Анализ формирования и исполнения доходной части бюджета (стр. 6 )

- налогу на доходы физических лиц (36,5%);

- налогу на прибыль организаций (21,9%);

- акцизам по подакцизным товарам (21,3%).

За I полугодие 2012 года бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета РД исполнены по:

- налогу на доходы физических лиц - 107,5%;

- единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 101,9%;

- единому сельскохозяйственному налогу - 123,2%;

- налогу на имущество организаций (105,7%);

- земельному налогу - 100,8%;

- госпошлине - 121,9%;

- неналоговым доходам - 119,6%.

При этом, бюджетные назначения не исполнены по:

- налогу на прибыль организаций (94%);

- акцизам на алкогольную продукцию (98,8%);

- акцизам на ГСМ (89,9%);

- единому налогу на вмененный доход (76,4%);

- налогу на имущество физических лиц (60,6%);

- транспортному налогу (83,7%);

- налогу на добычу полезных ископаемых (80,6%).

IV. Исполнение доходной части республиканского бюджета РД

за I полугодие 2012 года

4.1. В соответствие с Законом РД «О республиканском бюджете РД на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» доходы республиканского бюджета РД на 2012 год утверждены в сумме 508,0 тыс. рублей, в том числе:

- безвозмездные поступления из федерального бюджета - 351,0 тыс. рублей;

- налоговые и неналоговые доходы - 17 174 157,0 тыс. рублей.

Прогнозируемый прирост налоговых и неналоговых доходов составляет 27,4% к отчету за 2011 год (13 485 197,0 тыс. рублей), в том числе за счет зачисления в доход республиканского бюджета РД поступлений по единому налогу, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и транспортному налогу на 671 370,0 тыс. рублей или 3,9% (в 2011 году указанные налоги зачислялись в доходы местных бюджетов).

По информации Минфина РД, задание по сбору налоговых доходов в республиканский бюджет РД, администрируемых Управлением ФНС по РД  871 тыс. рублей), определено:

- на I квартал - 21,5% (2 795 617,0 тыс. рублей);

- на II квартал - 27,9% (3 627 801,0 тыс. рублей);

- на III квартал - 23,9% 686,0 тыс. рублей);

- на IV квартал - 26,7% (3 471 767,0 тыс. рублей).

Задание по сбору неналоговых доходов (207 095,0 тыс. рублей) определено:

- на I квартал - 18,1% (37 484,0 тыс. рублей);

- на II квартал – 35,9% (74 347,0 тыс. рублей);

- на III квартал - 20% (41 419,0 тыс. рублей);

- на IV квартал – 26% (53 845,0 тыс. рублей).

За I полугодие 2012 года в доходы республиканского бюджета РД поступило 809,0 тыс. рублей, что составляет 58,8% от утвержденных годовых назначений, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы  478,0 тыс. рублей (48,8%);

- безвозмездные поступления из федерального бюджета - 30 884 331,0 тыс. рублей (62,3%).

По отношению к соответствующему периоду 2011 года  502,0 тыс. рублей) доходы республиканского бюджета РД увеличились на 9 250 307,0 тыс. рублей или 30,8%, в том числе поступления:

- налоговых и неналоговых доходов - на 1 658 159,0 тыс. рублей или 24,7%;

- безвозмездных поступлений из федерального бюджета - на 7 592 148,0 тыс. рублей или 32,6% .

Доходы республиканского бюджета РД

за I полугодие годов

Диаграмма № 3

Выполнение установленных заданий по поступлению налоговых и неналоговых доходов за I полугодие 2012 года (8 526 079,0 тыс. рублей) составило 98,3% или в республиканский бюджет РД недопоступило доходов в сумме тыс. рублей.

Доходы республиканского бюджета РД за I полугодие годов приведены в таблице № 4.

Таблица № 4

тыс. рублей

	Утверждено на 2012 год	План на I полугодие 2012 года	Факт за I полугодие 2012 года	Исполнение, %	Отклонение (гр.4-гр.3)	Удельный вес, %	Факт за I полугодие 2011 года	Отклонение
от годовых назначений	за I полугодие	тыс. рублей	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Налоговые доходы	16 967 062,0	8	8	48,7	98,3	-	98,7	6	1	130,5
Налоги на прибыль, доходы	9	4	4	51,8	100,3	13 606	56,8	3		120,2
Налоги на прибыль организаций	4	2	2	52,8	94,0	-	28,3	2		113,0
Налог на доходы физических лиц	4	2	2	50,9	107,5		28,4	1		128,3
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на тер. РФ	5	2	2	43,4	91,8	-	27,6	1		143,9
Акцизы на алкогольную продукцию	1			38,9	98,8	-6 234	6,4		-	73,4
Акцизы на нефтепродукты	3	1	1	44,9	89,9	-	21,3			202,1
Налоги на совокупный доход				48,7	102,4	6 218	3,2	0		0
УСН				48,4	101,9	4 887	3,2	0
ЕСХН	2 855	2 028	3 359	117,6	165,6	1 331	0,0	0	3 359
Налоги на имущество	1			48,8	104,5	39 111	10,9			120,6
Налог на имущество организаций	1			49,8	105,7	47 370	10,4			115,0
Транспортный налог		50 807	42 548	35,3	83,7	-8 259	0,5	0	42 548
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	16 000	6 846	5 731	35,8	83,7	-1 115	0,1	5 598	133	102,4
Налог на добычу полезных ископаемых	16 000	6 846	5 519	34,5	80,6	-1 327	0,1	5 307	212	104,0
Госпошлина	621	266	668	107,6	251,2	402	0,0	301	367	222,1
Прочие доходы	1 500	517	2 857	190,5	552,6	2 340	0,0	1 557	1 300	183,5
Неналоговые доходы				53,8	99,5	-555	1,3		-	28,9
ВСЕГО налогов и ненал доходы	17	8	8	48,8	98,3	-	100,0	6	1	124,7
Безвозмездные поступления из фед. б-та	49	30	30	62,3	100,0	0		23	7	32,6
ИТОГО доходы	66	39	39	58,8	99,6	-		30	9	130,8

Исполнение установленных заданий по поступлению налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет РД за I полугодие текущего года в разрезе видов налогов выглядит следующим образом.