<*> Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности.

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыду- щего года
прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210
Прибыль (убыток) прошлых лет	220
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240
Снижение себестоимости материально - производственных запасов на конец отчетного периода	250	Х		Х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260
	270

Руководитель:

Главный бухгалтер:

"5" февраля 2003 г.

Положение об учетной политике организации на годы

Бухгалтерский учет ведется с помощью компьютерной программы «1С Бухгалтерия».

1. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, Положениями по бухгалтерскому учету, Планом счетов финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 01.01.01 года №94н (в редакции приказа Минфина РФ от 01.01.2001 г. №38н).

2. Первоначальная стоимость нематериальных активов погашается линейным способом исходя из норм, исчисленных организацией на основе срока их полезного использования (п.15. ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов»). Если срок полезного использования нематериального актива невозможно определить, то срок полезного использования устанавливается приказом руководителя, но не более 20 лет.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

3. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

4. Объекты основных средств, используемые организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев, имеющие стоимость не более 10000 рублей за единицу, списываются на издержки производства по мере отпуска их в производство или эксплуатацию (п.18 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).

5. Амортизация основных средств начисляется линейным способом (п.18 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»). Годовая сумма амортизационных отчислений определяется при линейном способе исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и норм амортизации исчисленной исходя из срока полезного использования п.19 ПБУ 6/01.средств»).

6. Учет процесса приобретения и заготовления материалов осуществляется в оценке по фактической себестоимости с применением счета 10 «Материалы» (План счетов финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом Минфина России от 01.01.01 года №94н).

7. При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по себестоимости каждой единицы. (п.16 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»).

8. Незавершенное производство оценивается по фактической производственной себестоимости (п.64 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности).

9. Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые, собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» и 23 «Вспомогательные производства», и косвенные, отражаемые по дебету счетов 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» (п.9 ПБУ 10\99 «Расходы организации»).

10.Затраты на ремонт основных средств включаются в себестоимость отчетного периода, в котором были произведены ремонтные работы (п.27 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», п.5,7 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).

11.Коммерческие расходы признаются полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности (п.9 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).

12.Готовая продукция оценивается в балансе по фактической производственной себестоимости (п.59 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации).

13.Товары отражаются в учете по фактической стоимости, включающей затраты по доставке товаров, производимые до момента их передачи в продажу (п.13 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»).

14.Векселя, выданные организацией учитываются на счете 67, субсчете «Векселя выданные». Учет выданных векселей проводится как учет долговых обязательств, выданных организацией. Погашение собственных векселей осуществляется минуя счета реализации.

Векселя, полученные организацией, учитываются на счете 58, субсчет «Векселя полученные». Реализация полученных векселей учитывается как реализация ценных бумаг на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

15.Долгосрочная задолженность по полученным займам и кредитам переводится в краткосрочную в момент, когда по условиям договора займа или кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней (ПБУ 15/01).

16.Стоимость финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, при выбытии исчисляется по первичной стоимости каждой единицы (п.26

ПБУ 19/02).

17.Проценты и дисконт по векселям и облигациям учитываются на счете 98 «Расходы будущих периодов» и списываются на операционные расходы равными долями. (ПБУ 15/01)

18.Резерв на предстоящую оплату отпусков работников не создается.

19.Резерв по сомнительным долгам не создается.

20.Порядок рассмотрения, утверждения и представления бухгалтерской отчетности осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерском учете «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от № 43н от 06.07.99г.

нежвижимости «Пробизнес»

СПРАВКА

В связи с тем, что нежвижимости «Пробизнес» является субъектом малого предпринимательства и в соответствии с приказом МФ РФ № 60Н от 01.01.2001 г. отчетность для ИМНС РФ №13 по САО г. Москвы представляется в следующем составе:

1. Бухгалтерский баланс ф.№1

2. Отчет о прибылях и убытках ф.№2

нежвижимости «Пробизнес» не представляет в составе бухгалтерской отчетности, на основании приказа МФ РФ №67Н от 01.01.2001 г., следующие бухгалтерские отчеты:

1. Форма №3 Отчет об изменениях капитала.

2. Форма №4 Отчет о движении денежных средств.

3. Форма №5 Приложение к бухгалтерскому балансу.

4. Форма №6 Отчет о целевом использовании полученных средств.

Генеральный директор нежвижимости «Пробизнес»

Пояснительная записка

недвижимости «Пробизнес» является субъектом малого предпринимательства, в связи с этим формы бухгалтерской отчетности №№ 3,4 и 5 в составе годовой бухгалтерской отчетности не представляются.

ИТОГОВАЯ ЧАСТЬ АУДИТОРСКОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ ЗА 2002 ГОД

по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности недвижимости «Пробизнес»

Прилагаемая к настоящему аудиторскому заключению годовая бухгалтерская отчетность недвижимости «Пробизнес» за 2002 год подготовлена в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений, Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности.

Полагаем, что проведенный аудит дает достаточное основание для того, чтобы высказать мнение о данной отчетности.

Исходя из изложенного, констатируем, что прилагаемая к настоящему аудиторскому заключению бухгалтерская отчетность достоверна, то есть подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов отражение активов и пассивов по состоянию на и результатов его деятельности за 2002 год.

Приложение

к Проспекту ценных бумаг

«Пробизнесбанк»

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

КОДЫ
0710001
2003	12	31


70.31
16	65
384/385

на 31 декабря 2003г.

Форма N 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация: недвижимости «Пробизнес»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности: оказание услуг (риэлторские услуги)

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности:

Совместная без иностранного капитала по ОКОПФ/ОКФС

по ОКЕИ

Единица измерения: тыс. руб.

Местонахождение (адрес): Г.Москва, ул.

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

АКТИВ	Код пока - зателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	162019	162019
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	162019	162019
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	7	1
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения	250	29	29
Денежные средства	260		1
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	36	31
БАЛАНС	300	162055	162050

ПАССИВ	Код пока - зателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	154410	154410
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420	4	4
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	7625	7599
ИТОГО по разделу III	490	162039	162013
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	16	37
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации	622	11	36
задолженность перед государственными и внебюджетными фондами		1	1
задолженность по налогам и сборам	624	4
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	16	37
БАЛАНС	700	162055	162050

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование