Счетная палата республики Татарстан (стр. 27 )

3.2. Дополнительные доходы

При недопоступлении доходов по отдельным показателям (единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности, налог на имущество физических лиц, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности), по другим показателям первоначальные плановые назначения были перевыполнены. Наибольшее перевыполнение было произведено по следующим видам доходов:

1. Дополнительные доходы от налога на доходы физических лиц в сумме 2 907 тыс. рублей объясняются погашением просроченной задолженности по этому налогу предприятиями и организациями Камско-Устьинского района, в частности, Агрофирмой «Теньковская».

2. Дополнительные доходы от «налога на имущество организаций» в сумме 663 тыс. рублей объясняются в основном поступлением этого налога от структурных подразделений и .

3. Дополнительные доходы по «налогу на игорный бизнес» составили 100 тыс. рублей объясняются увеличением количества игровых точек, развитием игорного бизнеса в районе.

4. Дополнительные доходы по «налогу на добычу полезных ископаемых» в сумме 962 тыс. рублей объясняются увеличением добычи гипса -Устьинский гипсовый рудник».

В целом по району сумма дополнительно полученных доходов с учётом невыполнения плана по отдельным доходным источникам составила 4309 тыс. рублей, которые были направлены на погашение дефицита местного бюджета и финансирование текущих расходов местного бюджета.

3.3. Безвозмездные перечисления

Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы за 9 месяцев 2005 года поступили в объёме 77 044 тыс. рублей, что больше планового показателя на 9 месяцев 2005 года на 9 302 тыс. рублей.

3.4. Анализ расходов бюджета Камско-Устьинского района

Общий объём расходов бюджета Камско-Устьинского района за 9 месяцев 2005 года составил 96 696 тыс. рублей.

Данные исполнения бюджета района по расходам приведены в таблице №6.

Таблица №6 (тыс. руб.)

Наименование показателя	Код бюджет-ной класси-фика-ции	Решение сессии о бюджете от 16.12.04 на год	Решения сессий о бюджете от 23.03.05, 30.06.05 на год	Решения сессий от 23.03.05, 30.06.05 на 9 мес.	Фактическое исполнение за 9 месяцев 2005 года по данным финоргана	Отклоне-ние от решений сессий от 23.03.05, 30.06.05 на 9 мес.	Процент исполне-ния от решений сессий от 23.03.05, 30.06.05 на 9 мес.
Общегосударст-венные вопросы	0100	9907	12180	9801	8412	-1389	85,8
Функционирова-ние Правительства РФ, высших орга-нов исполнитель-ной власти субъек-тов РФ, местных администраций	0104	8980	10211	8179	7288	-891	89,1
Обеспечение дея- тельности финан-совых, налоговых и таможенных органов и органов надзора	0106	50	50	0	0	0	0
Резервные фонды	0113	350	262	63	0	-63	0
Другие общегосу-дарственные вопросы	0115	527	1657	1559	1124	-435	72,1
Национальная безопасность и правоохранитель-ная деятельность	0300	48	358	344	282	-62	81,9
Предупреждение и ликвидация пос-ледствий чрезвы-чайных ситуаций и стихийных бед-ствий, граждан-ская оборона	0309	0	290	290	250	-40	86,2
Другие вопросы в области нацио-нальной безопас-ности и право-охранительной деятельности	0313	48	68	54	32	-22	59,3
Национальная экономика	0400	0	2697	2697	1927	-770	71,4
Другие вопросы в области национальной экономики	0411	0	2697	2697	1927	-770	71,4
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	3246	5770	5770	5557	-213	96,3
Жилищное хозяйство	0501	1572	1800	1800	1697	-103	94,3
Коммунальное хозяйство	0502	1674	3970	3970	3860	-110	97,2
Образование	0700	73984	76423	59924	48870	-11054	81,6
Дошкольное образование	0701	12174	13156	10044	7911	-2133	78,7
Общее образование	0702	53482	55202	43751	35385	-8366	80,9
Начальное профес- сиональное образо- вание	0703	0	315	315	315	0	100
Молодежная по-литика и оздоров-ление детей	0707	400	400	389	377	-12	96,9
Другие вопросы в области образования	0709	7928	7350	5425	4882	-543	89,9
Культура, кине-матография, средства массовой информации	0800	10532	19280	17532	16590	-942	94,6
Культура	0801	10282	12478	10803	9976	-827	92,3
Кинематография	0802	250	250	177	176	-1	99,4
Периодическая пе- чать и издательства	0804	0	52	52	52	0	100
Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации	0806	0	6500	6500	6386	-114	98,2
Здравоохранение и спорт	0900	12344	13211	10148	8467	-1681	83,4
Здравоохранение	0901	12144	12933	9872	8192	-1680	82,9
Спорт и физичес-кая культура	0902	200	278	276	275	-1	99,6
Социальная политика	1000	8172	10279	7603	6591	-1012	86,7
Социальное обслуживание населения	1002	4396	7303	5786	5179	-607	89,5
Социальное обеспечение населения	1003	30	48	36	36	0	100
Борьба с беспри-зорностью, опека, попечительство	1004	890	890	659	582	-77	88,3
Другие вопросы в области социаль-ной политики	1006	2856	2038	1122	794	-328	70,8
ИТОГО РАСХОДОВ	9600	118233	140198	113819	96696	-17123	84,9

Анализ расходов бюджета района за 9 месяцев 2005 года по разделам функциональной структуры расходов по сравнению с уточнёнными показателями определил недовыполнение расходных показателей на общую сумму 17 123 тыс. рублей или на 15,1%. На недовыполнение расходных показателей повлияло то, что выплата заработной платы работникам бюджетной сферы за сентябрь 2005 года была произведена в начале октября 2005 года, а также поступлением в местный бюджет из бюджета Республики Татарстан 30 сентября 2005 года субвенции на частичное финансирование общеобразовательных учреждений за октябрь 2005 года в сумме 3 402 тыс. рублей.

Следует отметить, что удельный вес расходов бюджета района на социальную сферу (социальную политику, образование, культуру, здравоохранение и спорт) по сравнению с первоначальным планом, утверждённым решением о бюджете , планировался порядка 88,8%. Вместе с тем, анализ исполнения бюджета района по расходам выявил, что фактически удельный вес расходов на социальную сферу по итогам 9 месяцев 2005 года составил 83,3%. Общее отклонение в сторону уменьшения составило 5,5%.

Кроме того, наибольшее недовыполнение расходных показателей по итогам 9 месяцев 2005 года по сравнению с показателями, утверждёнными решениями сессий о бюджете от 01.01.2001 и 30.06.2005, было произведено по следующим разделам: