Проспект ценных бумаг Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» облигации бездокументарные процентные неконвертируемые именные серии 01 в количестве 600 000 (Шестьсот тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая со сроком погашения в 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска, размещаемые путем открытой подписки (стр. 64 )

Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности
Государственного унитарного предприятия
«Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)»
за 2011 год

АДРЕСАТЫ:

Руководству государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)»

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ:

Полное фирменное наименование на русском языке: Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)».

Сокращенное наименование на русском языке: ГУП «ЖКХ РС(Я)».

Место нахождения: 677000, Россия, Республика Саха (Якутия), 8 блок «А».

Основной государственный регистрационный номер: 1031402044145.

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Тилли Русаудит».

Сокращенное фирменное наименование: Тилли Русаудит».

Идентификационный номер налогоплательщика: 7716044594.

Основной государственный регистрационный номер:1037700117949.

Место нахождения: 129164, г. Москва, Зубарев переулок, дом 15, корпус 1.

Основной государственный регистрационный номер записи о внесении сведений в Реестр аудиторов и аудиторских организаций: 10402000018.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия), которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года, отчет о совокупном доходе, отчет об изменениях капитала и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также существенные положения учетной политики и прочую поясняющую информацию.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РУКОВОДСТВА ЗА ФИНАНСОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ

Руководство Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и систему внутреннего контроля, которая, по мнению руководства, требуется для обеспечения подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажении вследствие недобросовестных действий или ошибок.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА

Наша ответственность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной финансовой отчетности на основании проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты обязывают нас действовать в соответствии с нормами профессиональной этики, планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что данная финансовая отчетность не содержи существенных искажений.        .

Аудит включает в себя проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недо6росовестных действий или ошибок. При оценке указанных рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую подготовку и представление достоверной финансовой отчетности с тем, чтобы разработать соответствующие аудиторские процедуры, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Аудит также включает в себя оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности оценочных значений, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для формирования основания мнения с оговорками.

ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВЫРАЖЕНИЯ С ОГОВОРКАМИ

Мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов по состоянию на начало и конец 2011 года и не могли проверить их количество с помощью альтернативных процедур.        

Мы не получили достаточных надлежащих аудиторских доказательств в отношении стрости использованных при производстве тепловой энергии топливно-энергетических ресурсов (ТЭР), в связи с чем мы не выражаем мнение о достоверности затрат 2011 и 2010 годов в части списанных на себестоимость ТЭР.        

Основные средства отражены в отчетности по их исторической стоимости. Существуют индикаторы того, что возмещаемая стоимость определенных объектов основных средств может быть меньше их балансовой стоимости, которая составляет 9 241 368 тыс. руб. на 31 декабря 2011 года и 7 959 191 тыс. руб. на 31 декабря 2010 года. Международный стандарт финансовой МСФО 36 «Обесценение активов» требует, чтобы в случае существования таких индикаторов, руководство проводило оценку возмещаемой стоимости. Такая оценка не была проведена. Влияние данного отступления от требований Международных стандартов финансовой отчетности, если оно имело место, на балансовую стоимость основных средств, чистую прибыль, расходы по налогообложению и нераспределенную прибыль по состоянию на 31 декабря 2010 года и за 2011 год не было определено.

МНЕНИЕ С ОГОВОРКАМИ

По нашему мнению, за исключением возможного влияния обстоятельств, изложенных в части, содержащей основания для выражений мнения с оговорками, финансовая отчетность во всех достоверно отражает финансовое положение Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

ПРОЧЕЕ

Наше заключение подготовлено в соответствии с договором № 000/2012АМ от 01.01.2001,заключенным с Государственным унитарным предприятием «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)», и предназначено исключительно для Европейского банка реконструкции и развития и Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» и недолжно представляться иным лицам.

Приложение . Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2012 г.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2012 г.

Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)»

Код вида экономической деятельности по классификатору ,32,1

Код по                                        Форма собственности (по ОКФС) 13

Организационно-правовая форма(по ОКОПФ) 42                Единица измерения: (тыс. руб. - код по ОКЕИ) 384

Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок А
Пояснения	Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2011 г.	На 31 декабря 2010 г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	29	36	44
Результаты исследований и разработок	1120	26510	-	-
Нематериальные поисковые активы	1130	-	-	-
Материальные поисковые активы	1140	-	-	-
Основные средства	1150	9343714	7365311	6526161
В том числе незавершенное строительство	1765455
Доходные вложения в материальные ценности	1160	-	-	-
Финансовые вложения	1170	20410	59960	3000
Отложенные налоговые активы	1180	362498	444901	314107
Прочие внеоборотные активы	1190	-	1361129	712090
ИТОГО по разделу I	1100	9753161	9231337	7555402
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	4536090	3880555	2818217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	122661	89355	2110
Дебиторская задолженность	1230	3775823	2527149	2061957
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	-	-	-
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	132494	85250	94541
Прочие оборотные активы	1260	-	-	-
ИТОГО по разделу II	1200	8567067	6582309	4976825
БАЛАНС	1600	18320228	15813646	12532227

ПАССИВ	Код	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2011 г.	На 31 декабря 2010 г.
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	2019348	1828528	1683678
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	-	-	-
Переоценка внеоборотных активов	1340	-	-	-
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	-	-	7611965
Резервный капитал	1360	-	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	5959121	5678988	-1693802
ИТОГО по разделу III	1300	7978469	7507516	7601841
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1410	5937820	3855024	290500
Отложенные налоговые обязательства	1420	-	-
Оценочные обязательства	1430	-	-	-
Прочие обязательства	1450	-	-	-
ИТОГО по разделу IV	1400	5937820	3855024	290500
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1510	1278000	1545982	2524814
Кредиторская задолженность	1520	3111385	2844237	2003822
Доходы будущих периодов	1530	-	60887	111250
Оценочные обязательства	1540	14554	-	-
Прочие обязательства	1550	-	-	-
ИТОГО по разделу V	1500	4403939	4451106	4639886
БАЛАНС	1700	18320228	15813646	12532227

Отчет о прибылях и убытках
за Январь-Декабрь 2012 г.