КОМИССИЯ ЕВРОПЕЙСКОГО СОЮЗА

ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

СОЮЗ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ И ТАМОЖЕННЫМ ПОШЛИНАМ

Защищенность и безопасность, способствование торговле и международное сотрудничество

Управление рисками и безопасность

Брюссель, 17 апреля 2012 г.

TAXUD/B2/047/2011 –Rev.3

УПОЛНОМОЧЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОПЕРАТОРЫ

РУКОВОДСТВО

Утверждено ТКС - ГЕН (подраздел УЭО) 17 апреля 2012г.

Cодержание 2

Сокращения 5

ЧАСТЬ 1. Общая информация 6

Раздел I - Введение 7

Статус УЭО 7

1.I.1. AEOC сертификат УЭО - таможенные упрощения: 7

1.I.2. AEOS сертификат УЭО - защищенность и безопасность: 8

1.I.3. AEOF сертификат УЭО - таможенные упрощения/защищенность и безопасность 9

1.I.4. Подготовка перед подачей заявки: 10

Раздел II - Кто может стать УЭО? 12

1. II.1. Кто является "экономическим оператором"? 11

1. II.2. Кто является экономическим оператором "учрежденным в Сообществе" 13

1. II.3. Кто является экономическим оператором "задействованным в деятельности, связанной с таможенными вопросами" 14

1. II.4. Участники международной цепочки поставок 14

Раздел III - Привилегии УЭО 17

1.III.1. Преимущественный доступ к таможенным упрощениям 18

1.III.2. Предварительное уведомление 19

1.III.3. Сжатый набор данных для общей декларации на въезд и выезд 19

1.III.4. Меньшее количество физических и документальных проверок 20

1.III.5. Приоритетный подход к грузам в случае их выбора для контроля 22

1.III.6. Выбор места контроля 22

1.III.7. Косвенные преимущества 23

1.III.8. Признание в качестве надежного и безопасного делового партнера 24

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

1.III.9. Улучшение отношений с таможней 24

1.III.10. Улучшение отношений и признание другими правительственными учреждениями 25

Раздел IV - Взаимное признание 25

ЧАСТЬ 2. Критерии УЭО 27

2.1. Соответствующая история соблюдения таможенных требований 27

2.2. Удовлетворительная система организации ведения коммерческой и по необходимости транспортной документации, которая позволяла бы осуществлять таможенные проверки 31

2.3. Доказанная финансовая платежеспособность 34

2.4. Соответствующие стандарты сохранности и безопасности 40

ЧАСТЬ 3. Подача заявок и процесс предоставления разрешения 52

Раздел I - Определение соответствующего государства-члена для подачи заявления об УЭО 54

3. I. 1. Общие вопросы: 54

3. I. 2. Многонациональные компании и большие предприятия 54

3. I. 3. Доступность документации по таможенным вопросам 55

Раздел II - Получение и принятие заявки 56

Раздел III - Анализ рисков и процесс аудита 56

3. III.1 Сбор и анализ информации 56

3. III.2. Малые и средние предприятия 57

3. III.3. Конкретная экономическая деятельность 58

3. III.3.1. Экспресс-операторы 58

3. III.3.2. Почтовые операторы 60

3. III.3.3. Железнодорожные перевозчики 62

3. III.4. Факторы, которые облегчают процесс предоставления разрешений 64

3.III.4.1. Общая информация 64

3.III.4.2. Сертификаты/разрешения, выданные таможенными органами другим правительственным органам 66

3.III.4.3. Коммерческие стандарты и предоставление сертификатов 69

3. III.5. Материнские/дочерние компании с общей системой/процедурами 70

3. III.6. Риск и анализ рисков 71

3. III.6.1 Управление рисками экономического оператора 71

3. III.6.2 Анализ таможенных рисков и аудит 72

3. III.7. Проведение аудита и аудит, основанный на рисках 75

3. III.7.1 Подготовка плана аудита 75

3. III.7.2 Выполнение деятельности по аудиту 75

3. III.7.3 Управление остаточными рисками 76

3. III.7.4 Заключительный отчет и документация по аудиту 77

Раздел IV - Решение о предоставлении статуса 78

3. IV. 1. Факторы, которые необходимо учитывать при принятии решения 78

3. IV. 2. Принятие решения 79

3. IV. 3. Информирование заявителя 79

3. IV. 4. Обжалование 80

ЧАСТЬ 4. Обмен информацией между ГЧ 80

Раздел I - Процедура информирования 80

Раздел II - Процедура консультирования 81

ЧАСТЬ 5. Управление процессом разрешения 82

Раздел I - Мониторинг 82

5.I.1. Общая информация 82

5.I.2. Разрешение УЭО на несколько филиалов 85

Раздел II - Повторное оценивание 85

Раздел III - Приостановка 87

Раздел IV - Аннулирование 88

ЧАСТЬ 6. Приложения

1. Анкета самооценки и Пояснения к анкете самооценки для УЭО

2. Угрозы, риски и возможные решения

3. Декларация о безопасности

Сокращения

УЭО уполномоченный экономический оператор

AEOC сертификат УЭО - таможенные упрощения

AEOS сертификат УЭО - защищенность и безопасность

AEOF сертификат УЭО - таможенные упрощения/защищенность и безопасность

НО надежный отправитель

ТКС Таможенный кодекс Сообщества[1]

