о приобретении, содержащую все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту. После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент публикует информацию о сроке исполнения обязательств. Указанная информация публикуется: - в ленте новостей (Интерфакс или АК&М) – не позднее 1 (Одного) дня; - на странице в сети «Интернет» (www. ***) – не позднее 3 (Трех) дней; - в газете «Ведомости» – не позднее 5 (Пяти) дней; - в «Приложении к Вестнику ФСФР» - не позднее 30 (Тридцати) дней.

д) Сведения о платежных агентах по облигациям: Погашение и выплата доходов по облигациям осуществляются Эмитентом без привлечения платежных агентов.

е) Действия владельцев облигаций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитной организацией-эмитентом обязательств по облигациям:
В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса РФ Эмитент обязан возвратить владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг. Досрочное погашение Облигаций не предусмотрено. Дефолт - неисполнение обязательств Эмитента по Облигациям в случае: - просрочки исполнения обязательства по выплате купонного дохода по Облигациям в порядке и сроки, указанные в Решении о выпуске и в Проспекте ценных бумаг на срок более 7 (Семи) дней или отказа от исполнения указанного обязательства; - просрочки исполнения обязательства по выплате номинальной стоимости по Облигациям в порядке и сроки, указанные в Решении о выпуске и в Проспекте ценных бумаг на срок более 30 (Тридцати) дней или отказа от исполнения указанного обязательства. Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, однако, в течение указанных в определении дефолта сроков, составляет технический дефолт. В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по Облигациям (в том числе дефолта или технического дефолта) владельцы Облигаций имеют право обратиться Поручителю. В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по Облигациям (в том числе дефолта или технического дефолта), Поручитель несет перед владельцами солидарную с Эмитентом ответственность за неисполнение Эмитентом указанных выше обязательств в порядке, изложенном в п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг.
Санкции, налагаемые на кредитную организацию - эмитент в случае неисполнения, ненадлежащего исполнения кредитной организацией - эмитентом обязательств по облигациям.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по Облигациям (в том числе в случае дефолта или технического дефолта) Эмитент одновременно с выплатой просроченных сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии со ст. 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности)
В случае невозможности получения владельцами Облигаций удовлетворения требований по принадлежащим им Облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителю, владельцы Облигаций могут обращаться в суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю. При этом владельцы Облигаций – физические лица могут обратиться в суд общей юрисдикции по месту нахождения ответчика, юридические лица и индивидуальные предприниматели – владельцы Облигаций, могут обратиться в Арбитражный суд города Москвы. Для обращения в суд (суд общей юрисдикции или арбитражный суд) с исками к Эмитенту и/или Поручителям установлен общий срок исковой давности согласно статье 196 Гражданского кодекса Российской Федерации – 3 (Три) года. В соответствии с п. 2 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации по обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения. Подведомственность гражданских дел судам общей юрисдикции установлена статьей 22 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей, суды общей юрисдикции рассматривают и разрешают исковые дела с участием граждан, организаций, органов государственной власти, органов местного самоуправления о защите нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов, по спорам, возникающим из гражданских, семейных, трудовых, жилищных, земельных, экологических и иных правоотношений. Подведомственность дел арбитражному суду установлена статьей 27 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - индивидуальные предприниматели), а в случаях, предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом РФ и иными федеральными законами, с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя.
Порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям: В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигации и/или купонного дохода по Облигациям (в том числе в случае дефолта или технического дефолта по Облигациям) Эмитент раскрывает следующую информацию: - объем неисполненных обязательств; - причину неисполнения обязательств; - возможные действия владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований; в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты, в которую обязательство Эмитента должно быть исполнено: - в ленте новостей (AK&M или Интерфакс) - не позднее 1 (Одного) дня; - на странице в сети «Интернет» (www. *****) - не позднее 3 (Трех) дней; - в газете «Ведомости» - не позднее 5 (Пяти) дней; - в «Приложении к Вестнику ФСФР» - не позднее 30 (Тридцати) дней. Сообщение о существенном факте должно быть направлено в регистрирующий орган в срок не более 5 (Пяти) дней с даты наступления существенного факта.

ж) Сведения о лицах, предоставляющих обеспечение:

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование)

Общество с ограниченной ответственностью недвижимости «Пробизнес»

Сокращенное фирменное наименование

«Пробизнес»

Место нахождения юридического лица, предоставляющего обеспечение

, стр. 1

для юридического лица, зарегистрированного в Российской Федерации:

Дата государственной регистрации

26.09.2000г.

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), за которым в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица.

(отг.)

Расчет суммы величин:

а) размер собственных средств (капитала) кредитной организации-эмитента: 1 413 524 тыс. руб.

б) Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Размер обеспечения (руб.): поручительство в размере номинальной стоимости Облигаций, составляющей 1 Один миллиард) рублей, и совокупного купонного дохода по Облигациям

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя

3.1 Показатели финансово-экономической деятельности поручителя

(тыс. руб.)

Показатели

2000год

2001год

2002 год

2003 год

2004 год

На 01.07.05

Стоимость чистых активов, тыс. руб.

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %

0,013

0,056

0,01

0,02

0,004

0,005

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %

0,013

0,056

0,01

0,02

0,004

0,005

Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %

Уровень просроченной задолженности, %

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

9,07

36,25

22,57

248

1,75

Доля дивидендов в прибыли, %

Производительность труда, тыс. руб./чел.

19,54

33,46

52,67

12,33

82,67

2,33

Амортизация к объему выручки, %

В период с 2000 по 2004 г. г. в компании наблюдается увеличение стоимости чистых активов. Темп прироста чистых активов за рассматриваемый период составил 74%. Наиболее существенное увеличение размера чистых активов произошло в 2004 г. за счет капитализации Эмитентом эмиссионного дохода путем выпуска дополнительных акций.

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам и отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам являются индикаторами финансовой независимости предприятия. Указанные показатели на протяжении всего рассматриваемого периода составляют минимальную величину (менее 0,5%), что свидетельствует о низкой зависимости снижения размера собственных средств, в случае исполнения имеющихся обязательств и показывает высокую степень финансовой независимости поручителя.

В 1 полугодии 2005 г. оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась по сравнению с 2004 г., в связи со снижением совокупного объема выручки от основной деятельности.

Доля дивидендов в прибыли (%) не рассчитывается так как в период с 2000г по 2005г дивиденды не выплачивались.

Изменения показателя производительности труда в течение всего рассматриваемого периода связаны с изменением объема выручки от основной деятельности, а также в связи с изменением численности персонала.

Показатель амортизации к объему выручки не рассчитывается, так как основных средств на балансе компании нет.

3.2 Рыночная капитализация поручителя: поручитель не является акционерным обществом.

3.3 Обязательства поручителя

3.3.1. Кредиторская задолженность

	Тыс. руб
Показатель	2004 год	На 01.07.2005
Общая сумма кредиторской задолженности	11	13
Просроченная кредиторская задолженность	0	0

Кредиторская задолженность на период окончания 2004 г. составила 0,004% от валюты баланса организации, а по итогам первого полугодия 2005 г. – 0,005% от валюты баланса, что свидетельствует о низком влиянии данного показателя на возможное снижение чистых активов организации, в связи с этим влияние данного показателя на финансовое состояние предприятия не велико. Кредиторская задолженность у поручителя образовывалась в результате начисления заработной платы сотрудникам и начисления налоговых и прочих обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды на соответствующие отчетные даты. Все указанные обязательства были исполнены организацией в установленные сроки.

Структура кредиторской задолженности поручителя с указанием срока исполнения обязательств.

2004 год

┌──────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Наименование кредиторской │ Срок наступления платежа │

│ задолженности ├──────────────┬─────────────────┤

│ │До одного года│Свыше одного года│

├──────────────────────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│Кредиторская задолженность перед│ │ │

│поставщиками и подрядчиками, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Кредиторская задолженность перед│ │ │

│персоналом организации, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Кредиторская задолженность перед│ │ │

│бюджетом и государственными│ │ │

│внебюджетными фондами, руб. │ 11000 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Кредиты, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченные, руб. │ 0 │ X │

│Займы, всего, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченные, руб. │ 0 │ X │

│ в том числе облигационные│ │ │

│ займы, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченные│ │ X │

│ облигационные займы, руб. │ 0 │ 0 │

│Прочая кредиторская задолженность,│ │ │

│руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Итого, руб. │ 11000 │ 0 │

│ в том числе итого просроченная,│ │ X │

│ руб. │ 0 │ │

└──────────────────────────────────┴──────────────┴─────────────────┘

01.07.2005 г.

│ Наименование кредиторской │ Срок наступления платежа │

│ задолженности ├──────────────┬─────────────────┤

│ │До одного года│Свыше одного года│

│Кредиторская задолженность перед│ │ │

│поставщиками и подрядчиками, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ │ X │

│Кредиторская задолженность перед│ │ │

│персоналом организации, руб. │ 12000 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Кредиторская задолженность перед│ │ │

│бюджетом и государственными│ │ │

│внебюджетными фондами, руб. │ 1000 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Кредиты, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченные, руб. │ 0 │ X │

│Займы, всего, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченные, руб. │ 0 │ X │

│ в том числе облигационные│ │ │

│ займы, руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченные│ │ X │

│ облигационные займы, руб. │ 0 │ │

│Прочая кредиторская задолженность,│ │ │

│руб. │ 0 │ 0 │

│ в том числе просроченная, руб. │ 0 │ X │

│Итого, руб. │ 13000 │ 0 │

│ в том числе итого просроченная,│ 0 │ X │

│ руб. │ │ │

3.3.2. Кредитная история поручителя: кредитных договоров и договоров займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов стоимости чистых активов, за весь период деятельности поручителя не было.

3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам:

Общая сумма обязательств поручителя из предоставленного им обеспечения и общая сумма обязательств третьих лиц, по которым поручитель предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет: указанные обязательства отсутствуют

3.3.4. Прочие обязательства поручителя

Прочие обязательства Поручителя отсутствуют.

3.5 Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг:

В данном разделе описаны риски, присущие поручителю которые, по мнению руководства Эмитента, существенны, но эти риски могут оказаться не единственными, с которыми могут столкнуться приобретатели Облигаций Эмитента. Дополнительные риски, включая те, которые в настоящий момент не известны руководству Эмитента, или те, которые сейчас кажутся руководству Эмитента несущественными, могут также иметь своим результатом уменьшение доходов, увеличение расходов, либо другие события, которые могут повлечь понижение цены на Облигации.

3.5.1. Отраслевые риски:

Поручитель является одним из крупных акционеров «Пробизнесбанк», который в свою очередь является материнской компанией банковской группы в которую входят «ВУЗ банк» (г. Екатеринбург) , «Экспресс-Волга» (г. Саратов), «Конто» (г. Саратов). Поэтому в качестве отраслевых рисков имеет смысл рассматривать риски, характерные деятельности банковской группы в целом.

Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам, а также наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):

Таким образом основным, наиболее значимым видом отраслевых рисков являются риски, связанные с различными банковскими операциями, характерными для банковской группы.

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность членов банковской группы.

Все материально значащие риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение членами банковской группы своих целей, признаются и оцениваться на непрерывной основе. Эта оценка относиться ко всем возможным рискам и включает в себя кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, юридический риск и риск утраты деловой репутации.

Оценка рисков осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, функционирующей в банковской группе.

3.5.2. Страновые и региональные риски:

К страновым и региональным рискам относятся риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране и регионах, в которых поручитель, эмитент и остальные члены банковской группы зарегистрированы в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность.

Правительство Российской Федерации и региональные органы управления оказывают существенное влияние на деятельность Поручителя, Эмитента и Группы в целом посредством принятия законодательных и регулятивных мер, что может в значительной степени повлиять на финансовое положение и результаты деятельности Поручителя, Эмитента и Группы в целом.

Основными факторами возникновения политических рисков являются:

- динамичные изменения законодательной базы, регулирующей экономические отношения;

- недостаточная эффективность судебной системы;

- особенности организации системы управления субъектами Российской Федерации.

К числу прочих факторов риска, которые могут повлиять на деятельность Поручителя, Эмитента и Группы, также относятся возможные изменения действующего законодательства в области бухгалтерского учета и налогообложения.

Политическую, равно как и экономическую, ситуацию в стране можно оценить как стабильную в среднесрочном периоде.

Экономике Российской Федерации по-прежнему присущи некоторые черты развивающегося рынка но при этом после присвоения ведущими рейтинговыми агентствами инвестиционного рейтинга Россия становится регионом интересным для осуществления долгосрочных инвестиций, что в свою очередь позитивно отражается на развитии финансового сектора. Экономические факторы в подавляющем большинстве находятся вне контроля Поручителя, Эмитента и членов банковской группы.

Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность:

Отрицательных изменений ситуации в регионах присутствия Поручителя, Эмитента и членов банковской группы и в России в целом, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Поручителя, Эмитента и членов банковской группы в ближайшее время не прогнозируется.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране и регионе, в которых Поручитель, Эмитент и члены банковской группы зарегистрированы в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность оцениваются как минимально возможные.

Политическая и социальная обстановка на территории деятельности Группы характеризуется как спокойная. Это позволяет осуществлять хозяйственную деятельность с минимальными социально-политическими рисками.

Риск открытого военного конфликта, а также риск введения чрезвычайного положения оценивается как минимально возможный на региональном уровне, т. к. этническая и социальная напряженность в регионе не носит критического характера.

3.5.3. Финансовые риски:

Подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков, а также подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т. п. изменению валютного курса (валютные риски):

В связи с тем, что Поручитель не осуществляет внешнеэкономической деятельности, его деятельность не находится в прямой зависимости от курса обмена иностранных валют. Эмитент и другие члены банковской группы, являясь кредитными организациями обеспечивают выполнение всех норм установленных ЦБ РФ в части выполнения нормативов открытой валютной позиции, при этом возможные убытки связанные с изменением курсов валют не окажут существенного влияние на их хозяйственную деятельность.

Риски, связанные с изменением процентных ставок, для Поручителя являются незначительными так как доля обязательств Поручителя, подверженных изменению процентных ставок в суммарных обязательствах несущественна. Отмечается также общая тенденция снижения процентных ставок на рынке заемного капитала в последние несколько лет.

Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам, критические, по мнению эмитента, значения инфляции и предполагаемые действия эмитента по уменьшению риска, вызванного инфляцией:

В настоящий момент, наблюдается, некая тенденция снижения темпов инфляции, что может привести к снижению доходности рублевых облигаций.

Инфляционные риски Поручителя, Эмитента и членов банковской группы в целом оценивают как минимальные. По мнению Поручителя, Эмитента критические для исполнения обязательств значения инфляции составляют 28-30%.

В случае наступления риска «критического уровня инфляции» Поручитель и Эмитент предполагает сократить программу заимствований и, по всей вероятности, будет осуществлять финансовую деятельность в большей части за счет собственных средств.

Вероятность возникновения указанных рисков оценивается как минимальная.

Риск неисполнения обязательств перед владельцами Облигаций минимален. Эмитент имеет безупречную кредитную историю.

Показатели финансовой отчетности эмитента, наиболее подверженные изменению в результате влияния финансовых рисков:

Основными показателями финансовой отчетности, на которые оказывают влияние финансовые риски, обусловленные инфляционными процессами, является возможное обесценение вложений в ценные бумаги Эмитента.

На протяжении всего срока осуществления хозяйственных операций Эмитентом, включая периоды кризисов 1998 г., 2004 г. Эмитентом не допускалось случаев неисполнения или несвоевременного исполнения обязательств по собственным долговым ценным бумагам, включая выпуски облигаций.

В целях минимизации финансовых рисков, оказывающих влияние на финансовые результаты деятельности Эмитентом в всеми членами банковской группы в рамках организации системы внутреннего контроля разработаны и проводится мероприятия по минимизации указанного вида рисков.

3.5.4. Правовые риски:

Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе:

Поручитель, Эмитент и члены банковской группы подвержены множеству правовых рисков. Они включают риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается банк.

Эмитентом и членами банковской группы создана и функционирует юридическая служба, обеспечивающая рассмотрение правовых вопросов при проведении банковской деятельности, в случае необходимости Эмитент и члены банковской группы пользуется услугами независимых юридических и аудиторских компаний.

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью поручителя:

В Банковской группе в соответствии с требованиями действующего законодательства создана системы управления и контроля за рисками с целью обеспечения максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации тех подверженностей риску, которые могут неожиданно резко сократить ресурсы банка.

Составляющими элементами системы управления и контроля за рисками являются:

- стратегия управления и контроля за рисками,

- политики и процедуры по выполнению этой стратегии,

- методологии оценки риска и контроля,

- мониторинг соответствия принятым политикам и отчетность,

- непрерывная оценка эффективности стратегий, политик и процедур.

Внутренние документы по оценке и управлению рисками утверждаются органами управления Эмитента и членов банковской группы.

Внутрибанковские документы содержат следующие процедуры оптимизации принимаемых рисков:

Система внутреннего контроль созданная Эмитентом и членами банковской группы направлена на ограничение рисков и на обеспечение порядка проведения операций и сделок, который способствует достижению установленных целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и деловых обычаев делового оборота.

Внутренний контроль осуществляется по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном, текущем и последующем порядке.

Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.

Финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка применительно к разным видам финансовых услуг, и их адекватного отражения в учете и отчетности.

IV. Подробная информация о поручителе

4.1. История создания и развитие эмитента

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) поручителя

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью недвижимости «Пробизнес»»

Сокращенное фирменное наименование недвижимости «Пробизнес»»

Полное или сокращенное фирменное наименование поручителя не является схожим с наименованием другого юридического лица.

Фирменное наименование поручителя не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания.

