Страхование в Российской Федерации (стр. 46 )

6. Отсутствует экономическая обоснованность взносов. Фактически отсутствуют актуарные расчеты, не обоснованы размеры страховых взносов по видам рисков, не определены принципы распределения страховых платежей между работодателями, работниками и государством. В системе существуют как платежи, имеющие налоговый характер, так и страховые взносы.

Вид платежа	Назначение платежа	Плательщики
Работо­датели	Работ­ники	Государство
Платежи, имеющие налоговый характер	Платежи на обязательное социальное страхование работающих граждан (ЕСН)	+	–	–
Платежи на обязательное медицинское страхование работающих граждан (ЕСН)	+	–	–
Платежи на обязательное пенсионное страхование работающих граждан (базовая часть трудовой пенсии) (ЕСН)	+	–	– 1)
Страховые взносы	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая и накопительная части трудовой пенсии) работающих граждан	+	–	–
Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работающих граждан	+	–	–
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающих граждан	– 2)	–	+ 3)

1) при нехватке средств бюджета ПФР на выплату базовой части трудовой пенсии федеральный бюджет предоставляет ПФР субвенции на эти цели;

2) на указанные цели в условиях недостаточности платежей субъектов Российской Федерации частично направляются средства ЕСН, за счет которых должно осуществляться обязательное медицинское страхование работающих граждан;

3) на указанные цели направляются средства региональных бюджетов.

6. Остается значительным разрыв между уплачиваемым страхователями налогом и уровнем выплат застрахованным работникам. В 2009 г. в среднем по России только 28,5% утраченного заработка возмещалось в пенсионной системе. Этот разрыв может быть восполнен только за счет негосударственных институтов (страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов), потенциал которых используется явно недостаточно. Частные компании отстранены от государственного социального страхования (за исключением ОМС и инвестирования средств пенсионных накоплений). Добровольное страхование социальных рисков не интегрировано в государственную социальную политику.

Обострение проблем социального страхования в России обусловлено противоречием между растущими социальными потребностями населения в переходный период и сокращением ресурсов государственных внебюджетных фондов в условиях экономического кризиса.

Основные направления реформы

Целью реформирования системы страхования социальных рисков должно стать создание финансово устойчивой системы, построенной на реальных страховых принципах[26]. Социальное страхование является современной рыночной формой защиты населения от различных социальных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности, жизни и доходов.

Поддержка государства обязательного социального страхования является особой разновидностью государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные фонды. Добровольное социальное страхование обеспечивает дополнительную страховую защиту граждан от социальных рисков на основе коллективной солидарности работников и работодателей.

Если исходить из тезиса о необходимости зарабатывания страховых прав, то основные направления реформы системы социального страхования и, шире – социальной политики – должны сводиться к следующему:

Общая идея реформы - повышение роли представителей работников и работодателей в органах управления государственных внебюджетных социальных фондов.

Повышению уровня социальной защищенности человека призвана содейство­вать также государственная социальная стан­дартизация по важнейшим направлениям социальной политики. Государственная социальная стандартизация – это правовая регламентация наиболее значимых социальных нормативов и норм в качестве государственных мини­мальных социальных стандартов. Государственные минимальные социальные стандарты – это уста­новленные орга­нами государственной власти на определенный период времени единые минимальные социальные нормативы и нормы, отражающие важнейшие потребности человека в мате­риальных благах и услугах, гарантирующие соответствующий уро­вень их потреб­ления и предназначенные для определения обяза­тельного минимума бюджетных рас­ходов на указанные цели.

Федеральным законом «Об общих принципах организации ме­стного самоуправ­ления в Российской Федерации» предусматрива­ется, что обеспечение государственных минимальных социальных стандартов осуществляется органами государственной вла­сти субъектов Российской Федерации и является важнейшей задачей. Обеспечение государственных минимальных социальных стандартов должно иметь приоритетное значение как при форми­ровании, так и при исполнении бюджетов всех уровней.

Главным направлением реформы социального страхования в России должно стать реорганизация (дробление) фондов социального страхования по видам социальных рисков. Вновь создаваемые фонды обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должны финансироваться преимущественно за счет взносов работодателей, с обязательной дифференциацией тарифов по профессиональным рискам в отраслевом и территориальном разрезе.

Главным направлением реформы медицинского страхования представляется перенос бремени финансирования работодателей и местные профсоюзы. Это предполагает реорганизацию части ФСС и объединение ее с ФОМС в единую систему обязательного страхования на случай болезни по примеру развитых зарубежных стран с одновременным территориальным дроблением – соответствии с принципами территориального самоуправления.

Главное направление пенсионной реформы в России – переход к трехуровневой системе пенсионного обеспечения, включающей базовую (социальную) пенсию, страховую и негосударственную пенсии. Необходимо добиться существенного повышения роли негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения.

Реформа системы страхования от безработицы в РФ подразумевает увеличение государственного финансирования для целей социальной адаптации потерявших работу, включая расходы на переобучение и переподготовку.

Это предполагает:

ü  определение четкого круга застрахованных – получателей выплат в системе социального, медицинского и пенсионного страхования и переход к персонифицированному учету вносимых страховых взносов;

ü  законодательное установление принципов и механизмов, ограничивающих перераспределение ресурсов между застрахованными;

ü  установление исчерпывающего перечня видов страхового обеспечения, исходя из принципа возмещения утраченного заработка при наступлении социальных страховых случаев;

ü  обеспечение увязки между величиной страховых выплат и произведенными отчислениями на социальное страхование и организация в этих целях персонифицированного учета платежей;

ü  значительное снижение (а в дальнейшем полная отмена) ставки единого социального налога до уровня, необходимого для финансирования базовых государственных социальных гарантий, и установление для него налогооблагаемой базы, не связанной с фондом заработной платы;

ü  разработка надежных демографических прогнозов продолжительности жизни в различных регионах и профессиональных группах работающих;

ü  введение вместо обезличенных налоговых отчислений на финансирование систем социального страхования, специальных целевых платежей – страховых взносов, предназначенных исключительно для выплаты страховых пособий, и обеспечивающих сбалансированность доходов и расходов системы социального страхования на основе экономически обоснованных тарифов;

ü  актуарное обеспечение при расчете страховых тарифов с целью достижения баланса между зарабатываемыми и реализуемыми страховыми правами

ü  определение иных источников финансирования для пособий, не являющихся страховыми, и передача их выплаты от страховщиков другим органам;

ü  освобождение страховщиков от выполнения не свойственных им функций по социальному обеспечению граждан, не являющихся застрахованными в системе обязательного социального страхования;

ü  участие застрахованных в формировании средств системы социального страхования путем перераспределения нагрузки по уплате страховых взносов между страхователями и застрахованными.

Постепенное расширение участия работников в уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на основе введения персонифицированного учета и по мере роста реальных доходов населения позволит снизить налоговую нагрузку работодателей и повысить доходы социальной сферы.

Сложность решения всех этих задач требует сохранения в пере­ходный период за государством функции управления системой соци­ального страхования. В отдельных видах обязательного социального страхования в ближайшие годы будет расширяться участие страховых организаций, имеющих лицензии и удовлетворяющих специальным требованиям, которые обеспечивают гарантии выполнения страховых обязательств. В более отдаленной перспективе ряд функций социаль­ного страхования будет осуществляться самоуправляемыми профес­сиональными объединениями работников и работодателей на отрас­левом и региональном уровнях при сохранении за государством за­конодательных и контрольных функций.

◙

Контрольные вопросы

1.  Обязательным является страхование, предусмотренное:

·  федеральным законом;

·  законом или постановлением Правительства Российской Федерации;