Сравнительный анализ регулирования вопросов признания сделок недействительными в законах о банкротстве нескольких стран ЕС, включая Францию, Соединенное Королевство, Германию и Нидерланды (стр. 26 )

(4) задолженность по налогу, в сумме причитающейся к уплате в последний день уплаты такого налога без штрафа, включая любое продление срока уплаты налога.

(b) Кроме положений, предусмотренных в подразделе (c) данного раздела, доверительный управляющий может признать недействительной любую передачу права должника в имуществе:

(1) кредитору или в интересах кредитора;

(2) в уплату или вследствие предыдущего долга, который должник должен был заплатить до совершения такой передачи;

(3) совершенную при неплатежеспособности должника;

(4) совершенную:

(A) в течение 90 дней до даты подачи заявления; или

(B) в период между 90 днями и одним годом до даты подачи заявления, если такой кредитор во время такой передачи был инсайдером; и

(5) которая позволяет такому кредитору получить больше, чем такой кредитор получил бы, если:

(A) дело относилось бы к делам, рассматриваемым в соответствии с главой 7 данного титула;

(B) передача не была совершена; и

(C) такой кредитор получил оплату такого долга в объеме, предусмотренном положениями данного титула.

(c) Доверительный управляющий не может признать недействительной передачу в соответствии с положениями данного раздела:

(1) в той мере, насколько такая передача была:

(A) осуществлена должником и кредитором в чью пользу или в чьих интересах, такая передача была совершена с намерением стать одновременным обменом на новую стоимость, переданную должнику; и

(B) фактически является существенным образом одновременным обменом;

(2) в той мере, насколько такая передача была:

(A) оплатой долга, взятого должником в ходе обычной деловой или финансовой практики должника и получателя;

(B) совершена в ходе обычной деловой или финансовой практики должника и получателя; и

(C) совершена в соответствии с обычными условиями делового оборота;

(3) которая создает право кредитора вступить во владение имуществом, приобретенного должником:

(A) в той мере, насколько такое право кредитора вступить во владение имуществом, является обеспечением новой стоимости, которая была:

(i) передана во время или после подписания соглашения об обеспечении, содержащее описание такого имущества в качестве залога;

(ii) передана обеспеченной стороной или от ее имени в соответствии с таким соглашением;

(iii) передана для того, чтобы позволить должнику приобрести такое имущество; и

(iv) фактически использованная должником, чтобы приобрести такое имущество; и

(B) которая завершена на 20-ый день или до истечении 20 дней после получения должником такого имущества во владение;

(4) кредитору или в интересах кредитора в той мере, насколько после такой передачи такой кредитор передал новую стоимость должнику или в интересах должника:

(A) не обеспеченную в противном случае не признаваемым недействительным правом кредитора вступить во владение имуществом; и

(B) вследствие новой стоимости, на основании которой должник не совершал в противном случае не признаваемую недействительной передачу такому кредитору или в пользу такого кредитора;

(5) которая создает оформленное право кредитора вступить во владение материальными ценностями или дебиторской задолженностью или доходами, кроме как в той мере, насколько совокупная сумма всех таких передач в пользу приобретателя приводит к сокращению на дату подачи заявления и к ущемлению прав других кредиторов, имеющих необеспеченные требования на любую сумму, на которую долг, обеспеченный таким правом кредитора вступить во владение имуществом превышает стоимость всех обеспеченных прав на такой долг на ту дату, которая наступает позже:

(A)

(i) в отношении передачи, совершенной в соответствии с подразделом (b)(4)(A) данного раздела - за 90 дней до даты подачи заявления; или

(ii) в отношении передачи, совершенной в соответствии с подразделом (b)(4)(B) данного раздела - за один год до даты подачи заявления; или

(B) дата, на которую новая стоимость передана в первый раз в соответствии с соглашением об обеспечении, создающем такой право кредитора вступить во владение имуществом;

(6) которая устанавливает предусмотренное законом право внеочередного требования, которое не признается недействительным в соответствии с разделом 545 данного титула;

(7) в той мере, насколько такая передача была добросовестной оплатой долга супругу{супруге}, бывшему супругу{супруге} или детям должника в виде алиментов, на содержание или обслуживание такого супруга{супруги} или детей в связи с соглашением о разводе, свидетельством о разводе или иным приказом суда письменного производства, определения вынесенного в соответствии с законодательством штата или местным законодательством государственным органом, или в соответствии с соглашением о разделе имущества, но не в той мере, насколько такой долг:

(A) переуступлен другому лицу, добровольно, в силу закона или иным образом; или

(B) включает материальную ответственность, определяемую как алименты, пособие на содержание или обслуживание, если только такая ответственность не выражается фактически в виде алиментов, содержания и обслуживания; или

(8) если в случае заявления, поданного должником-физическим лицом, чьи долги являются, прежде всего, долгами потребительского характера, совокупная сумма всего имущества, которая составляет или была затронута такой передачей, не превышает $600.

