Проспект ценных бумаг Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» облигации бездокументарные процентные неконвертируемые именные серии 01 в количестве 600 000 (Шестьсот тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая со сроком погашения в 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска, размещаемые путем открытой подписки (стр. 70 )

Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение за исключением НДС и иных возмещаемых налогов.

Формирование в бухгалтерском учете ГУП «ЖКХ РС(Я)». информации о доходах организации осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99.

Доходы ГУП «ЖКХ РС(Я)». подразделяются на :

доходы от обычных видов деятельности ; прочие доходы.

Доходы от обычных видов деятельности - формируются доходы по основному виду деятельности (отражаются на счете 90.01. «Выручка») и распределяются на следующие номенклатурные группы:

Водопроводное хозяйство: водоснабжение (распределяемое), холодная вода; Котельное хозяйство; Канализационное хозяйство: коллекторная канализация ЖЭУ: коммунальные услуги: горячая вода, вывозная канализация, заготовка и подвоз льда, коллекторная канализация, отопление, холодная вода, подвоз холодной воды, сетевая вода из системы отопления Жилищные услуги: техническое обслуживание; Санитарная очистка: ТБО, содержание дворовых территорий (квартплата), уборка лестничных клеток.

Прочие доходы – доходы от прочего производства (кроме основных видов деятельности) отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы» по соответствующим статьям прочих доходов: допфинасирования, подвоз холодной воды, вывозная канализация, доходы АЗС, нефтебазы, автотранспортные доходы, доходы по деревообрабатывающему производству, доходы склада (ответ. хранение), доходы ремонтно-механического цеха, гостиница, весовая, доходы от услуг АДС, доходы от реализации ТМЦ, доходы от реализации ГСМ, доходы от монтажно-строительных работ, доходы от сдачи имущества в аренду, субсидии (дотации ст. 241), допфинансирование на покрытие убытков, подвоз воды, вывозная канализация, прочие доходы.

Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг) для целей исчисления налога на добавленную стоимость определяется « по отгрузке». Для исчисления налога на прибыль по методу «начисления».

Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые расходы, собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» и косвенные расходы отражаемые по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства».

Учет расходов основного производства по видам продукции осуществляется путем прямого отнесения затрат на счета учета соответствующего вида деятельности или ежемесячным распределением доли расходов собранных на счетах учета затрат.

Согласно рабочего плана счетов ГУП «ЖКХ РС(Я)». ведет раздельный учет затрат по видам производств в разрезе статей затрат и мест их возникновения (поселения и объекты), с применением следующих счетов: счет 20 «Основное производство»: водоснабжение (распределяемое), отопление, ИТР отопление (распределяемые), холодная вода, коллекторная канализация. Счет 23 «Вспомогательное производство»: подвозная вода, вывозная канализация, содержание гаража (автотранспорт), нефтебаза - АЗС, расходы филиала «Коммункомплектация», весовая.

Счет 26 «Общехозяйственные расходы» по содержанию ИД «ГУП «ЖКХ РС(Я)»» и филиала «Коммунтеплосбыт» счет 26 номенклатурная группа «Общехозяйственные расходы АУП», ежемесячно списываются на затраты филиалов «Основного производства» счет 20 (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») - на рубль заработной платы работников филиалов в полном размере, выписывается авизо «Общехозяйственные расходы» по соответствующим статьям.

Общехозяйственные расходы по содержанию АУП филиала и по содержанию АДС распределяются на рубль заработной платы работников и списываются на затраты 20 счета «Основного производства» (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») по соответствующим статьям.

Прибыль организации формируется на балансовом счете 99 «Прибыли и убытки» в соответствии с требованиями инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета.

Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а так же от прочих доходов и расходов, включая чрезвычайные.

Расшифровка отдельных показателей отчетности

В части основных средств. в тыс. руб.

