Страхование в Российской Федерации (стр. 14 )

Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска.

Ценообразование в страховании принципиально отличается от ценообразования в бизнесе:

1.  В бизнесе товар (услуга) сначала должны быть произведены (оказаны), и только по­том проданы (оплачены). В страховании имеет место инверсия во времени: страховая компания сначала продает полис (договор), а затем оказывает страхо­вую услугу, и то только в том случае, если страховой случай произошел. Эта ин­версия создает специфическую проблему маркетинга продажи страховой услуги.

2.  В бизнесе производство товара (услуга) сопровождается издержками, которые мо­гут быть скалькулированы и соотнесены с ценой, установившейся на рынке. В страховой деятельности компания несет заранее неизвестные издержки, причем случайно. Это означает, что все экономические величины не калькулируются, а статистически оцениваются или прогнозируются. Истинная себестоимость страховой услуги выяс­няется только в конце страхового периода.

Таким образом, экономическая сущность ценообразования на рынке страховых ус­луг заключается в том, что страховой тариф (цена страховой услуги) является не рав­но­весной точкой пере­сечения кривых спроса и предложения, а зависит от количества дого­воров в порт­феле страховщика и от объективной статистики произведенных стра­ховых выплат.

Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхова­ние или, по терминологии страхового рынка, – страховой премией. Страховая премия – это все, что платит страхователь.

Актуарные расчеты

Cтоимость страховой услуги определяется с помощью актуарных расчетов.

Основные задачи актуарных расчетов:

·  группировка и исследование рисков;

·  исчисление математической вероятности наступления страхового случая, опреде­ле­ние частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

·  математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;

·  математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение мето­дов их формирования;

·  исследование нормы вложения капитала (эффективной процентной ставки) при ис­пользовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ре­сурсов.

Страховой актуарий – это физическое лицо, имеющее квалификационный ат­те­стат и осуществляющее на основании договора со страховщиком деятельность по:

·  расчетам страховых тарифов,

·  страховых резервов страховщика

·  оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов[10].

Классификация актуарных расчетов

По отраслям страхования:

·  актуарные расчеты по рисковым видам страхования;

·  актуарные расчеты по страхованию жизни.

По видам рисков:

·  риски, относимые к массовым видам страхования;

·  редкие и катастрофические риски.

По временному признаку:

·  плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;

·  корректирующие (отчетные) расчеты – это откорректированные плановые рас­четы по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По территориальному признаку:

·  федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей территории РФ;

·  региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (рес­пуб­лик, областей, краев, городов);

·  актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации.

Тарифная политика

Тарифная политика – это комплекс мероприятий страховой организации по раз­работке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель та­рифной политики – успешное и безубыточное функционирование страховой организа­ции.

Принципы тарифной политики:

·  эквивалентность страховых отношений, т. е. установление равновесия между плате­жами и страховыми выплатами компании. Нетто-ставки должны макси­мально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств стра­хового фонда за тарифный период;

·  доступность страховых тарифов – тарифные ставки должны быть необремени­тель­ными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;

·  стабильность размеров страховых тарифов – неизменность тарифных ставок дли­тельное время порождает у страхователей уверенность в надежности стра­хов­щика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убы­точности страховой суммы;

·  расширение объема страховой ответственности – обеспечивается сниже­нием по­казателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;

·  самоокупаемость и рентабельность страховых операций, т. е. страховые та­рифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых плате­жей посто­янно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему опреде­ленную при­быль;

Тарифная политика должна быть гибкой, такой, чтобы ее компоненты пере­кры­вали убытки друг друга, а также прозрачной, т. е. понятной, основанной на расче­тах.

Введение в теорию построения тарифа

Рассмотрим пример определения нетто-ставки. Этот пример помо­жет ввести все необходимые переменные и понять ее компонентную структуру.

Допустим, что по однородной группе договоров застраховано N = 1000 объек­тов. Допустим, что вероятность наступления страхового случая также известна и равна q = 0,05. Допустим также, что в договоре записано, что страховая выплата по одному дого­вору соста­вит 30 000 руб.

Требуется определить размер премии и тарифную ставку.

Решение.

Зададимся вопросом: какое число страховых случаев произойдет наверняка? Ско­рее всего, это число будет колебаться вокруг их математического ожидания. В на­шей по­становке задачи мы явно имеем дело с биномиальным распределением. Для него матема­тическое ожидание будем иметь смысл естественного (наивероятнейшего) числа страхо­вых случаев и вычисляться по формуле:

Легко подсчитать, что для того чтобы удовлетворить требования этих 50 чел., необхо­димо иметь страховой фонд, равный

Если эту сумму нужно собрать с 1000 застрахованных, то в таком случае оче­видно, что размер основной части нетто-премии (без рисковой надбавки, а также на­грузки и при­были) должен составить

В процентах к страховой сумме, записанной в договоре, это составит

Получилась величина, в которой легко узнается заданная нам по условию веро­ят­ность наступления страхового случая q =0,05.

Вывод 1:

Тариф в чистом виде – это вероятность наступления стра­хового случая.

В нашем примере негласно был допущен целый ряд существенных упрощений, от которых необходимо освободиться, что приведет нас к пониманию структуры та­рифа.

Первое существенное упрощение: мы незаметно предположили, что страховая сумма и сумма страховой выплаты это одно и то же.

На практике сумма реальной выплаты всегда отличается от страховой суммы, запи­сан­ной в договоре. Страховая сумма определяется по соглашению сторон и пред­ставляет собой оценку максимально возможного, максимально вероят­ного или мак­симально до­пустимого ущерба[11]. Страховая выплата может быть меньше (что жела­тельно для страхов­щика), но иногда (при некоторых обстоятельствах[12]) может быть и больше страхо­вой суммы.

Если ввести это исправление в наш пример, то придется допустить, что рисков было несколько и по ним были разные выплаты. Тогда нам нужны:

∑S – общая страховая сумма по совокупности однородных договоров и

∑Sв – общая сумма выплаты по всем договорам за рассматриваемый период.

Итак:

Для того чтобы удовлетворить требования этих 50 чел. = qN, необходимо иметь страховой фонд, равный

Если эту сумму нужно собрать с N застрахованных, то очевидно, что размер ос­нов­ной части нетто-премии должен составить

Если разделить обе части уравнения на∑S то получим тариф: