В декабре 2003 года Группа получила субординированный заем в размере
14 миллионов долларов США от ЕБРР для финансирования покупки контрольного пакета акций АКБ -Волга» и АКБ . Срок погашения займа наступает в 2009 году, по окончании которого Группа имеет право продлить срок займа дополнительно на 6 лет. Проценты по данному займу подлежат уплате на ежеквартальной основе по ставке ЛИБОР на дату начисления процентов на заемные средства с аналогичной срочностью.
В рамках данной программы ЕБРР имеет право конвертировать данный заем в обыкновенные акции Пробизнесбанка, цена и количество акций для конверсионной операции определяются по согласованию сторон.
Вышеуказанные займы учитываются за вычетом чистого дисконта в размере 10,151 тыс. руб. и 72, 823 тыс. руб., соответственно, по состоянию на 31 декабря 2003 года. Дисконт представляет собой справедливую стоимость опциона на конвертацию средств займа в обыкновенные акции Пробизнесбанка. Дисконт был рассчитан, исходя из разницы между процентной ставкой по договору и рыночной процентной ставкой на ресурсы с аналогичной срочностью, и амортизируется в течение действия займов. Данный дисконт учитывается в составе добавочного капитал Группы.
После приобретения Группой дочерних банков на балансе Группы отразились также субординированные займы, полученные и непогашенные дочерними банками по состоянию на 31 декабря 2003 года. Так, в марте 2002 года АКБ -Банка» получил субординированный заем в размере 31,000 тыс. руб. от сроком 10 лет с ежеквартальной уплатой процентов по ставке 0.5%. В октябре 2003 года уступил права требования по данному займу одному из акционеров Пробизнесбанка. После переуступки прав требования основные условия обслуживания данного займа остались без изменений. В сентябре 2001 года АКБ -Волга» получил заем от компании «Wingate Overseas limited» в размере 2 миллиона долларов США сроком 6 лет. Проценты по данному займу уплачиваются на ежеквартальной основе по ставке LIBOR плюс 6%.
28. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ И ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД
По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. зарегистрировано и полностью оплачено
259,110 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1,000 руб. каждая. Все обыкновенные акции относятся к одному классу, и каждая имеет один голос.
Эмиссионный доход представляет собой превышение суммы внесенных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций.
29. УСЛОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
В процессе своей деятельности для удовлетворения потребностей клиентов Группа использует финансовые инструменты с внебалансовыми рисками. Данные инструменты несут в себе кредитные риски различной степени, которые не отражены в балансе.
Максимальная сумма кредитных потерь Группы в результате возникновения условных обязательств и обязательств по предоставлению кредита в случае невыполнения обязательств другой стороной, когда встречные требования, залог или обеспечение теряют свою стоимость, определяется суммами контрактов по этим инструментам.
В случае, когда Группа берет на себя внебалансовые обязательства, она использует ту же методику контроля и управления рисками, что и для операций, отраженных на балансе.
Сумма, скорректированная согласно риску операции, определяется с помощью коэффициентов взвешивания в соответствии с принципами, установленными Базельским Комитетом по банковскому надзору.
По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. номинальные суммы, или суммы согласно договорам, и суммы, взвешенные согласно группе риска, для финансовых инструментов с внебалансовым риском, были следующими:
31 декабря 2003 года | 31 декабря 2002 года | |||
Номиналь-ная сумма | Сумма, взвешенная с учетом риска | Номиналь-ная сумма | Сумма, взвешенная с учетом риска | |
Условные обязательства и обязательства по кредитам | ||||
Гарантии и прочие аналогичные обязательства | 1,903,542 | 1,903,542 | 1,542,797 | 1,542,797 |
Аккредитивы и прочие операции, относящиеся к условным обязательствам | 471,856 | 142,192 | 183,114 | 91,557 |
2,375,398 | 2,045,734 | 1,725,911 | 1,634,354 | |
Обязательства по валютным контрактам | ||||
Форвардные валютные контракты | 1,246,915 | 49,877 | 3,332,568 | 133,303 |
1,246,915 | 49,877 | 3,332,568 | 133,303 | |
По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. по выданным гарантиям был создан резерв в размере 8,395 тыс. руб. и 7,727 тыс. руб., соответственно.
Информация о движении резервов на потери за годы, закончившиеся 31 декабря 2003 и
2002 гг., представлена в Комментарии 5.