В части дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность	Всего, в тыс. руб.
Покуп. и заказч. стр. 1230 в т. ч.	2 635 661
из них по счету 62/1 покупатели	1 099 068
Основные дебиторы
Квартплата население	353 725
Администрация МО ВУ	2 030
Баягинская СОШ	1 504
Верхневилюйская ЦРБ (МУ)	1 357
ГБУ РС(Я) "Момская центральная районная больница"	3 989
ГБУ РС(Я) "Нюрбинская центральная районная больница	3 477
ГБУ РС(Я) "Стационар Аллайховская ЦРБ"	1 007
ГБУ РС(Я) "Таттинская центральная районная больница"	4 872
Жохсогонская СОШ	1 069
ЗАО "ЗУР"	1 896
МБОУ "Момская средняя общеобразовательная школа" Момского района РС(Я)	2 129
МБОУ Борулахская Средняя Общеобразовательная Школа	1 708
МБУ "Момский районный этнокультурный центр Осикат"	1 016
МО "Булунский улус (район)" прочие объекты	3 229
МОУ "Чокурдахская средняя школа им.	1 173
МУП "Момская торговая контора"	1 293
МУП "Управляющая компания "Тикси-Сервис"	2 928
МУП ЖКХ Верхоянского района	2 257
ОАО "РЭУ"	21 214
"Якутуголь"	5 304
АТП	1 479
ООО "Механизированная колонна № 000"	1 216
ООО "Сатал плюс"	1 033
	3 047
"Ситим"	4 292
Саханефтегазсбыт	3 483
Таттинский лицей им.	1 370
ФГУ "Тиксинская квартирно - эксплуатационная часть района" Минобороны России	2 364
Ф-л ГУГГП РС (Я) Якутскгеологи	1 031
Черкехская школа.	1 021
Ытык-Кюельский Школа № 1	1 659
Стиль	2 138
АЭРЗ	1 342
СК Сахатрансстрой	1 235
РЭУ Амурский	16 623
ЗАГС	1 705
Аэропорты Севера	2 315
Полярные авиалинии АК (ОАО)	3 238
Ростелеком	2 008
ООО "Товары Саха Якутместпрома"	1 329
ООО "СУ-98"	1 080
МУ "Киновидеотехцентр"	1 120
Администрация МО "Амгинский улус (район)"	4 005
Население квартплата [ФЭБт-]	1 195
Население-квартплата [ФАнб-]	6 309
Администрация муниципального образования "Поселок Тикси" Булунского района РС(Я) [ФБул-]	4 946
ОАО "Сахаэнерго" [ФБул-]	14 593
ООО "Армстрой" [ФВЯн-]	2 906
Сахастрой 2002 СК ООО [ФДСО]	1 295
МБОУ Теинская школа [ФЗРК-]	1 233
ООО "Альянс-2005" [ФИЦС]	17 769
Авиакомпания "Якутия" ОАО [ЯКТ-КК]	2 017
Аэропорт Якутск ОАО [ЯКТ-КК]	1 328
ЖКХ Витим ООО [ЯКТ-КК]	3 814
Население (квартпл Аэропорт) [ЯКТ-КК]	7 588
Население (квартплата маган) [ЯКТ-КК]	4 210
Стройторгкомплект ООО [ЯКТ-КК]	3 073
Теплоэнергосервис ОАО [ЯКТ-КК]	1 206
ТеплоЭнергоСнаб ООО [ЯКТ-КК]	4 223
Квартплата населения Харьялахског участка [ФОлн-]	1 453
Квартплата населения Жилиндинского участка [ФОлн-]	1 120
Квартплата населения Оленекского участка [ФОлн-]	3 842
МУП "Хоту - Эргиэн" [ФОлн-]	3 980
ОАО"ЦЭРС и НТ РС(Я) [ФХан-]	1 197
Аквасервис ООО	1 857
Армстрой (ООО)	1 496
ВЕНС плюс ООО	2 526
Заполярье ОАО	1 662
ЛОРП	1 041
Намкоммунтеплоэнерго ОАО	9 614
Реми-строй ООО	1 264
Ростелеком	2 008
Саханефтегазсбыт (ОАО)	10 032
Сахаспецтранс ООО	76 549
Сахаэнерго ОАО	1 848
Стерх ТСЖ	1 219
СХПК Верхоянье	2 230
Теплоэнергосервис (ОАО)	164 076
Туймаада-Нефть НК (ОАО)	1 909
Прочие менее 1 млн.	180 759
Прочие дебиторы сч.76.	72 368
Авансы выданные свыше 1 млн.	1 249 006

В части заемных и кредитных (долгосрочных и краткосрочных) средств привлеченных и погашенных за 2012 г.