Сведения об изменениях в фирменном наименовании и организационно - правовой форме поручителя:

Предшествующее полное фирменное наименование и организационно - правовая форма: Закрытое акционерное общество «Агентство недвижимости «Пробизнес»»

Предшествующее сокращенное фирменное наименование: недвижимости «Пробизнес»»

Дата и основание изменения: решение общего собрания акционеров недвижимости «Пробизнес»» протокол от 01.01.2001 г. Изменение организационно-правовой формы ( в ООО). Свидетельство о регистрации в МРП серия ЛП № 000 от 01.01.2001 г.

4.1.2. Сведения о государственной регистрации поручителя: В соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 года:

Основной государственный регистрационный номер:

Дата регистрации: 19.12.2002г.

Орган, осуществивший государственную регистрацию: ИМНС №39

4.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя:

Срок существования эмитента: с 21.01.1994 г. по настоящее время.

Срок, до которого эмитент будет существовать: поручитель создан на неопределенный срок

История создания и развития эмитента: недвижимости «Пробизнес», зарегистрирован Московской регистрационной палатой 26 сентября 2000 года. Общество создано на неограниченный срок действия. Цель общества – получение прибыли в интересах участников путем осуществления хозяйственной деятельности, не запрещенной Российским законодательством

4.1.4. Контактная информация: , (

место нахождения:

адрес электронной почты: электронной почты нет.

Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет», на которой доступна информация о поручителе, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www. *****

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика:

4.1.6. Филиалы и представительства поручителя:

У Поручителя отсутствуют филиалы и представительства.

4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя:

4.2.1. Отраслевая принадлежность поручителя:

4.2.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя: оказание услуг по операциям с недвижимостью, осуществление прочих операций в соответствии с уставом.

4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг): услуги в рамках ведения основной хозяйственной деятельности.

4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики поручителя: не применимо.

4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя: г. Москва и московская область

4.2.6 Сведения о наличии у поручителя лицензий: не имеет

4.2.7 Совместная деятельность поручителя: поручитель не осуществляет совместной деятельности.

4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями:

Поручитель не является акционерным инвестиционным фондом или страховой организацией, следовательно, сведения для данного пункта не приводятся.

4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых :

Поручитель не осуществляет основную деятельность по добыче полезных ископаемых, следовательно, сведения для данного пункта не приводятся.

4.2.10. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи:

Поручитель не осуществляет основную деятельность по оказанию услуг связи, следовательно, сведения для данного пункта не приводятся.

4.3. Планы будущей деятельности эмитента: осуществление коммерческой деятельности в соответствии с уставом.

4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях:

Поручитель не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента:

Эмитент не имеет дочерних или зависимых обществ.

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента: Эмитент не имеет планов по приобретению, замене и выбытию основных средств. Фактов обременения основных средств нет.

4.6.1. Основные средства:

Сведения для данного пункта не приводятся, так как поручитель не имеет на балансе основных средств.

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя.

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя.

5.1.1. Прибыли и убытки

Наименование показателя	2000 г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Выручка, тыс. руб.	254	435	158	37	248
Валовая прибыль, тыс. руб.	5	6	63	-	47
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), руб.		1 000	48 000
Рентабельность собственного капитала, %	-	0,0006	0,003	-	42,81
Рентабельность активов, %	-	0,0006	0,003	-	42,81
Коэффициент чистой прибыльности, %	-	0,23	30,38	-	99,83
Рентабельность продукции (продаж), %	1,97	1,38	39,87	-	18,95
Оборачиваемость капитала, раз	-	-	-	-	-
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.	-	-	-	-26	-
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, %	-	-	-	0,016	-

Рентабельность от основной деятельности организации не высокая. Возникший убыток в 2003 году от валюты баланса составил 0,016 %, что существенно не повлияло на размер чистых активов финансовое состояние организации. В 2004 году чистые активы увеличились в 1,75 раза по сравнению с 2004 годом за счет прибыли полученной в результате выпуска дополнительных акций Эмитента.

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 01.01.01 года № 05-5/пз-н «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

Причины, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к убыткам / прибыли поручителя, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Год	Убыток / прибыль, тыс. руб.	Причины, приведшие к убыткам / прибыли поручителя
2000 г.	-2	Убыток был получен в результате начисления и выплаты заработной платы, расчетно-кассового обслуживания и расчетов с бюджетом
2001 г.	1	Прибыль получена от основной деятельности (оказание услуг по операциям с недвижимостью)
2002 г.	48	Прибыль получена от основной деятельности (оказание услуг по операциям с недвижимостью) и от размещения денежных средств на депозите в Сбербанке РФ.
2003 г.	-26	Убыток был получен в результате начисления и выплаты заработной платы и расчетов с бюджетом.
2004 г.		Доход, в виде стоимости дополнительно полученных акций, распределенных между акционерами «Пробизнесбанк» при увеличении им уставного капитала (без изменении доли участия АН Пробизнес в «Пробизнесбанк»).

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной деятельности

Год	Изменение размера выручки, тыс. руб.	Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки (Влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и прочие факторы)
2000 г.	254	Факторов существенно повлиявших на рост выручки не было.
2001 г.	435	Факторов существенно повлиявших на рост выручки не было.
2002 г.	158	Факторов существенно повлиявших на уменьшение выручки не было.
2003 г.	37	Факторов существенно повлиявших на уменьшение выручки не было.
2004 г.	248	Факторов существенно повлиявших на рост выручки не было.

5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств

Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.

Наименование показателя	2000	2001	2002	2003	2004
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	49	-27,0	20,0	-6,0	37,0
Индекс Постоянного актива	0,99	0,99	0,99	0,99	0,99
Коэффициент текущей ликвидности	2,43	0,7	2,25	0,84	4,36
Коэффициент быстрой ликвидности	2,43	0,7	2,25	0,84	4,36

Коэффициент автономии собственных средств

1,0

Колебания показателя собственные оборотных средств связаны с текущей деятельностью предприятия. Доля собственных оборотных средств в валюте баланса незначительна, она составляет 0,00004%.

Индекс постоянного актива соответствует нормативному значению (от 0 до 1).

Показатель текущей ликвидности соответствует нормативному значению ( не менее 2), что характеризует способность предприятия своевременно покрывать текущие долги денежными средствами и предстоящими поступлениями от текущей деятельности.

Показатель автономии собственных средств соответствует нормативному значению (1), что характеризует способность предприятия рассчитаться по своим обязательствам собственными средствами без привлечения заемных средств.

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя

Поручителем указывается за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет следующая информация:

	Показатель	2000	2001	2002	2003	2004
	Размер уставного капитала поручителя, тыс. руб.
	Стоимость акций (долей) поручителя, выкупленных поручителем для перепродажи (передачи), тыс. руб.	-	-	-	-	-
	Процент таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) поручителя, %	-	-	-	-	-
	Резервный капитал, формируемый за счет отчислений из прибыли, тыс. руб.	-	-	-	-	-
	Добавочный капитал, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, тыс. руб.	4	4	4	4	4
Сумма разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Нераспределенная чистая прибыль, тыс. руб.	-	1	48	-

Размер средств целевого финансирования, тыс. руб.

Общая сумма капитала поручителя, тыс.

руб.

Значение и структура капитала формируется в основном за счет уставного капитала и нераспределенной чистой прибыли (убытка).

Соответствие размера уставного капитала поручителя, приведенного в настоящем разделе, учредительным документам поручителя:

Приведенный размер уставного капитала Поручителя соответствует учредительным документам Поручителя.

Уставный капитал на протяжении пяти лет не изменялся.

Структура и размер оборотных средств поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью поручителя:

Наименование	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Запасы	2	2,7	-	-	-	-	-	-	-	-
НДС по приобретенным ценностям			-	-	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев	19	27,1	-	-	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев	9	12,9	12	18,8	7	19,4	1	3,2	1	2,1
Краткосрочные финансовые вложения	29	41,4	29	45,3	29	80,6	29	93,6	29	60,4
Денежные средства	11	15,7	23	35,9	-		1	3,2	18	37,5
Прочие оборотные активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого оборотных средств:	70	100	64	100	36	100	31	100	48	100

Оборотные средства компании формируются в основном за счет краткосрочных финансовых вложений и денежных средств. За период с 2000 по 2005 г. г. наблюдается снижение объема оборотных активов, такая динамика является следствием снижения дебиторской задолженности. Источниками формирования оборотных средств компании являются собственные средства компании (они составляют наибольшую долю в общей сумме источников финансирования оборотных средств компании).

Источники финансирования оборотных средств поручителя:

Источники финансирования оборотных средств поручителя
Показатель	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Собственные средства	162069	99,9	161992	99,94	162039	100	162013	100	283292	100
Долгосрочные займы и кредиты	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные займы и кредиты	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Кредиторская задолженность	21	0,013	91	0,056	16	0,01	37	0,02	11	0,004
Прочие источники финансирования	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого источников финансирования	162090	100	162083	100	162055	100	162050	100	283303	100

Политика Поручителя по финансированию оборотных средств:

Финансирование оборотных средств осуществляется за счет собственных средств организации.