(d) Доверительный управляющий вправе признать недействительной передачу права в имуществе должника, переданного для создания или в пользу поручительства для обеспечения возмещения такого поручительства, которое создало обязанность или иное обязательство по расторжению установленного судом права на внеочередное требование, которое может быть признано недействительным доверительным управляющим в соответствии с подразделом (b) данного раздела. Ответственность, возникающая из такого поручительства в соответствии с такой обязанностью или таким обязательством снимается в той мере, насколько стоимость такого имущества возвращена доверительным управляющим, или сумма такого имущества уплачена доверительному управляющему.

(e)

(1) В целях данного раздела:

(A) передача недвижимости кроме движимости, соединенной с недвижимостью, но, включая право продавца или покупателя в соответствии с соглашением на продажу недвижимости считается совершенной, если добросовестный покупатель такого имущества у должника, в отношении которого применимый закон разрешает совершение такой передачи, не может приобрести право, более высшего порядка чем право получателя; и

(B) передача движимости, соединенной с недвижимостью, или имущества иного чем недвижимость считается совершенной, если кредитор по простому контракту не может получить установленное судом право более высшего порядка чем право получателя.

(2) В целях данного раздела кроме положений, предусмотренных в пункте (3) данного подраздела, передача совершается:

(A) во время вступления в силу такой передачи между цедентом и приобретателем, если такая передача оформлена на 10 день или в течение 10 дней после такой даты кроме положений, предусмотренных в подразделе (c)(3)(B);

(B) во время оформления такой передачи, если такая передача оформляется по прошествии 10 дней; или

(C) непосредственно перед датой подачи заявления, если такая передача не оформлена позже чем:

(i) возбуждение производства; или

(ii) по прошествии 10 дней после вступления в силу такой передачи между цедентом и приобретателем.

(3) В целях данного раздела передача не совершена до тех пор, пока должник не приобрел права в переданном имуществе.

(f) В целях данного раздела предполагается, должник является неплатежеспособным на дату подачи заявления и в течение 90 дней непосредственно перед такой датой.

(g) В целях данного раздела доверительный управляющий несет бремя доказывания возможности признания передачи недействительной, совершенной в соответствии с подразделом (b) данного раздела, и заинтересованный кредитор или контрагент, против которого пытаются применить возврат имущества или признание передачи недействительной, несет бремя доказывания невозможности признания передачи недействительной в соответствии с подразделом (c) данного раздела.

§ 548. Мошеннические передачи и обязательства

(a)

(1) Доверительный управляющий вправе признать недействительной любую передачу права должника в имуществе или любое обязательство, взятое должником, которая была совершена или которое было взято в течение одного года до даты подачи заявления, если должник добровольно или принудительно:

(A) совершил такую передачу или взял такое обязательство с фактическим намерением воспрепятствовать, отсрочить или обманом лишить любое лицо, по отношению к которому должник имел или взял на себя долговое обязательство на дату совершения такой передачи или взятия такого обязательства или после такой даты; или

(B)

(i) получил меньше чем разумная эквивалентная стоимость в обмен на такой перевод или обязательство; и

(ii)

(I) был неплатежеспособным на дату совершения такой передачи или взятия такого обязательства или стал неплатежеспособным в результате такой передачи или обязательства;

(II) принимал участие в предпринимательской деятельности или в сделке или имел намерение принять участие в предпринимательской деятельности или в сделке, в результате которой имущество, остающееся у должника, уменьшается до необоснованно малых размеров; или

(III) намеревался взять или полагал, что должник возьмет на себя долги, которые должник не способен оплатить при наступлении срока погашения таких долгов.

(2) Передача благотворительного взноса в должным образом квалифицированное религиозное или благотворительное учреждение или организацию не считается передачей, относящейся к пункту (1)(B) в любом случае, в котором:

(A) сумма такого взноса не превышает 15 процентов от общего годового дохода должника в течение года, в котором передача взноса произведена; или

(B) взнос, внесенный должником, превышает долю общего годового дохода, указанного в подпункте (A), если передача совместима с обычной практикой должника по внесению благотворительных взносов.

(b) Доверительный управляющий должника-партнерства вправе признать недействительной любую передачу права должника в имуществе или любого обязательства, взятого должником, которая была совершена или которое было взято в течение одного года до даты подачи заявления, в пользу главного партнера должника, если должник был неплатежеспособным на дату совершения такой передачи или взятия такого обязательства или стал неплатежеспособным в результате такой передачи или обязательства.