Обязательства по капитальным затратам - По состоянию на 31 декабря 2003 года
у Группы не имелось существенных обязательств по капитальным затратам.
Операционная аренда - Будущие минимальные арендные платежи Группы по нерасторгаемым соглашениям операционной аренды зданий, отраженные по состоянию на
31 декабря 2003 и 2002 гг., приведены ниже.
2003 | 2002 | ||
Не более одного года | 30,247 | 18,257 | |
Более одного года, но не более пяти лет | 86,259 | 93,454 | |
Более пяти лет | 9,348 | 9,850 | |
Итого операционная аренда | 125,854 | 121,561 |
Страхование- [ASN (O)2] По состоянию на 31 декабря 2003 года помещения Группы были застрахованы на 141,553 тыс. руб. В настоящее время Группа не имеет страхового покрытия в отношении обязательств, возникающих в результате ошибок или упущений. На данный момент в России в целом отсутствует система страхования ответственности.
Фидуциарная деятельность - В ходе своей обычной деятельности Группа предоставляет своим клиентам услуги депозитария. По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. у Группы на счетах номинального держателя находились ценные бумаги клиентов в количестве 228,013,138 и 272,722,188 штук, соответственно.
Судебные иски - Время от времени в процессе деятельности Группы клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Группе. Руководство считает, что в результате разбирательства по ним Банк не понесет существенных убытков и, соответственно, резервы в финансовой отчетности не создавались.
Налогообложение - По причине наличия в российском коммерческом и, в частности, в налоговом законодательстве положений, которые могут иметь более одного толкования, а также в связи с практикой налоговых органов выносить произвольное суждение по вопросам деятельности налогоплательщика, в случае если какие-либо конкретные действия, основанные на толковании законодательства в отношении деятельности Группы со стороны руководства, будут оспорены налоговыми органами, это может привести к начислению дополнительных налогов, штрафов и пени. Руководство Группы уверено, что все необходимые налоговые начисления произведены, и, соответственно, каких-либо резервов в отчетности начислено не было. Налоговые органы могут проводить проверку данных по налогообложению за последние три года.
Пенсионные выплаты - В соответствии с законодательством Российской Федерации все сотрудники Банка имеют право на государственное пенсионное обеспечение. По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. у Группы не было обязательств перед своими нынешними или бывшими сотрудниками по дополнительным пенсионным выплатам, оплате медицинского обслуживания после ухода на пенсию, страховым выплатам или иным льготам при уходе на пенсию.
Экономическая ситуация - Основная экономическая деятельность Группы осуществляется в Российской Федерации. Законодательство и нормативные документы, влияющие на экономическую ситуацию в Российской Федерации, подвержены частым изменениям, активы и операции Группы могут подвергнуться риску в случае ухудшения политической и экономической ситуации.
30. [ASN (O)3] ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Связанные стороны, в соответствии с определением, данным в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», являются контрагентами, представляющими собой:
(a) компании, которые прямо или косвенно, через одного или нескольких посредников, контролируют Группу, контролируются ей, или вместе с ней находятся под общим контролем;
(b) ассоциированные компании – компании, на деятельность которой Группа оказывает существенное влияние, но которые не является ни дочерними, ни совместными компаниями инвестора;
(c) частные лица, прямо или косвенно владеющие пакетами акций с правом голоса Группы, которые дают им возможность оказывать значительное влияние на деятельность Группы;
(d) ключевой управленческий персонал, то есть те лица, которые уполномочены и ответственны за осуществление планирования, управления и контроля за деятельностью Группы, в том числе директоры и старшие должностные лица Группы, а также их ближайшие родственники;
(e) компании, значительные пакеты акций с правом голоса в которых принадлежат прямо или косвенно любому из лиц, описанному в пунктах (c) или (d), или лицу, на которое такие лица оказывают значительное влияние. К ним относятся компании, принадлежащие директорам или крупным акционерам Группы, и компании, которые имеют общего с Группой ключевого члена управления.