5.3.2. Финансовые вложения поручителя :

1.Эмиссионные ценные бумаги:

Вид ценных бумаг: акция (обыкновенная)

Полное фирменное наименование эмиссионера ценных бумаг: Акционерный Коммерческий Банк «Пробизнесбанк»

(Открытое Акционерное Общество)

Сокращенное фирменное наименование эмиссионера ценных бумаг: «Пробизнесбанк»

Государственный регистрационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг: В

Дата государственной регистрации:

Первый выпуск - 25.02.1998 г., второй выпуск – 22.07.1998 г. третий выпуск - 27.09.1999 г., четвертый выпуск - 19.12.2003 г.

Регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпуска эмисссионных ценных бумаг: Центральный Банк Российской Федерации.

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности Поручишт.

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности Поручируб.

Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг:

Резерв под обесценение ценных бумаг отсутствует

2.Неэмиссионные ценные бумаги:

Вложения поручителя в не эмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг, отсутствуют.

3. Иные финансовые вложения:

Вложения поручителя в иные финансовые вложения, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг, отсутствуют.

В случае если средства поручителя размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае, если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), приводятся сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с наступлением таких событий.

Средства поручителя не размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, либо в отношении которых было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг:

5.3.3. Нематериальные активы поручителя

Нематериальные активы у Поручителя отсутствуют.

Взноса нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке не происходило.

5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно - технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Поручитель не имеет лицензий, патентов, новых разработок и исследований в области научно-технического развития.

VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления поручителя, органов поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие ведения о сотрудниках (работниках) поручителя

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя

Структура органов управления:

Высшим органом Управления Общества Поручителя является Общее собрание участников, согласно п.5.1. Устава Общества с ограниченной ответственностью «Агентство недвижимости «ПРОБИЗНЕС».

К компетенции Собрания относится принятие решений по следующим вопросам:

1) определение основных направлений деятельности общества;

2) изменение устава общества, включая изменение размера его уставного капитала;

3) внесение изменений в учредительный договор;

4) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также решения о передаче полномочий исполнительных органов общества управляющему (коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю), утверждение управляющего и условий договора с ним;

5) избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) общества;

6) утверждение годовых отчетов, годовых бухгалтерских балансов;

7) принятие решения о распределении чистой прибыли общества между участниками;

8) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества (внутренних документов);

9) принятие решения о выпуске обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, а также утверждение условий их выпуска;

10) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;

11) принятие решения о реорганизации или ликвидации общества;

12) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;

13) принятие решения об открытии филиалов и представительств Общества;

14) предоставление участнику Общества дополнительных прав, а также ограничение или прекращение дополнительных прав, предоставленным всем участникам Общества;

15) прекращение или ограничение дополнительных прав, предоставленных определенному участнику Общества, возложение на него дополнительных обязанностей (при его согласии);

16) утверждение Устава Общества при его учреждении и денежной оценки не денежных вкладов вносимых в уставный капитал участниками Общества, а также принимаемых в Общество третьими лицами;

17) принятие решения о совершении Обществом крупной сделки, размер которой определен Федеральным законом;

Вопросы с пункта 1 по 12 отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников общества, не могут быть переданы им на решение совета директоров, а также на решение исполнительных органов общества.

Собрание правомочно принимать решения, если на нем присутствуют Участники (представители Участников), обладающие в совокупности более чем ½ голосов. Решения по вопросам, указанным в пункте 2 принимаются большинством не менее 2/3 голосов от общего числа голосов Общества. Решения по вопросам, указанным в подпунктах 3 и 11 принимаются всеми участниками Общества единогласно. Остальные решения принимаются большинством голосов от общего числа участников Общества.

Полномочия Генерального директора:

1.Текущее руководство деятельностью Общества осуществляет Генеральный директор, компетенция которого определяется настоящим Уставом.

Генеральный директор избирается Собранием Участников сроком на 5 лет.

2. Генеральный Директор:

- без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, открывает расчетные и иные счета в банках, имеет право первой

подписи на всех финансовых и иных документах Общества;

- выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- утверждает штат, заключает и расторгает трудовые договоры с работниками Общества, издает приказы о назначении на должность работников общества, об их переводе и увольнении, определяет систему оплаты труда работников общества, применяет меры поощрения и налагает дисциплинированные взыскания;

- председательствует на собрании Участников, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, издает приказы и дает указания, обязательные для выполнения всеми работниками Общества;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим уставом общества к компетенции общего собрания участников.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава поручителя и внутренних документов, регулирующих деятельность органов поручителя: «www.prbb.ru»

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя

Генеральный директор –

Год рождения: 1955 г.

Образование: высшее - Московский автомобильно-дорожный институт

Дата окончания: 15.06.1977

Должности занимаемые в настоящее время :

С	организация	должность
28.11.2000	АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРОБИЗНЕСБАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)	Член Совета директоров
26.09.2000	недвижимости «Пробизнес»	Генеральный директор

Занимаемые должности за последние 5 лет:

C	по	организация	должность
01.01.1998	25.09.2000	недвижимости «Пробизнес»	Генеральный директор

Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления поручителя и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью поручителя: родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления Поручителя и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Поручителя, не имеет

6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента.

Размер всех видов вознаграждения по каждому органу управления поручителя (за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления поручителя) за последний завершенный финансовый год и сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:

В соответствии с п. 6.3. Приложения № 9 Приказа ФСФР от 01.01.2001 г. № 05-5/пз-н «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» размер и виды вознаграждения по физическому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа управления Поручителя не представляются.

6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя отсутствуют.

6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя отсутствуют.

6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя отсутствуют.

6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников поручителя

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Среднесписочная численность работников, чел.	13	13	3	3	3
Доля сотрудников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	12	12	67	67	67
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	74 539		42 000	42000	10500
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.	-	53 515	18893	12195	6950

Ключевые сотрудники:

Генеральный директор -

Главный бухгалтер -

Сотрудниками (работниками) недвижимости «Пробизнес» профсоюзный орган не создан.

6.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками(работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале

Соглашения или обязательства поручителя, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) поручителя в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде): указанные соглашения или обязательства отсутствуют.

VII. Сведения об участниках (акционерах) поручителя совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя

Общее количество участников поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 2

1. Общество с ограниченной ответственностью межобластной машиностроительный трест «Научстройпроект»

7.2. Сведения об участниках (акционерах) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

1. Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью межобластной машиностроительный трест «Научстройпроект»

Сокращенное наименование: «Научстройпроект»

Юрисдикция : РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

Место нахождения : /8, корп.1

Основной государственный регистрационный номер :

ИНН:

Доля участия в уставном капитале поручителя: 99,994 %.

Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера (участника) поручителя, владеющего не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций поручителя:

Физическое лицо:

Гражданство: Российское

Место нахождения: г. Москва, ул Профсоюзная .

Доля участия в уставном капитале: 100,0 %.

7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой акции»)

Доля уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: отсутствует.

Наличие специального права («золотой акции») на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом: отсутствует.

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя

Ограничения, предусмотренные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, на долю участия иностранных лиц в уставном капитале поручителя: указанные ограничения отсутствуют

Иные ограничения, связанные с участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: уставом поручителя не предусмотрены иные ограничения на участие в уставном (складочном) капитале поручителя за исключением ограничений, установленных действующим законодательством Российской Федерации

Решением общего собрания участников недвижимости «Пробизнес» в состав учредителей общества введен . (Протокол № 1 от 01.01.01 г.).

В соответствии с новой редакцией Устава, зарегистрированого 26 июля 2001 г., учредителями общества являются:

1. Общество с ограниченной ответственностью межобластной машиностроительный трест «Научстройпроект»

7.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренных каждым органом управления поручителя, по итогам каждого завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Указанные сделки за период с 2000 по 2004 не совершались.

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности:

Информация об общей сумме дебиторской задолженности поручителя с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Показатели	31.12.2000	31.12.2001	31.12.2002 г.	31.12.2003 г.	31.12.2004 г.
Дебиторская задолженность, всего, тыс. руб.	28	12	7	1	1
Просроченная дебиторская задолженность, всего, тыс. руб.	-	-	-	-	-

Структура дебиторской задолженности поручителя с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

По состоянию на 31 декабря 2004 г.

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	-
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	-	-

в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	1	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Итого, тыс. руб.	1	-
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	-	-

По состоянию на 30 июня 2005 г.

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	-
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	-	4
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	-
Итого, тыс. руб.	-	4
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	-	-

По состоянию на 31.12.2004 г. и 30.06.2005 г. дебиторская задолженность представляет собой переплату в бюджет по Единому социальному налогу, которая будет зачтена в последующих отчетных периодах.

VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность Поручителя

Годовая бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности.

