Межбанковские расчеты и международные платежные системы (стр. 1 )

федеральное государственное образовательное

учреждение Высшего профессионального образования

«Южный федеральный университет»

Экономический факультет

Рассмотрено и рекомендовано Утверждаю

на заседании кафедры бухгалтерского учета

и аудита ЮФУ Декан факультета

Протокол № «___»_________2008г. (зам. декана по учебной работе)

Зав. кафедрой _______________ «____»_____________________

КОПЫТИН В. Ю.

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ И
МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ

(семестровый курс лекций)

по направлению «Экономика»
в рамках магистерской программы «Учёт, анализ и аудит»

Направление магистратуры: 080100 Экономика

Программа: 080123.68 Учёт, анализ и аудит

Ростов-на-Дону

2008

	Межбанковские расчеты и международные платежные системы: Семестровый курс лекций. - Ростов-на-Дону, 2008. - 234 с.

Аннотация

Семестровый курс лекций на модульной основе с диагностико-квалиметрическим обеспечением по дисциплине «Межбанковские расчеты и международные платежные системы» представляет собой совокупность отдельных лекций, объединенных в учебные модули полностью освещающее содержание учебной дисциплины.

Учебный курс посвящен изучению теории и практики осуществления расчетов в платежных системах. Используется для подготовки специалистов в области расчетных и платежных систем. В настоящем специальном курсе обобщены и систематизированы материалы по отечественным и международным платежным и расчетным системам.

Семестровый курс лекций предназначен для студентов обучающихся по экономическим специальностям, и разработан в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

Целью курса лекций является организация самостоятельной работы студентов по овладению теоретическим материалом по изучаемой дисциплине.

Оглавление курса лекций

Оглавление курса лекций. 3

Введение к курсу лекций. 5

Календарно-тематический план. 8

Модуль 1. 12

Комплексная цель модуля. 12

Содержание модуля. 12

1 Структура банковской системы России. 12

1.1 Краткая история становления банковской деятельности в России. 12

1.2 Банковская система России. 15

1.3 Банковские операции и сделки кредитных организаций. 20

2 Системы расчетов и платежей. 24

2.1 Концептуальные основы проведения расчетов и платежей. 24

2.2 Процесс осуществления расчетов. 30

2.3 Инфраструктура платежных систем и
межбанковских расчетов в России. 32

2.4 Платежная инфраструктура. 34

2.5 Институциональная структура межбанковских расчетов в России. 36

3 Платежные инструменты.. 40

3.1 Формы расчетных документов. 40

3.2 Процесс осуществления расчета. 41

3.3 Схемы осуществления расчетов на базе документарных форм платежных инструментов. 43

3.4 Бездокументарные формы расчетов. 46

3.5 Платежные системы на основе платежных карт. 47

3.6 Расчетно-кассовые процедуры и технологические функции. 51

3.7 Виды банковских карт. 55

3.8 Использование банковских карт в России. 61

3.9 Платежные системы на основе электронных денег. 63

3.10 Частные деньги. 67

4 Методы расчетов в платежных системах. 69

4.1 Валовые и нетто-расчеты.. 69

4.2 Моделирование расчетных взаимоотношений в платежных системах. 74

4.3 Моделирование расчетных методов. 81

Проектное задание. 89

Тест рубежного контроля. 90

Модуль 2. 92

Комплексная цель модуля. 92

Содержание модуля. 92

5 Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций. 92

5.1 Общие сведения. 92

5.2 Службы обработки и передачи сообщений. 97

5.3 Стандарты текста сообщений. 102

5.4 Идентификационные коды банков и предприятий. 113

5.5 Пример использования сообщения

6 Унифицированные форматы электронных банковских сообщений. 118

6.1 Общие сведения, термины и определения. 118

6.2 Платежный документооборот на базе XML. 120

6.3 Описание взаимодействия участников обмена. 126

Проектное задание. 134

Тест рубежного контроля. 134

Модуль 3. 135

Комплексная цель модуля. 135

Содержание модуля. 135

7 Международные рекомендации в области платежных систем. 135

7.1 Процесс формирования международных рекомендации по функционированию платежных систем. 135

7.2 Риски — исследование терминологии. 140

7.3 Риски в платежно-расчетных системах и их интерпретация. 147

7.4 Общее руководство по развитию национальных платежных систем. 152

8 Ключевые принципы для системно значимых платежных систем. 158

8.1 Общие сведения. 158

8.2 Формулировки ключевых принципов
и рекомендации по их реализации. 160

8.3 Обязанности центрального банка по соблюдению
ключевых принципов. 175

Проектное задание. 176

Тест рубежного контроля. 176

Модуль 4. 177

Комплексная цель модуля. 177

Содержание модуля. 178

9 Платежные системы Европейского союза. 178

9.1 История создания Европейского союза и Европейской системы центральных банков. 178