При рассмотрении каждой возможной связанной стороны особое внимание уделяется содержанию отношений, а не только их юридической форме. Информация об операциях Группы со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. представлена далее:
2003 | 2002 | ||||
Операции со связанными сторонами | Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности | Операции со связанными сторонами | Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности | ||
Счета клиентов | 84,435 | 7,240,226 | 19,954 | 2,583,025 | |
Ссуды, предоставленные клиентам | 294,859 | 8,931,102 | 345,309 | 5,249,789 | |
в том числе просроченные ссуды, предоставленные клиентам | - | 202,313 | 2,000 | 129,438 | |
Резерв на потери по ссудам, предоставленным клиентам | (38,176) | (654,365) | (79,362) | (342,144) | |
Депозитные сертификаты | 850 | 59,163 | - | 118,750 | |
Обязательства по процентам и купонам | 6 | 55,533 | - | 31,282 | |
Субординированный заем | 97,298 | 578,045 | - | 150,537 |
За годы, завершившиеся 31 декабря 2003 и 2002 гг., Группой было выдано ссуд клиентам, являющимся связанными сторонами, на сумму 448,886 тыс. руб. и 344,743 тыс. руб., соответственно, а также получено средств в счет погашения ссуд и средств в размере
454,758 тыс. руб. и 116,133 тыс. руб., соответственно. Процент, начисленный Группой в отношении ссуд и авансов, выданных связанным сторонам, составил 2,153 тыс. руб.
и 774 тыс. руб., соответственно, по состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг.
За годы, завершившиеся 31 декабря 2003 и 2002 гг., Группой было привлечено депозитов и получено авансов от клиентов, являющихся связанными сторонами, на сумму
1,189,496 тыс. руб. и 924,196 тыс. руб., соответственно, и погашено депозитов и аванс на сумму 1,193,645 тыс. руб. и 926,567 тыс. руб., соответственно. В отчете о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря 2003 и 2002 гг. были отражены следующие суммы, возникшие по операциям со связанными сторонами:
2003 | 2002 | ||||
Операции со связанными сторонами | Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности | Операции со связанными сторонами | Итого по категории в соответствии со статьями финансовой отчетности | ||
Процентные доходы | 59,503 | 1,256,243 | 4,630 | 933,033 | |
Процентные расходы | 1,620 | 519,960 | 12,758 | 308,413 | |
Доходы по услугам и комиссии полученные | 4,461 | 268,303 | - | 193,032 | |
Штрафы полученные | 82 | 24,798 | - | 6,741 |
Операции со связанными сторонами, осуществленные Группой за годы, завершившиеся
31 декабря 2003 и 2002 гг. и незавершенные на 31 декабря 2003 и 2002 гг., в основном были проведены в ходе обычной деятельности и на условиях, аналогичных условиям для проведения операций с третьими сторонам. По ссудам и средствам, выданным связанным сторонам и депозитам и средствам, полученным от связанных сторон в 2003 и 2002 гг. и непогашенным по состоянию на 31 декабря 2003 г., начислялись проценты по ставкам от
13 % до 22 % годовых в рублях.
31. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ
Приведенные ниже данные о расчетной справедливой стоимости финансовых инструментов соответствуют требованиям МСФО 32 «Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации» и МСФО 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». В связи с отсутствием на данный момент рынка для большей части финансовых инструментов Группы, для определения их справедливой стоимости необходимо прибегать к оценке, учитывающей экономические условия и специфические риски, связанные с конкретным инструментом. Представленные оценки могут не отражать суммы, которые Группа смогла бы получить при фактической реализации имеющегося у него пакета тех или иных финансовых инструментов.
По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. Группой использовались следующие методы и допущения при расчете справедливой стоимости каждого типа финансовых инструментов, для которых это представляется возможным:
Касса и остатки в Центральном банке Российской Федерации - Для данных краткосрочных финансовых инструментов балансовая стоимость в достаточной степени отражает их справедливую стоимость.
Ссуды и средства, предоставленные банкам - Для данных активов балансовая стоимость в достаточной степени отражает их справедливую стоимость.
Ценные бумаги торгового портфеля - По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. ценные бумаги, предназначенные для торговли, отражены по справедливой стоимости в размере 909,747 тыс. руб. и 911,777 тыс. руб., соответственно, включая накопленный купонный доход в размере 18,041 тыс. руб. и 20,951 тыс. руб., соответственно. Справедливая стоимость ценных бумаг, предназначенных для торговли, определялась для условий активного рынка.