В связи с тем, что Пробизнес» является субъектом малого предпринимательства, то годовая бухгалтерская отчетность сдается в следующем составе:

форма № 1 «Бухгалтерский баланс»; форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»; Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности

Приложение . – Бухгалтерская отчетность за 2002 год,

· Положение об учетной политике на год;

· форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2002 год;

· форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2002 год;

· Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2002 год.

· Справка о составе годовой отчетности

Приложение – Бухгалтерская отчетность за 2003 год,

· форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2003 год;

· форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2003 год;

· Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2003 год.

Приложение – Бухгалтерская отчетность за 2004 год.

· форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2004 год;

· форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2004 год;

· Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2004 год.

Годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США за три последние завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, Поручителем не составлялась.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал

Квартальная бухгалтерская отчетность Поручителя за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

Приложение . – Бухгалтерская отчетность за первое полугодие 2005 года.

· форма №1 « Бухгалтерский баланс на 30 июня 2005 года»

· форма № 2 « Отчет о прибылях и убытках за 6 месяцев 2005 года»

Квартальная бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США за последний завершенный отчетный квартал, Поручителем не составлялась.

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

Поручитель не составляет сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность, так как он не имеет дочерних и зависимых обществ.

8.4. Сведения об учетной политике поручителя

Учетная политика за 2002 –2005 годы приводится в Приложении №1 к настоящему проспекту ценных бумаг.

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Поручитель не осуществлял и не осуществляет экспортных операций.

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе недвижимого имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года

Общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода перед утверждением проспекта ценных бумаг:

На балансе поручителя за рассматриваемый период не имелось недвижимого имущества.

В течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого поручителем, оценщиком не производилась.

Существенных для Поручителя изменений в составе имущества Поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг не происходило.

8.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности поручителя

Поручитель не участвовал и не участвует в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на его финансово - хозяйственной деятельности.

X. Дополнительные сведения о поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения о поручителе

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 154 рублей.

Размер долей участников общества:

Уставный капитал Общества состоит из номинальной стоимости доли его Участников

1) «Научстройпроект» доля номинальной стоимостью рублей 40 коп., что составляет 99,994 %.

2) доля номинальной стоимостью 9 264 рублей 60 коп., что составляет 0,006%.

Уставный капитал оплачен полностью денежными средствами.

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя

С момента образования общества уставный капитал поручителя не менялся.

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов поручителя

Резервный фонд, а также иные фонды поручителя, формирующиеся за счет его чистой прибыли, отсутствуют.

Поручитель не принимал решения о создании Резервного и иных фондов

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления поручителя

Высшим органом управления Общества является общее собрание участников Общества

Очередное общее собрание участников Общества проводится с первого по десятое апреля календарного года.

Очередное общее собрание участников Общества созывается исполнительным органом Общества.

Внеочередное общее собрание участников Общества созывается исполнительным органом Общества по его инициативе, по требованию ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, а также участников Общества, обладающих в совокупности не менее, чем одной десятой от общего числа голосов участников Общества.

10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых поручитель владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Полное фирменное наименование: АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРОБИЗНЕСБАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Сокращенное фирменное наименование : «Пробизнесбанк»

Место нахождения /5

Доля участия в уставном капитале организации: 19,5%.

Доля голосующих акций в уставном капитале организации: 19,5%.

- в том числе доля обыкновенных акций в уставном капитале организации: 19,5%.

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем

За период существования Поручитель существенных сделок не совершал.

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах поручителя

Поручителю и/или ценным бумагам поручителю кредитные рейтинги не присваивались.

10.2 Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя

Поручитель не является акционерным обществом.

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за исключением акций поручителя: поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг.

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы).

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

Поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг, ценные бумаги которых обращаются.

10.3.3 Сведения о выпусках, обязательства поручителя по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)

Поручитель не имеет выпусков ценных бумаг, обязательства по ценным бумагам которых не исполнены.

10.4 Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Поручитель ранее не размещал выпусков облигаций с обеспечением.

10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Поручитель ранее не размещал выпусков облигаций с обеспечением.

10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги поручителя

Поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг.

10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам:

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01 года , Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 года (в ред. Федеральных законов от 01.01.2001 N 31-ФЗ, от 01.01.2001 N 117-ФЗ, от 01.01.2001 N 169-ФЗ), Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 01.01.01 года (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 N 22-ФЗ), Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 01.01.01 года и часть вторая от 01.01.01 года ),Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам», Инструкция ЦБР от 01.01.01г. «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций», Положение ЦБР от 01.01.01г. «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», Положение ЦБР от 01.01.01 г. «О порядке проведения отдельных валютных операций», Указание ЦБР от 01.01.01г. «об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов», Указание ЦБР от 8 октября 1999 г. «О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций», Указание ЦБР от 01.01.01 г. «О расчетах уполномоченных банков по операциям нерезидентов на ОРЦБ» (с изм. и доп. от 01.01.01 г., 27 июня 2001 г.), Положение ЦБР от 01.01.01 г. «Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок» (с изм. и доп. от 01.01.01 г., 27 июня 2001 г.), международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения, иные нормативные правовые акты Российской Федерации.

На дату утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг основным законодательным актом, регулирующим вопросы импорта и экспорта капитала, является вступивший в силу в июне 2004 года Федеральный закон -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Вышеуказанный федеральный закон не содержит норм, ужесточающих порядок выплаты (перечисления) нерезидентам процентов и иных платежей, причитающихся им по Облигациям. По оценке органов управления Эмитента нерезиденты - приобретатели Облигаций не имеют повышенных рисков, связанных с вступлением в силу данного закона.

10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам поручителя

Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Таблица 1. Налогообложение доходов физических лиц от реализации размещаемых ценных бумаг эмитента, а также процентов по облигациям эмитента

№№	Категории владельцев ценных бумаг
Физические лица – налоговые резиденты РФ	Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам	К доходам от источников в Российской Федерации относятся: - проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ; - доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций. Доход (убыток) от реализации ценных бумаг, определяемый как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.
2. Наименование налога на доход по ценным бумагам	Налог на доходы физических лиц
3. Ставка налога	13%	30%
4. Порядок и сроки уплаты налога	Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода (календарного года) или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщика до истечения очередного налогового периода. При выплате денежных средств до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств

5. Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг

При отсутствии с 01.01.2002 г. документального подтверждения расходов физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи ценных бумаг, но не превышающей 125000 рублей. При продаже ценных бумаг, находящихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже ценных бумаг.

Устранение двойного налогообложения.

Для освобождения от налогообложения, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий.

6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов

Гл. 23 Налогового Кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» (с изменениями и дополнениями)

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

- дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;

- доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.

Налоговая база.

Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.

К указанным расходам относятся:

- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

- оплата услуг, оказываемых депозитарием;

- комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

- биржевой сбор (комиссия);

- оплата услуг регистратора;

- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.

Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, в понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Налоговая база по каждой операции определяется отдельно.

Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков

Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК. Имущественный налоговый вычет или вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при расчете и уплате налога в бюджет у источника выплаты дохода (брокера, доверительного управляющего, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или у иного лица, совершающего операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

Если расчет и уплата налога производятся источником выплаты дохода (брокером, доверительным управляющим, управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или иным лицом, совершающим операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) в налоговом периоде, имущественный налоговый вычет предоставляется источником выплаты дохода с возможностью последующего перерасчета по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый вычет предоставляется только у одного источника выплаты дохода по выбору налогоплательщика.

Налоговая база по операциям купли-продажи ценных бумаг (погашения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) определяется как доход, полученный по результатам налогового периода по операциям с ценными бумагами.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Дата фактического получения дохода:

- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

- день приобретения ценных бумаг – при получении дохода в виде материальной выгоды.

Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

Налоговыми агентами признаются российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога. В случае, если источником выплаты дохода является лицо, совершающее операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика, то обязанности налогового агента исполняет лицо, фактически выплачивающее доход налогоплательщику.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.

Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Таблица 2. Налогообложение доходов юридических лиц в виде процентов по размещаемым облигациям эмитента, а также доходов от реализации размещаемых облигаций эмитента,

№	Категории владельцев ценных бумаг
Юридические лица - налоговые резиденты РФ	Иностранные юридические лица - (нерезиденты), получающие доходы от источников, находящихся на территории РФ
1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам	Доходы от операций по реализации ценных бумаг, а также проценты по облигациям эмитента	Доходы от операций по реализации ценных бумаг, а также проценты по облигациям эмитента
2. Наименование налога на доход по ценным бумагам	Налог на прибыль
3. Ставка налога	24%, из которых в федеральный бюджет зачисляется 6,5%; бюджеты субъектов РФ – 17,5%; Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков до 13,5%.	20% - в отношении доходов иностранной организации, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство. 24% - в отношении доходов иностранной организации, полученных в связи с осуществлением деятельности на территории Российской Федерации через постоянное представительство.

Порядок и сроки уплаты налога

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Квартальные авансовые платежи уплачиваются не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются в срок не позднее 28 числа каждого месяца этого отчетного периода.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода.

