Проспект ценных бумаг (стр. 31 )

Капитал рассчитывается как сумма ограниченных и свободных компонентов собственного капитала плюс резервы Группы по основным банковским рискам при условии, что общие резервы на потери по ссудам не превышают 1.25% активов, рассчитанных с учетом рисков.

Норматив рассчитан в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением с использованием следующих оценок риска:

Оценка	Описание позиции
0%	Денежные средства в Центральном банке Российской Федерации
0%	Государственные долговые ценные бумаги в рублях
20%	Ссуды и средства, предоставленные банкам на срок до одного года
50%	Обязательства по неиспользованным ссудам с первоначальным сроком действия более 1 года
100%	Ссуды и средства, предоставленные клиентам
100%	Гарантии
100%	Прочие активы

Суммы капитала Группы и нормативов представлены в следующей таблице:

Сумма капитала и нормативы	Фактическая (в тыс. руб.)	В целях обеспечения достаточности капитала (в тыс. руб.)	Норматив[ASN (O)4] достаточности капитала	Минимальный норматив

На 31 декабря 2003 года
Всего капитал	1,810,020	2,097,524	19.14%	8 %
Капитал первого порядка	1,379,665	1,379,665	12.59%	4 %
На 31 декабря 2002 года
Всего капитал	1,440,276	1,682,592	21.63%	8 %
Капитал первого порядка	1,427,065	1,427,065	18.50%	4 %

При расчете достаточности капитала по состоянию на 31 декабря 2003 года Группа включила в расчет капитала полученные субординированные займы в размере, ограниченном 50% величины капитала первого уровня. В случае банкротства или ликвидации Группы, погашение данных займов производится после исполнения обязательств Группы перед всеми остальными кредиторами (см. Комментарий 27).

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

34. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности и деятельности Группы. Основные риски, присущие деятельности Группы, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Группы приведено ниже.

Кредитный риск - Кредитная деятельность ведется в соответствии с нормативными требованиями, установленными ЦБ РФ, а также критериями, признанными в международной практике. Кредитная политика определяется Правлением Банка и Кредитным комитетом. Кредитный риск принимается на основе принципов достаточности риска, достаточности прибыльности и стратегического обоснования. Кредитные операции, осуществляемые Банком, включают предоставление срочных ссуд, открытие кредитных линий, предоставление овердрафта, осуществление документарных и прочих операций, связанных с кредитным риском. Процедура кредитования организована на основании строгого разделения обязанностей в соответствии с утвержденным Положением по выдаче кредитов Группа.

Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств - Управление рисками ликвидности и движения денежных средств осуществляет Управление активных операций. Принятие стратегических решений и общий контроль за рисками осуществляет Правление и Кредитный комитет.

Валютный риск - Управление валютным риском осуществляется как в рамках нормативных требований, установленных ЦБ РФ в отношении принятия валютного риска, так и в рамках предельно допустимых уровней риска, установленных Группа. Основные позиции по валютному риску открываются в рублях, Евро и долларах США.

Риски, связанные с изменением процентных ставок и изменениями на рынке - Банк сталкивается с процентным риском и рыночным риском, в первую очередь, в результате деятельности по предоставлению кредитов своим клиентам и другим банкам по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок (обычно на ближайшие три месяца). Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности с соответствии с текущей рыночной ситуацией. Регулирование процентного риска и риска ликвидности осуществляется на основе управления ликвидностью. Процентные ставки устанавливаются на основе данных маркетингового анализа рынка. Утверждение процентных ставок производится Правлением Группы.

Страновой риск - Местом основной деятельности Группы является Российская Федерация. Законодательство и нормативные акты, регулирующие деятельность компаний в Российской Федерации, подвержены частым изменениям. Комитет по управлению активами и пассивами и Казначейство Группы на основе анализа изменений в политической и деловой среде Российской Федерации и стран нахождения основных контрагентов Группы отслеживают степень подверженности Группы данному риску.

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения трудностей при получении средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

В приведенной ниже таблице представлен анализ балансового процентного риска и риска ликвидности. Активы и обязательства, по которым начисляются проценты, являются краткосрочными, процентная ставка изменяется только при наступлении срока погашения.