9.2. Общеевропейские платежные системы.. 181

9.3 Правовые основы функционирования
европейских платежных систем. 184

9.4 Развитие европейских платежных систем. 187

9.5 Европейские платежные системы на основе карт. 192

10 Платежные системы США.. 197

10.1 История создания и основы функционирования ФРС.. 197

10.2 Институциональная структура платежной системы США.. 202

10.3 Платежная система Fedwire. 207

10.4 Платежная система CHIPS. 215

11 Платежная система банка Японии. 223

11.1 Общие сведения о Центральном банке Японии. 223

11.2 Платежная система BOJ-NET. 226

Проектное задание. 229

Тест рубежного контроля. 229

Литература. 230

Рекомендации Банка международных расчетов. 230

Документы Банка России. 231

Публикации. 233

Введение к курсу лекций

Современный период развития банковской системы Российской Федерации характеризуется изменениями, происходящими в системе межбанковских расчетов и платежей. Изменения связаны с все более широким применением технологических законодательных и экономических подходов, принятых в международной практике ведения банковского бизнеса. Международная практика функционирования платежных и расчетных систем предполагает автоматизацию и стандартизацию процессов, необходимых для выполнения платежных и расчетных операций. Это требует специалистов, владеющих передовыми знаниями в области международных платежных систем, современных расчетных инструментов и информационных технологий.

В учебном курсе на базе современных теоретических и практических работ в области системы расчетов и платежей рассмотрены текущее состояние и перспективы развития межбанковских расчетов, платежных систем и безналичных инструментов для проведения расчетов. Основное внимание уделено документам Банка Международных Расчетов и нормативным актам Центрального банка Российской Федерации. Впервые в отечественной и зарубежной практике представлены компактные формулы расчетных операций, выраженные в математически обоснованном виде. На базе практических примеров рассматриваются расчетные и платежные операции банков и взаимодействие банков с юридическими и физическими лицами.

В представленной работе рассматриваются основы терминологии, используемые при проведении расчетов и платежей, а также технология осуществления расчетов в платежных системах на базе документарных и бездокументарных форм платежных инструментов. В курсе изучаются процедуры и методы совершения платежей, они рассматриваются, для того чтобы подчеркнуть сходство процессов, происходящих в различных платежных системах. Приведенные описания платежных процедур отражают реальные действия, осуществляемые на практике.

В рамках курса изучаются наиболее используемые системы обмена платежной информацией. Дан обзор международной коммуникационной системы обмена платежными сообщениями SWIFT, которую используют платежно-расчетные системы более 50 стран мира, в том числе платежные системы всех стран Евросоюза. Рассмотрена система унифицированных форматов электронных банковских сообщений для обмена электронными сообщениями учреждений Банка России с кредитными организациями и другими клиентами Банка России. Приводятся примеры организации и функционирования платежных систем Евросоюза, США и Японии, для того чтобы проиллюстрировать, как реализуются рекомендации Банка международных расчетов в конкретных платежных системах.

Общие рекомендации в области платежей Банка международных расчетов изучаются в обзорном порядке, для того чтобы проиллюстрировать процесс развития международных представлений о платежных и расчетных системах, а также представить предметную область, которую упомянутые документы призваны регламентировать. Основные документы, связанные с фундаментальными характеристиками платежных систем, рассматриваются более подробно.

Большое внимание уделяется формированию общности представления расчетных методов в различно-платежных системах. Моделирование расчетных взаимоотношений, на наш взгляд, является наиболее универсальным способом изучения характеристик платежных систем, оно позволяет компактно формулировать свои мысли, суждения и идеи. Такие формулировки, в свою очередь, могут оказывать влияние на практику реализации и развития процедур расчетов и переводов средств. Выраженные в виде моделей расчетные системы приобретают более четкие и конкретные образы, позволяющие анализировать недостатки и преимущества функциональных характеристик платежных систем.

Программа дисциплины «Межбанковские расчеты и международные платежные системы» предусматривает изучение студентами, современного состояния расчетных и платежных систем Российской Федерации, Европы, США и Японии.

Студенты должны получить представление о принципах построения и передовых методах функционирования расчетов и платежей в России и расчетных центрах мировой экономической системы. Они должны овладеть методикой постановки и решения задач, которая используется при оценке качества работы платежных систем.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать:

—  систему расчетов и платежей России;