Долгосрочная целевая программа по обращению с твердыми бытовыми и промышленными отходами в Санкт-Петербурге (стр. 29 )

4.4.3 Источники, формы и условия финансирования

При определении потенциальных возможностей финансирования инвестиционных мероприятий по строительству и/или реконструкции рассмотрены следующие источники финансовых средств:

· собственные средства частного инвестора, направляемые на финансирование инвестиционных мероприятий;

· привлеченные средства, направляемые на финансирование инвестиционных мероприятий (заемные средства);

· средства бюджета Санкт-Петербурга, направляемые на финансирование инвестиционных мероприятий в рамках реализации Целевой программы;

· средства бюджета Санкт-Петербурга, направляемые на финансирование инвестиционных мероприятий в рамках ГЧП, в случае использования этого механизма.

Предполагается, что в случае реализация проекта строительства нового мусороперерабатывающего завода с применением механизма ГЧП, Город частично участвует в финансировании капитальных затрат по проекту с целью снижения кредитной нагрузки на проект и, соответственно, снижения будущего тарифа. В этом случае в соответствии с соглашением О ГЧП в Программу необходимо внести соответствующие изменения.

Таблица 38. Источники финансирования

Наименование	Показатель
Привлеченные (заемные) средства частным инвестором	3
Средства бюджета Санкт-Петербурга на финансирование городских объектов	19
Итого	23

Источник: экспертная оценка

4.4.4 Текущие операционные затраты, производимые в процессе эксплуатации созданных в рамках Целевой программы объектов и являющиеся следствием ее реализации

Текущие операционные расходы включают расходы, связанные с производством и реализацией продукции (оказании услуг) и составляют производственную себестоимость, в том числе:

· Расходы на оплату труда;

· Социальные отчисления;

· Текущий ремонт и комплектующие;

· Газопотребление;

· Водопотребление, канализование и расходные материалы;

· Топливо;

· Электропотребление;

· Теплопотребление;

· Амортизационные отчисления;

· Налог на имущество;

· Расходы на оплату услуг утилизации / захоронения ТБО;

· Прочие затраты.

Прогноз изменения расходов на оплату труда, текущий ремонт и комплектующие, электро-, тепло-, газо - и водопотребление, расходные материалы и прочие затраты, осуществлен исходя из индексации базовых значений 2012 года на ИПЦ.

Таблица 39. Индекс потребительских цен

Год	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Индекс-дефлятор по строительству	5,1%	5,9%	5,2%	5,1%	5,1%	4,4%	3,6%	3,6%	3,4%

Источник: Минэкономразвития РФ

Базовые значения операционных затрат 2012 года для мусороперерабатывающих заводов сформированы методом экспертной оценки с применением «сквозного» подхода к формированию структуры и величины затрат на основе размера усредненных удельных затрат на тонну входящего потока ТБО по соответствующей статье затрат, сформированных в ТЭО строительства нового завода по переработке ТБО греческим консорциумом. Итоговая величина затрат, включаемая в расчет по конкретному объекту, корректируется пропорционально планируемой мощности входящего потока ТБО объекта (для МПБО – планируемой мощности входящего потока ТБО из районов Города).

Базовые значения операционных затрат 2012 года для полигонов сформированы с применением «сквозного» подхода к формированию структуры и величины затрат на основе данных Производственной программы СПб ГУП «Завод МПБО-II» на 2012 год (протокол заседания правления Комитета по тарифам № 000 от 01.01.2001) в части, касательной услуг по захоронению ТБО. Итоговая величина затрат, включаемая в расчет по конкретному полигону, корректируется пропорционально планируемой мощности соответствующего полигона.

Базовые значения операционных затрат 2012 года для мусоросортировочных комплексов сформированы с применением «сквозного» подхода к формированию структуры и величины затрат на основе усредненных совокупных данных удельных эксплуатационных затрат в соответствии с данными по функционирующего МСК «Старообрядческая».

Страховые взносы в фонды социального, медицинского и пенсионного страхования уплачиваются в размере 30% от фонда оплаты труда. С суммы, превышающей предельную величину базы для начисления страховых взносов (512 000 рублей в 2012 году), необходимо платить лишь 10% в Пенсионный фонд.

Расчет амортизационных отчислений по вновь вводимым основным средствам в период реализации Целевой программы производится исходя из срока полной амортизации с учетом следующих допущений:

1. амортизация начисляется на стоимость вновь введенных объектов строительства и (или) реконструкции;

2. способ начисления амортизации: линейный. При линейном методе сумма амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования данного объекта;

3. средний срок полезного использования зданий: 30 лет;

4. средний срок полезного использования оборудования: 15 лет

5. начисление амортизации осуществляется с года ввода объекта строительства/реконструкции в эксплуатацию.