Порядок и сроки уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией в связи с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, соответствует порядку, установленному в отношении российских организаций.

Порядок и сроки уплаты налога с доходов, не связанных с деятельностью иностранной организации в Российской Федерации через постоянное представительство: налог исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате дохода и перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой дохода в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на дату перечисления налога.

5.Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг

При представлении иностранной организацией налоговому агенту до даты выплаты дохода подтверждения того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный договор, регулирующий вопросы налогообложения, в отношении дохода, по которому международным договором предусмотрен льготный режим налогообложения в РФ, производится освобождение от удержания налогов у источника выплаты или удержание налога по пониженным ставкам.

6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов

Глава 25 Налогового Кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.

Налоговая база.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Проценты по договорам кредита, займа и иным аналогичным договорам, иным долговым обязательствам (включая ценные бумаги) учитываются на дату признания дохода (расхода) в соответствии со статьей 328 Налогового Кодекса РФ.

Датой признания дохода и расхода по операциям с облигациями на основании статьи 329 Налогового кодекса РФ является дата реализации указанных облигаций

Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:

1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.

Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).

В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;

2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.

Доход налогоплательщика-акционера, реализующего акции, полученные им при увеличении уставного капитала акционерного общества, определяется как разница между ценой реализации и первоначально оплаченной стоимостью акции, скорректированной с учетом изменения количества акций в результате увеличения уставного капитала.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг оценка выбывающих эмиссионных ценных бумаг производится по методу стоимости первых по времени приобретения ценных бумаг (ФИФО), оценка выбывающих неэмиссионных ценных бумаг – по фактической стоимости каждой бумаги.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.

В случае если получателем процентного дохода от долговых обязательств любого вида, включая облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации, является иностранная организация, не осуществляющая деятельность в РФ через постоянное представительство, налог с таких доходов исчисляется и удерживается налоговым агентом. При этом если источником выплаты дохода является лицо, совершающее операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика, то обязанности налогового агента исполняет лицо, фактически выплачивающее доход иностранной организации, не осуществляющей деятельность через постоянное представительство в РФ.

В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных

10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя

Поручитель не является акционерным обществом.

Поручитель не имеет выпусков облигаций.

10.10. Иные сведения

Иные сведения о поручителе и его ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» или иными федеральными законами: отсутствуют

Иная информация о поручителе и его ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах проспекта ценных бумаг: отсутствуют

Адрес страницы в сети Интернет: ежеквартальный отчет поручителем не составляется.

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование)

Общество с ограниченной ответственностью Торгово-машиностроительной техники»

Сокращенное фирменное наименование

Торгово-машиностроительной техники»

Место нахождения юридического лица, предоставляющего обеспечение

г. Москва, Бескудниковский б-р, д 57

для юридического лица, зарегистрированного в Российской Федерации:

Дата государственной регистрации

321.596 МРП 23.04.1992

( от 01.01.2001)

Расчет суммы величин:

а) размер собственных средств (капитала) кредитной организации-эмитента: 1 413 524 тыс. руб.

б) Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя

3.1 Показатели финансово-экономической деятельности поручителя

(тыс. руб.)

Показатели

2000год

2001год

2002 год

2003 год

2004 год

На 01.07.05

Стоимость чистых активов, тыс. руб.

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %

0,1

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %

Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %

Уровень просроченной задолженности, %

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

Доля дивидендов в прибыли, %

Производительность труда, тыс. руб./чел.

Амортизация к объему выручки, %

В период с 2000 по 2004 г. г. темп прироста чистых активов компании составил 48%.

Наиболее существенное увеличение размера чистых активов произошло в 2004 г. за счет капитализации Эмитентом эмиссионного дохода путем выпуска дополнительных акций.

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам является индикатором финансовой независимости предприятия. Указанный показатель на протяжении всего рассматриваемого периода составляет минимальную величину, что свидетельствует о низкой зависимости снижения размера собственных средств, в случае исполнения имеющихся обязательств и показывает высокую степень финансовой независимости поручителя.

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам не рассчитывается, так как в компании отсутствуют краткосрочные обязательства.

Доля дивидендов в прибыли не рассчитывается так как в период с 2000г по 2005г дивиденды не выплачивались.

Показатель производительности труда не рассчитывается в связи с отсутствием в течение рассматриваемого периода выручки от основной деятельности.

Показатель амортизации к объему выручки не рассчитывается, так как основных средств на балансе компании нет.

3.2 Рыночная капитализация поручителя: поручитель не является акционерным обществом.

3.3 Обязательства поручителя

3.3.1. Кредиторская задолженность:

	Тыс. руб
Показатель	2004 год	На 01.07.2005
Общая сумма кредиторской задолженности	-	-
Просроченная кредиторская задолженность	-	-

В течение рассматриваемого периода кредиторская задолженность в балансе поручителя отсутствует.

3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам:

3.3.4. Прочие обязательства поручителя

Прочие обязательства Поручителя отсутствуют.

3.5 Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг:

3.5.1. Отраслевые риски:

3.5.2. Страновые и региональные риски:

Основными факторами возникновения политических рисков являются:

- динамичные изменения законодательной базы, регулирующей экономические отношения;

- недостаточная эффективность судебной системы;

- особенности организации системы управления субъектами Российской Федерации.

3.5.3. Финансовые риски:

Вероятность возникновения указанных рисков оценивается как минимальная.

3.5.4. Правовые риски:

Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе:

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью поручителя:

Составляющими элементами системы управления и контроля за рисками являются:

- стратегия управления и контроля за рисками,

- политики и процедуры по выполнению этой стратегии,

- методологии оценки риска и контроля,

- мониторинг соответствия принятым политикам и отчетность,

- непрерывная оценка эффективности стратегий, политик и процедур.

Внутрибанковские документы содержат следующие процедуры оптимизации принимаемых рисков:

IV. Подробная информация о поручителе

4.1. История создания и развитие эмитента

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) поручителя

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью Торгово-машиностроительной техники»

Сокращенное фирменное наименование Торгово-машиностроительной техники»

Фирменное наименование поручителя не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания.

Сведения об изменениях в фирменном наименовании и организационно - правовой форме поручителя:

Предшествующее полное фирменное наименование и организационно - правовая форма: Товарищество с ограниченной ответственностью «ВЕСТА»

Предшествующее сокращенное фирменное наименование: ТОО «ВЕСТА»

Дата и основание изменения: изменение наименования зарегистрировано 30.12.1997 на основании решения общего собрания участников ТОО «ВЕСТА», Протокол № 6 от 01.01.2001 г.

Основной государственный регистрационный номер:

Дата регистрации: 19.12.2002 г.

Орган, осуществивший государственную регистрацию: МИМНС №39

4.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя:

Срок существования поручителя: с 23.04.1992 г. по настоящее время.

Срок, до которого поручитель будет существовать: поручитель создан на неопределенный срок

История создания и развития поручителя: Торгово-машиностроительной техники» создано как ТОО «ВЕСТА», зарегистрированного Московской регистрационной палатой 23 апреля 1992 года за № 000.596. Общество создано на неограниченный срок действия. Цель общества – получение прибыли в интересах участников путем осуществления хозяйственной деятельности, не запрещенной Российским законодательством.

4.1.4. Контактная информация: тел (, доб. 42-81

место нахождения: г. Москва, Бескудниковский б-р, к.1

адрес электронной почты: электронной почты нет.

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика:

4.1.6. Филиалы и представительства поручителя:

У Поручителя отсутствуют филиалы и представительства.

4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя:

4.2.1. Отраслевая принадлежность поручителя:

4.2.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя: осуществление работ, оказание услуг в соответствии с уставом.

4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг): выполнение работ, предоставление услуги в рамках ведения основной хозяйственной деятельности.

4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики поручителя: не применимо.

4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя: г. Москва и московская область

4.2.6 Сведения о наличии у поручителя лицензий: не имеет

4.2.7 Совместная деятельность поручителя: поручитель не осуществляет совместной деятельности.

4.2.10. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи:

4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях:

Поручитель не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента:

Эмитент не имеет дочерних или зависимых обществ.

4.6.1. Основные средства:

Сведения для данного пункта не приводятся, так как поручитель не имеет на балансе основных средств.

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя.

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя.

5.1.1. Прибыли и убытки

Наименование показателя	2000 г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Выручка, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Валовая прибыль, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб.	-	-	-	-	124305
Рентабельность собственного капитала, %	-	-	-	-	-
Рентабельность активов, %	-	-	-	-	-
Коэффициент чистой прибыльности, %	-	-	-	-	-
Рентабельность продукции (продаж), %	-	-	-	-	-
Оборачиваемость капитала, раз	-	-	-	-	-
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	3	7	13	14	-
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, %	-	-	-	-	-

Прибыли от ведения основной деятельности организация не имеет. Убытки в период с 2000 по 2003 г. связаны с выплатой заработной платы и осуществлением обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Убытки в течение рассматриваемого периода составляли менее 0.01 % от валюты баланса составил, что существенно не повлияло на размер чистых активов и финансовое состояние организации. В 2004 году чистые активы увеличились за счет прибыли полученной в результате выпуска дополнительных акций Эмитента.

