Страхование в Российской Федерации (стр. 18 )

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты (постнумерандо)

◙

Типовые задачи по рисковым видам страхования

Задача 1

Имеются исходные данные по одному из видов страхования уро­жая сельскохо­зяйст­венных культур:

Показатели	Годы
Убыточность страховой cуммы, %	1	2	3	4	5
3,0	4,0	3,0	4,5	3,5

Рассчитайте:

а) среднюю убыточность страховой суммы за тарифный период (основную часть нетто-ставки);

б) рисковую надбавку с вероятностью 0,954;

в) нетто-ставку;

г) брутто-ставку при условии, что нагрузка в ней состав­ляет 18%.

Задача 2

Рассчитайте тарифную ставку страхования профессио­нальной ответственно­сти аудиторов.

Исходные данные:

Cредняя страховая сумма - 900 тыс. руб.

Cреднее страховое возмещение - 450 тыс. руб.

Вероятность наступления страхового случая - 0,04

Количество заключенных договоров - 650

Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) - 1,645

Доля нагрузки в брутто-ставке - 23%.

Задача 3

Рассчитайте нетто - и брутто-ставки по страхованию транспортных средств со­гласно методике Росстрахнадзора, ут­вержденной распоряжением г., исходя из следующих данных:

Вероятность наступления страхового случая - 0,05

Средняя страховая сумма - 150 тыс. руб.

Среднее страховое возмещение - 45 тыс. руб.

Количество заключенных договоров - 1 200

Доля нагрузки в структуре тарифа - 22%

Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) - 1,645

Типовые задачи по страхованию жизни

Задача 1

Рассчитайте для лица в возрасте 40 лет:

а) вероятность прожить еще один год;

б) вероятность умереть в течение предстоящего года жиз­ни;

в) вероятность прожить еще три года;

г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет.

Задача 2

Мужчина в возрасте 45 лет заключил договор страхова­ния на случай смерти сро­ком на пять года (норма доходности 6%).

Определите:

а) Единовременную нетто-ставку на случай смерти двумя способами:

·  используя данные таблицы смертности;

·  через коммутационные числа.

б) Годовую нетто-ставку.

в) Брутто-ставку, если нагрузка в ней составляет 11%

г) Брутто-премию, если страховая сумма 100 тыс. рублей.

д) Что выгоднее для страхователя: платить взносы единовременным платежом или по частям ежегодно?

Задача 3

Рассчитайте единовременную и годовую брутто-премию при пожизненном страхова­нии на случай смерти мужчины в возрасте 45 лет. Норма доходности 6%, страховая сумма 120 тыс. рублей. Доля нагрузки в брутто-ставке 20%.

◙

Контрольные вопросы

1.  Размер страхового взноса устанавливается исходя из:

· размера страховой суммы

· страховых случаев

· стоимости страхуемого имущества

2.  Показатель убыточности страховой суммы определяется как:

· отношение выплат страхового возмещения к совокупной страховой сумме

· отношение выплат страхового возмещения к страховым взносам

· отношение выплат страхового возмещения к финансовому результату стра­ховых операций

◙

Глава 6.
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Состав и структура финансовых ресурсов страховщика

В производственной или торговой компании финансовые ресурсы складываются из собственного и заемного капитала, соотношение которых позволяет анализировать фи­нансовое состояние компании. Для страховой организации такое структурирование фи­нансовых ресурсов является непригодным. Специфика финансов страховой органи­зации заключается в том, что она оперирует денежными фондами, созданными из по­ступивших страховых премий. До окончания действия договора страхования эти сред­ства не принад­лежат страховой организации, и поэтому они не являются собственными средствами ком­пании. Однако они не являются и заемными средствами, потому что в этом случае они подлежали бы возврату в полном объеме.

Первым и самым главным элементом финансов страховой организации является собственный капитал, первоначально созданный из взносов учредителей и который в про­цессе функционирования компании пополняется за счет результатов ее хозяйствен­ной деятельности. Минимальный уровень капитала, определяемый нормативными ак­тами, выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обяза­тельствам.