Вложения в ценные бумаги - По состоянию на 31 декабря 2003 года ценные бумаги в наличии для продажи отражены по справедливой или приближенной к ней стоимости в размере 79,704 тыс. руб., включая накопленный купонный доход в размере 1,704 тыс. руб. Справедливая стоимость ценных бумаг в наличии для продажи определялась для условий активного рынка в отношении ценных бумаг, находящихся в обращении на биржевом или внебиржевом рынке. Для ценных бумаг, не обращающихся на рынке, справедливая стоимость определялась на основании рыночной стоимости ценных бумаг, имеющих аналогичный кредитный риск и/или срок погашения, а в других случаях – на основании доли в сумме предполагаемого размера капитала компании-эмитента. Прочие инвестиции отражены по балансовой стоимости за вычетом резерва под обесценение в сумме 4,158 тыс. руб. Резерв под обесценение на 31 декабря 2003 и 2002 гг. составил 502 тыс. руб. и 83 тыс. руб., соответственно.
Ссуды и средства, предоставленные клиентам - Справедливая стоимость кредитного портфеля определяется качеством отдельных ссуд и уровнем процентных ставок по ним в рамках каждого вида ссуд кредитного портфеля. Оценка резервов на потери по ссудам включает в себя анализ риска, присущего различным видам кредитования, на основании таких факторов, как текущая ситуация в экономическом секторе заемщика, финансовое положение каждого заемщика, а также полученные гарантии. Таким образом, резерв на потери по ссудам в достаточной степени отражает сумму необходимой стоимостной корректировки, учитывающей влияние кредитного риска.
Субординированный заем - По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. справедливая стоимость долгосрочных субординированных займов, балансовая стоимость которых составила 578,045 тыс. руб. и 150,537 тыс. руб., соответственно, была определена на дату составления отчетности на основе процентной модели с использованием процентных ставок по займам, имеющим аналогичный уровень риска и срок погашения. Справедливая стоимость долгосрочных субординированных займов составила 565,207 тыс. руб. и 150,537 тыс. руб., соответственно.
Производные финансовые инструменты - По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. производные финансовые инструменты отражены по справедливой стоимости.
Денежные средства банков и прочих кредитных организаций - По состоянию на
31 декабря 2003 и 2002 гг. балансовая стоимость краткосрочных и долгосрочных депозитов, а также депозитов до востребования в размере 1,790,452 тыс. руб. и 1,861,801 тыс. руб., соответственно, представляет собой разумную оценку их справедливой стоимости.
Счета клиентов - По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. балансовая стоимость депозитов и текущих счетов клиентов Группы в размере 7,240,226 тыс. руб.
и 2,583,025 тыс. руб., соответственно, представляет собой разумную оценку их справедливой стоимости.
Прочие заемные средства - По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. балансовая стоимость прочих заемных средств клиентов Группы в размере 825,042 тыс. руб.
и 484,895 тыс. руб., соответственно, представляет собой разумную оценку их справедливой стоимости.
Выпущенные долговые ценные бумаги - Выпущенные долговые ценные бумаги отражаются по стоимости продажи, скорректированной на сумму амортизации премий и дисконтов, что приблизительно соответствует справедливой стоимости.
32. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
9 февраля 2004 года ЦБ РФ зарегистрировал отчет об итогах дополнительной эмиссии
621,864 простых акций Пробизнебанка с номинальной стоимостью 1,000 рублей каждая. Данная эмиссия производилась за счет капитализации ранее оплаченного эмиссионного дохода, и сумма эмиссии составила 1,150,297 тыс. руб.
13 мая 2004 года Международное рейтинговое агентство FITCH IBCA присвоило Пробизнесбанку долгосрочный национальный рейтинг ВВ+(rus).
4 марта 2004 года Совет директоров Пробизнесбанка принял решение о четвертом выпуске собственных неконвертируемых облигаций, которое было запланировано на июнь 2004 года. 9 июня 2004 года Пробизнесбанк произвел размещение на внутреннем рынке на общую сумму 800 млн. руб. на срок полтора года с 9-ти месячной офертой, купонный период составляет три месяца. В соответствии с проспектом эмиссии ценных бумаг ставка второго и третьего купонов равны ставке первого купона и составляют 13.05% годовых, ставка четвертого, пятого и шестого купонов составляет 12.05% годовых. Полученные в ходе размещения облигаций средства будут направлены на развитие кредитования малого и среднего бизнеса.
33. ПРУДЕНЦИАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
В соответствии с установленными количественными показателями с целью обеспечения достаточности капитала Группа обязана выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов (приведенных в таблице) в отношении капитала и капитала первого уровня по активам, взвешенным с учетом риска.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 |
Основные порталы (построено редакторами)