Расходы на оплату услуг утилизации ТБО и захоронения (размещения) ТБО на полигонах рассчитываются по установленному городскому тарифу от объема утилизации либо захоронения ТБО, в том числе:

· утилизация ТБО - 1 217,112 руб./т (без НДС с 01.01.2012) (Распоряжение комитета по тарифам Санкт-Петербурга от 29 ноября 2011 г. N 372-р);

· захоронение ТБО (размещение) на полигонах - 371,21 руб./т (без НДС с 01.01.2012) (Распоряжение Комитета по тарифам Санкт-Петербурга от 01.01.01 г. N 372-р).

Расходы МСК на оплату услуг утилизации биоразлагаемой органической фракции на МПБО рассчитываются по усредненному городскому тарифу (794,2 руб./т (без НДС)), поскольку в рамках моделирования принято, что доля биоразлагаемой органической фракции, подвергающейся переработке (компостированию) на МПБО, составляет 50% от входящего потока с МСК. Остальные 50% представляют некомпостируемый балласт и направляются на захоронение на полигон.

Прогноз тарифов на оплату услуг утилизации и захоронения ТБО в гг. осуществляется путем индексации базовых тарифов 2012 года на ИПЦ.

4.4.5 Налоговое окружение

Расчет налога на имущество осуществляется на основе действующей методологии исчисления базы налогообложения и ставки налога с учетом следующий условий:

· налоговый период: календарный год;

· ставка налога на имущество принята на уровне нормативного значения: 2,2%,

· налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества,

· при определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;

· сумма налога исчисляется по итогам налогового периода как произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы, определенной за налоговый период.

Налог на добавленную стоимость (далее – НДС) уплачивается в размере 18% от налогооблагаемой базы. Переплаченный НДС возвращается из бюджета в текущем периоде.

Налог на прибыль уплачивается в размере 20% от налогооблагаемой базы.

4.4.6 Внереализационные расходы

В состав внереализационных расходов включены расходы организаций по выплате процентов по кредиту.

График движения денежных средств по предоставлению, обслуживанию и возврату кредитных средств сформирован с учетом следующих условий:

· объем кредита определяется с учетом потенциальных возможностей финансирования инвестиционных мероприятий организаций коммунального комплекса системы обращения с ТБО Санкт-Петербурга;

· срок возврата кредита – 15 лет (180 месяцев),

· процентная ставка – 11% годовых,

· проценты начисляются на остаток суммы долга по кредиту,

· льготный период по капитализации процентов – 24 месяца,

· льготный период погашения основной суммы долга - 24 мес.,

· периодичность начисления процентов – ежемесячно,

· периодичность выплаты процентов и погашения основной суммы долга по кредиту – ежемесячно,

· выплата процентов и погашение основной суммы долга осуществляется в конце соответствующего периода.

Проценты по кредиту при расчете налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль относятся на себестоимость в размере ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, увеличенной в 1,8 раза.

Совокупный объем затрат на обслуживание заемных средств включает в себя:

· объем средств, направляемых на выплату процентов по кредиту;

· объем средств, направляемых на погашение основной суммы долга (из чистой прибыли).

Прогноз экономически обоснованных операционных расходов, включаемых в расчет НВВ, представлен в Приложении №6 (таб.2, 3).

4.4.7 Оценка изменения тарифов на переработку и на захоронение, платы населения за сбор и вывоз твердых бытовых отходов, платы предприятий за негативное воздействие на окружающую среду в результате реализации Целевой программы.

Полный тариф на услуги по утилизации и захоронению ТБО, оказываемые организациями, рассчитываются исходя из объема необходимой валовой выручки (далее – НВВ), обеспечивающей компенсацию экономически обоснованных расходов и прибыли. В случае, если организация (МПБО, МСК) осуществляет продажу вторсырья, полный тариф на услуги рассчитывается с учетом размера выручки от продажи вторсырья. Выработка и продажа вторичных ресурсов предусмотрена на мусороперерабатывающих заводах и МСК.

Выручка от реализации вторсырья формируется из объема реализации сырья по усредненным ценам на вторичные ресурсы. Прогноз стоимости вторсырья строится путем индексирования цен 2012 года на ИПЦ.

Таблица 40. Усредненная стоимость вторичных материалов в 2012 году, руб./тонну

Наименование сырья	Стоимость (с НДС)
Усредненная стоимость макулатуры 2000	2 000,0
Усредненная стоимость ПЭТ бутылки	12 000,0
Усредненная стоимость ПНД	14 000,0
Усредненная стоимость пленки	1 500,0
Усредненная стоимость черного металлолома	5 000,0
Усредненная стоимость цветного металла	42 000,0
Стоимость альтернативного топлива	800,0

Источник: экспертная оценка