	До 30 дней	1-3 мес.	3- 6 мес.	6 мес.- 1 года	1 года- 3 лет	Свыше 3 лет	Просрочено	Срок погашения не установлен (включая резервы на возможные потери и под обесценение)	31 декабря 2003 года ВСЕГО
активы
Активы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке:
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	1,892,145	621,066	-	1,192	271	-	271		(48,913)	2,466,032
Ценные бумаги торгового портфеля	860,830	-	-	-	-	-	-		-	860,830
Вложения в ценные бумаги	68,177	-	-	-	-	-	-		-	68,177
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	1,460,184	2,553,439	1,405,947	1,691,780	1,523,422	48,390	202,312		(654,365)	8,231,109
Инвестиции в финансовую аренду	3,100	5,200	2,500	3,982	31,176	-	-		-	45,958
Всего активов, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке:	4,284,436	3,179,705	1,408,447	1,696,954	1,554,869	48,390	202,583		(703,278)	11,672,106

Касса и остатки на счетах в Центральном банке Российской Федерации	2,245,413	-	-	-	-	-	-		768,898	3,014,311
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	3,570	1,372	-	-	-	-	-		-	4,942
Ценные бумаги торгового портфеля	48,917	-	-	-	-	-	-			48,917
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	34,182	4,487	2,425	2,321	439	-	1,774		-	45,628
Вложения в ценные бумаги	16,187	-	-	-	-	-	-		(502)	15,685
Производные финансовые инструменты	5,823	-	-	-	-	-	-		-	5,823
Деловая репутация	-	-	-	-	-	347,381	-		-	347,381
Основные средства и прочие нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации	-	-	-	-	83,102	267,452	-		-	350,554
Прочие активы, за вычетом резервов на возможные потери	16,679	26,750	4,222	1,896	178	-	225		(3,982)	45,968
Всего активов, по которым не начисляются проценты по фиксированной ставке:	2,370,771	32,609	6,647	4,217	83,719	614,833	1,999		764,414	3,879,209
ИТОГО АКТИВЫ	6,655,207	3,212,314	1,415,094	1,701,171	1,638,588	663,223	204,582		61,136	15,551,315
ПАССИВЫ
Пассивы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке:
Денежные средства банков и прочих кредитных организаций	955,838	568,183	83,454	162,465	16,269	-	-		-	1,786,209
Счета клиентов	880,102	1,335,698	730,088	427,929	475,343	61,905	-		-	3,911,065
Выпущенные долговые ценные бумаги	196,111	418,966	539,473	519,143	625,375	113,266	-		-	2,412,334
Прочие заемные средства	1,369	2,081	44,182	250,364	510,774	2,616	-		-	811,386
Субординированный заем	-	-	1,936	-	58,909	512,662	-		-	573,507
Всего пассивы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке:	2,033,420	2,324,928	1,399,133	1,359,901	1,686,670	690,449	-		-	9,494,501

Денежные средства банков и прочих кредитных организаций	4,243	-	-	-	-	-	-		-	4,243
Счета клиентов	3,281,496	15,892	6,139	10,706	3,883	11,045	-		-	3,329,161
Прочие заемные средства	13,656	-	-	-	-	-	-		-	13,656
Выпущенные долговые ценные бумаги	27,172	54,587	88,043	132,275	10,698	-	-		-	312,775
Субординированный заем	4,538	-	-	-	-	-	-		-	4,538
Прочие пассивы	203,967	328,753	598	8	925	-	7		8,395	542,653
Всего пассивы, по которым не начисляются проценты по фиксированной ставке:	3,535,072	399,232	94,780	142,989	15,506	11,045	7		8,395	4,207,026
ИТОГО ПАССИВЫ	5,568,492	2,724,160	1,493,913	1,502,890	1,702,176	701,494	7		8,395	13,701,527
Разница между активами и пассивами по балансу	1,086,715	488,154	(78,819)	198,281	(63,588)	(38,271)	204,575		52,741	1,849,788
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	2,251,016	854,777	9,314	337,053	(131,801)	(642,059)	202,583		(703,278)	2,177,605
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	2,251,016	3,105,793	3,115,107	3,452,160	3,320,359	2,678,300	2,880,883		2,177,605
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом к общей сумме активов	14.47%	19.97%	20.03%	22.20%	21.35%	17.22%	18.53%		14.00%