Год	Убыток / прибыль, тыс. руб.	Причины, приведшие к убыткам / прибыли поручителя
2000 г.	3	Убыток был получен в результате начисления и выплаты заработной платы, расчетно-кассового обслуживания и расчетов с бюджетом
2001 г.	7	Убыток был получен в результате начисления и выплаты заработной платы, расчетно-кассового обслуживания и расчетов с бюджетом
2002 г.	13	Убыток был получен в результате начисления и выплаты заработной платы, расчетно-кассового обслуживания и расчетов с бюджетом
2003 г.	14	Убыток был получен в результате начисления и выплаты заработной платы, расчетно-кассового обслуживания и расчетов с бюджетом.
2004 г.	124305	Доход, в виде стоимости дополнительно полученных акций, распределенных между акционерами «Пробизнесбанк» при увеличении им уставного капитала (без изменении доли участия АН Пробизнес в «Пробизнесбанк»).

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной деятельности

В период с 2000 по 2005 г. г. у поручителя не было выручки от основной деятельности, поэтому данный раздел не заполняется.

5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств

5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Наименование показателя	2000	2001	2002	2003	2004
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	- 316	- 322	- 335	- 349	- 364
Индекс Постоянного актива	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
Коэффициент текущей ликвидности	-	-	-	-	-
Коэффициент быстрой ликвидности	-	-	-	-	-
Коэффициент автономии собственных средств	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0

Индекс постоянного актива соответствует нормативному значению (от 0 до 1).

В связи с отсутствием обязательств показатели ликвидности не рассчитываются.

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004
Размер уставного капитала поручителя, тыс. руб.	257781	257781	257781	257781	257781
Стоимость акций (долей) поручителя, выкупленных поручителем для перепродажи (передачи), тыс. руб.	-	-	-	-	-
Процент таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) поручителя, %	-	-	-	-	-
Резервный капитал, формируемый за счет отчислений из прибыли, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Добавочный капитал, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Сумма разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Нераспределенная чистая прибыль, тыс. руб.	10	4	-9	-23	124282
	Размер средств целевого финансирования, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Общая сумма капитала поручителя, тыс. руб.	257791	257785	257772	257758	382063

Приведенный размер уставного капитала Поручителя соответствует учредительным документам Поручителя.

Уставный капитал на протяжении пяти лет не изменялся.

Структура и размер оборотных средств поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью поручителя:

Наименование	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Запасы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

НДС по приобретенным ценностям	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежные средства	184	100	178	100	165	100	151	100	136	100
Прочие оборотные активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого оборотных средств:	184	100	178	100	165	100	151	100	136	100

Оборотные средства компании формируются за счет денежных средств. Источниками формирования оборотных средств компании являются собственные средства компании.

Источники финансирования оборотных средств поручителя:

Источники финансирования оборотных средств поручителя
Показатель	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Собственные средства	257791	99,8	257785	99,8	257772	99,8	257758	99,8	382063	99,8
Долгосрочные займы и кредиты	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные займы и кредиты	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Кредиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочие источники финансирования	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого источ-ников финанси-рования	258291	100	258285	100	258272	100	258258	100	382563	100

Источниками формирования оборотных средств компании являются собственные средства компании

Политика Поручителя по финансированию оборотных средств:

Финансирование оборотных средств осуществляется за счет собственных средств организации.

5.3.2. Финансовые вложения поручителя :

1.Эмиссионные ценные бумаги:

Вид ценных бумаг: акция (обыкновенная)

Полное фирменное наименование эмиссионера ценных бумаг: Акционерный Коммерческий Банк «Пробизнесбанк»

(Открытое Акционерное Общество)

Сокращенное фирменное наименование эмиссионера ценных бумаг: «Пробизнесбанк»

Государственный регистрационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг: В

Дата государственной регистрации:

Второй выпуск – 22.07.1998 г. ,четвертый выпуск - 19.12.2003 г.

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности Поручишт.

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности Поручируб.

Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг:

Резерв под обесценение ценных бумаг отсутствует

2.Неэмиссионные ценные бумаги:

3. Иные финансовые вложения:

5.3.3. Нематериальные активы поручителя

Нематериальные активы у Поручителя отсутствуют.

5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно - технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя

Структура органов управления:

Высшим Органом Общества является общее собрание участников Общества.

Согласно п.8.3, действующего Устава к исключительной компетенции общего собрания участников Общества относятся:

определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; изменение устава Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества; внесение изменений в Учредительный договор; образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее-управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним; избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) Общества; утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов; принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества; утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества); принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг; принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества; назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников Общества, не могут быть переданы им на решение исполнительных органов Общества.

Согласно п.8.4. действующего Устава Общества, к компетенции общего собрания участников Общества относятся:

1. заключение сделок в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, если сумма оплаты по сделке и стоимость имущества, являющегося предметом сделки превышают 2% активов Общества, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством;

2. совершение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением Обществом имущества, стоимость которого составляет свыше 25% балансовой стоимости активов Общества на дату принятия решения о совершении такой сделки.

Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, избираемый общим собранием участников Общества сроком на два года. Генеральный директор Общества может быть избран также и не из числа его участников.

Генеральный директор Общества:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет оперативное руководство хозяйственной деятельностью, обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов;

- организует реализацию решений общего собрания участников и представляет отчет об их выполнении;

- распоряжается имуществом Общества, включая его денежные средства;

- исполняет иные обязанности, возложенные на него общим собранием участников Общества.

12.3 общество вправе передать по договору полномочия Генерального директора управляющему.

Договор с управляющим подписывается от имени Общества лицом, председательствующим на общем собрании участников Общества, утвердившем условия договора с управляющим, или участником Общества, уполномоченным решением общего собрания участников Общества.

12.4 Генеральный директор, а равно управляющий несут ответственность перед Обществом за убытки, причинные Обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя

Генеральный директор –

Год рождения: 1948

Образование: высшее - Высшая школа КГБ СССР им.

Дата окончания: 19.07.1982 г.

Должности занимаемые в настоящее время :

С	организация	должность
28.11.1997	Общество с ограниченной ответственностью Торгово-машиностроительной техники»	Генеральный директор
01.10.2003	АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРОБИЗНЕСБАНК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)	Советник Президента

Занимаемые должности за последние 5 лет :

С	по	организация	должность
28.08.1998	30.06.2003	Агентство «Сигнал»	Генеральный директор
03.12.2001	30.09.2003	АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРОБИЗНЕСБАНК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)	Советник Президента-совместитель

Размер вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов за 2004 год: 5760 руб. За текущий финансовый год (на 30.06.2005г.): 3480 руб.

Наименование показателя	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Среднесписочная численность работников, чел.	1	1	1	1	1
Доля сотрудников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	100	100	100	100	100
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	1040	2400	4680	5760	5760
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.	1040	2400	4680	5760	5760

Ключевые сотрудники:

Генеральный директор –

Сотрудниками (работниками) Торгово-машиностроительной техники» профсоюзный орган не создан.

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя

Общее количество участников поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 2

3. Общество с ограниченной ответственностью

7.2. Сведения об участниках (акционерах) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью

Сокращенное наименование: -Стройинвест»

ИНН:

Место нахождения:

Доля участника (акционера) эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 99,99%

Физическое лицо:

Граждантство: Российское

Место нахождения: Московская обл., г. Красногорск, Мичуринский проспект, корп.4, кв. 31

Доля участия в уставном капитале: 100,0 %.

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя

7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций: изменений в составе и размере участия акционеров (участников) поручителя за все время существования общества не было.

7.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности:

дебиторская задолженность за 5 последних завершенных финансовых лет отсутствует.

VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность Поручителя

В связи с тем, что Торгово-машиностроительной техники» является субъектом малого предпринимательства, то годовая бухгалтерская отчетность сдается в следующем составе:

Приложение . – Бухгалтерская отчетность за 2002 год,

· Положение об учетной политике на год;

· форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2002 год;

· форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2002 год;

· Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2002 год.

· Справка о составе годовой отчетности

Приложение – Бухгалтерская отчетность за 2003 год,

· форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2003 год;

· форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2003 год;

· Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2003 год.

Приложение – Бухгалтерская отчетность за 2004 год.

· форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2004 год;

· форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2004 год;

· Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2004 год.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал

Приложение . – Бухгалтерская отчетность за первое полугодие 2005 года.

· форма №1 « Бухгалтерский баланс на 30 июня 2005 года»

· форма № 2 « Отчет о прибылях и убытках за 6 месяцев 2005 года»

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

8.4. Сведения об учетной политике поручителя

Учетная политика за 2002 –2005 годы приводится в Приложении №5 к настоящему проспекту ценных бумаг.

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Поручитель не осуществлял и не осуществляет экспортных операций.