ППТКЕС Положения по применению Таможенного кодекса Европейского Сообщества[2]

ЕС Европейское Сообщество

ПРП планирование ресурсов предприятия

ЕС Европейский Союз

РИЭО Регистрация и идентификация экономических операторов

СЭО Система экономических операторов

ТОВ Таможенный орган выдачи

ИКАО Международная организация гражданской авиации

ИСО Международная организация по стандартизации

ИСО/ОТТ Международная организация по стандартизации, Общедоступные технические требования

ИМО Международная морская организация

ИО известный отправитель

СВП Соглашение о взаимном признании

ГС государство(а)-член(ы) ЕС

ОЖ Официальный журнал

ОТИФ Межправительственная организация по международным железнодорожным перевозкам

ПКП постоянное коммерческое предприятие

РО регулируемый оператор

МСП малые и средние предприятия

АС анкета самооценки

ТАРА Ассоциация по защите транспортируемых ценностей

TAXUD Генеральное управление Еврокомиссии по налогообложению и таможенному союзу

ЕЭК ООН Европейская экономическая комиссия ООН

ВПС Всемирный почтовый союз

ВТамО Всемирная таможенная организация

SAFE ВТамО Рамочные стандарты безопасности и сохранности Международной таможенной организации

ЧАСТЬ 1. Общая информация

Понятие УЭО было введено в качестве одного из основных элементов в поправках, касающихся безопасности,[3] в ТКС.

Подробные положения изложены в дополнении ППТТКЕС[4]. Эти положения были составлены на основании опыта, извлеченного из пилотного проекта УЭО, который проводился в 2006г.

В то же время Руководство УЭО (TAXUD/2006/1450) было разработано как для таможенных органов, так и для экономических операторов в целях обеспечения общего понимания и единого применения нового таможенного законодательства, связанного с понятием УЭО, а также прозрачности и равного подхода к экономическим операторам. Однак во время разработки Руководства УЭО не было много практического опыта в отношении положений, и они требуют дальнейшего развития и объяснения в рамках передовых практик после того, как положения УОЭ стали функционировать и был приобретен более практический опыт.

Настоящее обновленное Руководство УЭО было разработано в результате более 4 лет практического внедрения программы и заявок и статуса, полученного в 27 ГЧ, проведенных действий мониторинга в 2008 и 2009гг., а также опыта, приобретенного в ходе переговоров о взаимном признании с третьими странами.

Настоящее Руководство не является документом, имеющим обязательную юридическую силу, и носит разъяснительный характер. Его цель заключается в том, чтобы обеспечить понимание, как со стороны таможенных органов, так и экономических операторов, и предоставить инструмент способствования правильному и гармонизированному применению ГЧ юридических положений в отношении УЭО. Руководство вместе с приложениями к нему, представляет собой единый документ, охватывая все основные инструменты, используемые во время процедуры заявок и управления УЭО. На веб-странице TAXUD (вопросы таможни и безопасности)

http://ec. europa. eu/taxation_customs/customs/policy_issues/customs_security/aeo/index_en. htm вы можете ознакомиться с последней версией Руководства УЭО.

Как пользоваться данным Руководством?

Часть 1 Руководства предоставляет общую информацию о программе УЭО ЕС, в том числе о преимуществах данного статуса и взаимного признания.

Часть 2 Руководства описывает критерии УЭО и различные аспекты требований безопасности и безопасности цепочки поставок.

Часть 3 Руководства излагает процесс принятия решений в целом в отношении, как таможенных органов, так и экономических операторов.

Часть 4 Руководства описывает различные аспекты обмена информацией между таможенными органами, в том числе и консультации.

Часть 5 Руководства охватывает все аспекты, связанные с управлением уже выданным статусом, в том числе мониторинг, повторную оценку, приостановление и аннулирование.

Часть 6 Руководства содержит Приложения.

Приложение 1 включает я себя АС и пояснения к ней. Рекомендуется, чтобы АС подготавливалась заявителем в самом начале процесса подачи заявки, поскольку она предназначена для того, чтобы показать состояние дел, что касается его деятельности и процедур, в особенности в контексте авторизации УЭО.

Приложение 2 включает в себя документ "Угрозы, риски и возможные решения", который предназначен как для таможенных органов, так и экономических операторов. Он направлен на способствование проведению аудита и проверок в целях обеспечения соответствия критериям УЭО посредством сопоставления предоставленной в АС информации и определенных областей рисков, а также предоставляет примеры возможных решений для рассмотрения выявленных рисков и угроз.

Приложение 3 включает в себя образец для декларации безопасности.