Глава 12. Учет векселей (стр. 50 )

Рабочая таблица для составления консолидированного баланса

АКТИВ	Основная компания АО "НАК"	Дочерние компании	Элиминирование*	Консолидированный баланс
ТОО "Комплекс"	ТОО "Эра"	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Первоначальная стоимость	1,008	361	1,369
Накопленный износ	48	16	64
Балансовая стоимость	960	345	1,305
Основные средства
Земля
Здания и сооружения	3,050	720	3,770
Машины и оборудование	6,450	1,340	2,566	10,356
Другие виды основных средств	2,310	2,830	960	6,100
Накопленный износ	5,800	2,895	2,299	10,994
Балансовая стоимость	6,010	1,995	1,227	9,232
Долгосрочные финансовые инвестиции	3,700	3,7001	0
ИТОГО по разделу I	10,670	2,340	1,227	10,537
II. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ
Товарно-материальные запасы:
Материалы	5,160	1,960	64	7,184
Готовая продукция, товары	6,040	2,260	716	1804	8,836
Счета к получению	15,600	3,030	1,360	2,0352,4	17,955
Прочая дебиторская задолженность	3,400	230	340	8005	3,170
Отсроченный подоходный налог	54	54
Деньги	15,974	2,970	3,460	22,404
Прочие текущие активы	330	330
ИТОГО по разделу II:	46,504	10,450	5,940	59,933
БАЛАНС:	57,174	12,790	7,167	70,470
Собственный капитал и обязательства
I. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	7,000	3,000	2,000	5,0001	7,000
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)	45,604	9,009	(300)	5,578	2,809	51,544
ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА	3,943	3,943
В чистых активах	1,300	1,300
В чистых доходах	2,643	2,643
ИТОГО по разделу I:	52,604	12,009	1,700	62,487
II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты
ИТОГО по разделу II
III. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные займы	1,500	800	8005	1,500
Кредиторская задолженность:
Расчеты с бюджетом	1,580	703	847	3,130
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1,490	78	3820	2,0352,4	3,353
ИТОГО по разделу III:	4,570	781	5,467	7,983
БАЛАНС	57,174	12,790	7,167	13,467	13,467	70,470

*Долгосрочные финансовые инвестиции – 3,700 тыс. тенге (2,100 + 1600);

Товары – 180 тыс. тенге;

Счета к получению – 2,035 тыс. тенге (1,000 + 1035);

Прочая дебиторская задолженность – 800 тыс. тенге;

Отсроченный подоходный налог – 54 тыс. тенге;

Уставный капитал – 5,000 тыс. тенге (3,000 + 2,000);

Нераспределенный доход (убыток) – 5,578 тыс. тенге (1,000 + 1,035 + 900 + (9,009 х 30%) + ((-300) х 20%));

2809 тыс. тенге (1,000 + 1,035 + 900 +54 – 180);

Доля меньшинства – 3,943 тыс. тенге ((3,000 + 2,000 – 3,700) + (9,009 х 30%) + ((-300) х 20%));

Краткосрочные займы – 800 тыс. тенге;

Расчеты с поставщиками и подрядчиками – 2,035 тыс. тенге (1,000 + 1035).

Таблица 3б

Рабочая таблица для составления отчета о доходах и расходах

№	Наименование показателей	Основная компания АО "НАК"	Дочерние компании	Элиминирование	Консолидированный отчет
ТОО "Комплекс"	ТОО "Эра"
доходы	расходы	доходы	расходы	доходы	расходы	доходы	расходы	доходы	расходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Доход от реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)	125,460	17,400	6,900	-2,0352,4	147,725
2	Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)	62,340	4,500	5,410	-820	71,430
ТМЗ на начало
Приобретение	-1,0004
ТМЗ на конец	-1804
3	Валовой доход (стр.1 – стр.2)	63,120	12,900	1,490	-1,215	76,295
4	Расходы периода, в том числе	2,810	1,910	1,640	-1,935	4,425
4.1	Общие и административные расходы	1,710	1,200	1,640	-1,0352	3,515
4.2	Расходы по реализации готовой продукции	940	710	1,650
4.3	Финансовые расходы: Расходы в виде вознаграждения	160	-9003	-740
5	Доход (убыток) от основной деятельности (стр.3 – стр.4)	60,310	10,990	150	720	71,870
6	Доход (убыток) от неосновной деятельности	645	150	730	170	320	470	-9003	795	790
7	Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения (стр.5 + (–) стр.6)	60,805	11,550	300	1804	71,875
8	Корпоративный подоходный налог	15,201	2,541	–	-544	17,688
9	Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения (стр.7 + (–) стр.8)	45,604	9,009	300	126	54,187
10	Чистый доход (убыток) (стр.9 + (–) стр.10)	45,604	9,009	300	126	54,187
11	ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА	2,703	60	2,643
12	Чистый доход (убыток)	45,604	6,306	240	126	51,544

Таблица 3в