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе недвижимого имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года

На балансе поручителя за рассматриваемый период не имелось недвижимого имущества.

8.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности поручителя

X. Дополнительные сведения о поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения о поручителе

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг:257 рублей.

Размер долей участников общества:

Уставный капитал Общества состоит из номинальной стоимости доли его Участников

Размер долей участников общества:

Уставный капитал Общества состоит из номинальной стоимости доли его Участников

1) -Стройинвест»- доля номинальной стоимостью 257 рублей, что составляет 99,99 %

2). – 2 997 рублей, что составляет 0,01 %.

Уставный капитал оплачен полностью денежными средствами.

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя

С момента образования общества уставный капитал поручителя не менялся.

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов поручителя

Резервный фонд, а также иные фонды поручителя, формирующиеся за счет его чистой прибыли, отсутствуют.

Поручитель не принимал решения о создании Резервного и иных фондов

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления поручителя

Высшим органом управления Общества является общее собрание участников Общества

Очередное общее собрание участников Общества проводится с первого по десятое апреля календарного года.

Очередное общее собрание участников Общества созывается исполнительным органом Общества.

Сокращенное фирменное наименование : «Пробизнесбанк»

Место нахождения /5

Доля участия в уставном капитале организации: 19,99%.

Доля голосующих акций в уставном капитале организации: 19,99%.

- в том числе доля обыкновенных акций в уставном капитале организации: 19,99%.

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем

За период существования Поручитель существенных сделок не совершал.

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах поручителя

Поручителю и/или ценным бумагам поручителю кредитные рейтинги не присваивались.

10.2 Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя

Поручитель не является акционерным обществом.

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за исключением акций поручителя: поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг.

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы).

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

Поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг, ценные бумаги которых обращаются.

10.3.3 Сведения о выпусках, обязательства поручителя по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)

Поручитель не имеет выпусков ценных бумаг, обязательства по ценным бумагам которых не исполнены.

10.4 Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Поручитель ранее не размещал выпусков облигаций с обеспечением.

10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Поручитель ранее не размещал выпусков облигаций с обеспечением.

10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги поручителя

Поручитель не имеет выпусков эмиссионных ценных бумаг.

10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам поручителя

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

№№

Категории владельцев ценных бумаг

Физические лица – налоговые резиденты РФ

Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

- проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;

Доход (убыток) от реализации ценных бумаг, определяемый как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.

2. Наименование налога на доход по ценным бумагам	Налог на доходы физических лиц
3. Ставка налога	13%	30%
4. Порядок и сроки уплаты налога	Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода (календарного года) или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщика до истечения очередного налогового периода. При выплате денежных средств до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств
5. Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг	При отсутствии с 01.01.2002 г. документального подтверждения расходов физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи ценных бумаг, но не превышающей 125000 рублей. При продаже ценных бумаг, находящихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже ценных бумаг.	Устранение двойного налогообложения. Для освобождения от налогообложения, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий.
6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов	Гл. 23 Налогового Кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» (с изменениями и дополнениями)

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

Налоговая база.

- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

К указанным расходам относятся:

- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

- оплата услуг, оказываемых депозитарием;

- биржевой сбор (комиссия);

- оплата услуг регистратора;

Налоговая база по каждой операции определяется отдельно.

Дата фактического получения дохода:

- день приобретения ценных бумаг – при получении дохода в виде материальной выгоды.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

№	Категории владельцев ценных бумаг
Юридические лица - налоговые резиденты РФ	Иностранные юридические лица - (нерезиденты), получающие доходы от источников, находящихся на территории РФ
1. аименование дохода по размещаемым ценным бумагам	Доходы от операций по реализации ценных бумаг, а также проценты по облигациям эмитента	Доходы от операций по реализации ценных бумаг, а также проценты по облигациям эмитента
2. Наименование налога на доход по ценным бумагам	Налог на прибыль
3. Ставка налога	24%, из которых в федеральный бюджет зачисляется 6,5%; бюджеты субъектов РФ – 17,5%; Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков до 13,5%.	20% - в отношении доходов иностранной организации, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство. 24% - в отношении доходов иностранной организации, полученных в связи с осуществлением деятельности на территории Российской Федерации через постоянное представительство.

4. Порядок и сроки уплаты налога

5.Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг

6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов

Глава 25 Налогового Кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

Налоговая база.

В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных

10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя

Поручитель не является акционерным обществом.

Поручитель не имеет выпусков облигаций.

10.10. Иные сведения

Адрес страницы в сети Интернет: ежеквартальный отчет поручителем не составляется.

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование)

Общество с ограниченной ответственностью нный центр «Химпласт»»

Сокращенное фирменное наименование

«Химпласт»

Место нахождения юридического лица, предоставляющего обеспечение

г. Москва, ул. Михневская, д5, корп.1, стр.1

для юридического лица, зарегистрированного в Российской Федерации:

Дата государственной регистрации

06.10.1993 г.

(от 01.01.2001 г.)

Расчет суммы величин:

а) размер собственных средств (капитала) кредитной организации-эмитента: 1 413 524 тыс. руб.

б) Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Размер обеспечения (руб.): поручительство в размере номинальной стоимости Облигаций, составляющей

1 Один миллиард) рублей, и совокупного купонного дохода по Облигациям

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя

3.1 Показатели финансово-экономической деятельности поручителя

(тыс. руб.)

Показатели

2000год

2001год

2002 год

2003 год

2004 год

На 01.07.05

Стоимость чистых активов, тыс. руб.

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %

Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %

Уровень просроченной задолженности, %

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

Доля дивидендов в прибыли, %

Производительность труда, тыс. руб./чел.

Амортизация к объему выручки, %

В период с 2000 по 2004 г. г. темп прироста чистых активов компании составил 69%. Наиболее существенное увеличение размера чистых активов произошло в 2004 г. за счет капитализации Эмитентом эмиссионного дохода путем выпуска дополнительных акций.

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам и отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам не рассчитываются, так как в компании отсутствуют обязательства.

Доля дивидендов в прибыли (%) не рассчитывается, так как в период с 2000г по 2005г дивиденды не выплачивались.

Изменения показателя производительности труда в течение всего рассматриваемого периода на рассчитывается в связи с отсутствием в течение рассматриваемого периода выручки от основной деятельности.

Показатель амортизации к объему выручки не рассчитывается, так как основных средств на балансе компании нет.

3.2 Рыночная капитализация поручителя: поручитель не является акционерным обществом.

3.3.Обязательства поручителя

3.3.1.Кредиторская задолженность: у поручителя кредиторская задолженность отсутствует

3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам: у поручителя нет обязательств из предоставленного им обеспечения и обязательств третьих лиц, по которым поручитель предоставил третьим лицам обеспечение,

3.3.4. Прочие обязательства поручителя

Прочие обязательства Поручителя отсутствуют.

3.5 Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг:

3.5.1. Отраслевые риски:

3.5.2. Страновые и региональные риски:

Основными факторами возникновения политических рисков являются:

- динамичные изменения законодательной базы, регулирующей экономические отношения;

- недостаточная эффективность судебной системы;

- особенности организации системы управления субъектами Российской Федерации.

3.5.3. Финансовые риски:

Вероятность возникновения указанных рисков оценивается как минимальная.

3.5.4. Правовые риски:

Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе:

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью поручителя:

Составляющими элементами системы управления и контроля за рисками являются:

- стратегия управления и контроля за рисками,

- политики и процедуры по выполнению этой стратегии,

- методологии оценки риска и контроля,

- мониторинг соответствия принятым политикам и отчетность,

- непрерывная оценка эффективности стратегий, политик и процедур.

Внутрибанковские документы содержат следующие процедуры оптимизации принимаемых рисков:

IV. Подробная информация о поручителе

4.1. История создания и развитие эмитента

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) поручителя

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью нный центр «Химпласт»»

Сокращенное фирменное наименование : Химпласт»

Фирменное наименование поручителя не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания.

Сведения об изменениях в фирменном наименовании и организационно - правовой форме поручителя: Изменений в фирменном наименовании и организационно-правовой форме поручителя не было.

Основной государственный регистрационный номер:

Дата регистрации:.19.12.2002 г.

Орган, осуществивший государственную регистрацию: МИМНС № 39

4.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя:

Срок существования эмитента: с 06.10.1993 г. по настоящее время.

Срок, до которого эмитент будет существовать: поручитель создан на неопределенный срок

История создания и развития эмитента: , -производственный центр «Химпласт»» зарегистрирован Московской регистрационной палатой 06 октября 1993 года. Общество создано на неограниченный срок действия. Цель общества – получение прибыли в интересах участников путем осуществления хозяйственной деятельности, не запрещенной Российским законодательством

4.1.4. Контактная информация: тел.(факс): (0доб.42-82

место нахождения: , корп.1, стр.1

адрес электронной почты: электронной почты нет.

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика:

4.1.6. Филиалы и представительства поручителя:

У Поручителя отсутствуют филиалы и представительства.

4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя: оптовая торговля