Вторым элементом финансов страховой организации является аккумулирован­ная страховая премия, причем ее сбор сопровождается текущим исполнением обяза­тельств страховщика по выплатам страховых возмещений по наступившим случаям. Из сумм соб­ранных премий погашаются расходы на ведение дела (РВД), которые были заложены в структуре тарифа – т. е. нагрузка.

Третьим элементом финансового потенциала страховой организации является ее инвестиционная деятельность. Механизм его действия известен: вложения средств обес­печивают определенный доход.

Четвертым элементом, оказывающим непосредственное влияние на финансы страховой организации является перестрахование принятых на себя рисков. Первичный страховщик, приобретая перестраховочную защиту, выплачивает перестраховочную пре­мию, но тем самым приобретает (сохраняет у себя) дополнительные инвестицион­ные ре­сурсы и доход.

Пятый элемент финансовых ресурсов страховщика – это традиционный заем­ным капиталом. Это кредиторская задолженность, например, по оплате труда, и собст­венно за­емный капитал – банковский кредит. Банковский кредит не является значимым в финан­сах страховой организации и занимает чисто условное место. Для страховых выплат ис­пользуются страховые резервы, поэтому к банковскому кредиту страховые организации прибегают довольно редко.

Управление финансами страховой организации подчинено двуединой цели:

·  удовлетворить все без исключения обоснованные требования страхователей и в то же время

·  обеспечить ее платежеспособность и финансовую устойчивость.

2. Гарантии финансовой устойчивости страховщика

Условия (гарантии) обеспечения финансовой устойчивости страховщика пропи­саны в Законе об организации страхового дела в РФ.

Закон об организации страхового дела в Российской Федерации № 000-1 Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчи­вости страховщика 1. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика яв­ляются эко­номически обос­но­ванные ·  страховые тарифы; ·  страховые резервы, достаточные для исполнения обяза­тельств по дого­ворам стра­хования, сострахования, перестра­хования, взаим­ного страхования; ·  собственные сред­ства; ·  перестрахова­ние. Страховые ре­зервы и собствен­ные средства страховщика должны быть обеспе­чены акти­вами, соот­ветствующими требова­ниям диверсифи­кации, ликвид­ности, воз­вратности и доходно­сти. 2. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ вза­им­ного страхования, осуще­ств­ляющих страхование исключительно своих чле­нов) включают в себя уставный капитал, резерв­ный капитал, доба­вочный ка­питал, не­распределенную прибыль. 3. Страховщики должны обладать полностью оплаченным устав­ным ка­пита­лом, размер кото­рого должен быть не ниже установленного на­стоящим Зако­ном мини­мального размера устав­ного капи­тала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определя­ется на ос­нове базового раз­мера его уставного капитала, равного 30 миллио­нам рублей, и следующих коэффициентов: 1 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунк­том 2 пункта 1 ста­тьи 4 настоящего Закона; 1 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунк­том 2 пункта 1 и (или) пунк­том 2 статьи 4 настоящего Закона; 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунк­том 1 пункта 1 ста­тьи 4 настоящего Закона; 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунк­тами 1 и 2 пункта 1 ста­тьи 4 настоящего Закона; 4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочета­нии с пе­рестрахова­нием. Изменение минимального размера уставного капитала страховщика до­пус­кается только фе­дераль­ным законом не чаще одного раза в два года при обя­затель­ном уста­новлении переходного пе­риода. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в за­логе имуще­ства не допуска­ется. 4. Страховщики обязаны соблюдать установленные настоящим Зако­ном и нормативными пра­во­выми актами органа страхового регулирова­ния тре­бования фи­нансовой устойчивости в части o  формиро­вания страховых резервов, o  состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страхо­вых резер­вов, o  квот на перестрахование, o  нормативного соотношения собственных средств страхов­щика и приня­тых обязательств, o  состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собст­венных средств страхов­щика, а также выдачи банковских га­рантий

3. Cтраховые тарифы

Страховой тариф должен обспечивать финансирование всех функций страхов­щика. В структуру тарифа входят:

·  нетто-ставка,

·  надбавка на расходы на ведение дела и

·  надбавка на прибыль.