Электронный учебно-методический комплекс по учебной дисциплине Теория налогов (стр. 34 )

71. Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость 5

72. Методы исчисления НДС 5

1.1Определить оптимальный уровень производства и оптимальную цену для продукции А, если фактический уровень продаж – 1000 м, фактическая цена за 100 м = 10 долларов, угол наклона кривых спроса и предложения – 45 градусов, а на производство каждых 100 товара отрасль экономит 2 доллара на очистных сооружениях. Что необходимо предпринять 15 баллов

1.2.Определить оптимальный уровень производства и оптимальную цену для услуг частного образования (оплачивается нанимателем), если фактический уровень предложения 10000 учебных мест в год, фактическая цена за место 500 долларов в год. Угол наклона кривых спроса и предложения – 45 градусов, а от использования труда выпускников наниматели получают 1000 неоплаченных выгод на одного выпускника 15 баллов

2.1Определить новый ВВП, если на конец первого года ВВП был 40 трлн. руб, в следующем году налоги были увеличены на 10 трлн руб, а госрасходы на 8 триллионов (МРС= ¾) 15 баллов

2.2.Определить новый ВВП, если на конец первого года ВВП был 30 трлн. руб, в следующем году налоги были увеличены на 10 трлн руб, а госрасходы на 12 триллионов (МРС= ¾) 15 баллов

3.1Определить новый объем продаж, гос поступления и избыточное налоговое бремя, если до установления акциза – 50% потребление бензина составляло 2000 л в год, цена была 2 доллара за литр, кривые спроса и предложения наклонены под углом 45 градусов. 20 баллов

3.2.Определить новый объем продаж, государственные поступления и избыточное налоговое бремя, если до установления акциза 10 долларов за тонну потребление пшеницы составляло 8000 т в год цена была 30 долларов за тонну, а криваые спроса ит предлдожения нгаклонены под углом 45 градусов 20 баллов

3.3.Определить новый объем продаж, государственные поступления и избыточное налоговое бремя, если до установления акциза 1 доллар за литр потребление ликера составляло 6000 л в год цена была 4 доллара за литр, а кривая спроса имеет наклон 45 градусов, а спрос абсолютно неэластичный 20 баллов

3.4.Определить новый объем продаж, государственные поступления и избыточное налоговое бремя, если до установления акциза 50% потребление колбасы составляло 4000 кг в год цена была 4 доллара за килограмм, а кривые спроса и предложения имеют наклон 45 градусов. 20 баллов

Определить новый уровень потребления бензина в Л после того как правительство установило налог на бензин, поступления от которого затем распределяются среди населения. Спрос на бензин до налдога – 2000 литра в год, цена бензина до налога – 1 долл за литр, полный годовй доход 15000 долларов, налог 50 центов, эластичность спроса по цене -0,5, эластичность спроса по доходу 0,3

Вопросы к зачету:

1)  История формирования понятия «налог». Развитие теоретических основ налогообложения.

2)  Общие и частные теории.

3)  Налоги в концепциях неоклассических школ

4)  Общественный сектор и экономическая природа современного налога. Сущность и функции налогов.

5)  Основные определения и термины.

6)  Понятие «налоговая система», исторические предпосылки формирования и развития.

7)  Принципы построение налоговых систем

8)  Показатели налоговой системы.

9)  Налоговая система Республики Беларусь.

10)  Потребление и сбережение – влияние налогообложения на выбор налогоплательщика

11)  Налоги в выборе инвестиционного поведения.

12)  Влияние налогообложения на рынок труда.

13)  Эффект изменения налогов на доход и на потребление, адвалорных (пропорциональных, прогрессивных) и специфических ставок Измерение налогового бремени.

14)  Концепции минимальных и максимальных налогов.

15)  Нижняя и верхняя границы налогообложения.

16)  Налоговое бремя и экономический рост.

17)  Особенности налоговой нагрузки в белорусской налоговой системе. Предпосылки и возможности перемещения налогового бремени. Эластичность и распределение налогового бремени между продавцом и покупателем.

18)  Проблема избыточного налогового бремени.

19)  Анализ конкурентного рынка рабочей силы с точки зрения перемещения налогового бремени.

20)  Распределение налогового бремени на конкурентном рынке

21)  Распределение налогового бремени на монопольном рыке. Виды монопольных рынков и налогообложение.

22)  Проблема эффективности и справедливости в теории налогообложения.

23)  Понятие оптимальности в налогообложении.

24)  Модели оптимального налогообложения. Правило Рамсея

25)  Налогообложение досуга. Правило Корлетта-Хейга

26)  Равновесие Линдаля

27)  Экономические функции государства. Дискредционная и недискреционная налоговая политика.

28)  Налоги в Модели Кейнсианского креста.

29)  Бюджетный и налоговый мультипликатор.

30)  Налоги в модели IS-LM.

31)  Налоги в экономической политике монетарной школы. Взаимодействие фискальной и денежно-кредитной политики.

32)  Кривая Лаффера.

33)  Односекторная модель распределения бремени налогов на труд и капитал (модель Фелдстайна).

34)  Двухсекторная модель распределения налогового бремени (модель Харбергера)

35)  Современные модификации модели Харбергера

36)  Эмпирический анализ моделей общего равновесия

37)  Сопоставление эмпирических моделей общего равновесия и модели Масгрейва

38)  Переложение бремени косвенных налогов и вертикальное равенство, теоретический анализ.

39)  Экономическая сущность налогообложения прибыли.

40)  Экономическая сущность налогообложения добавленной стоимости и перспективы налога на добавленную стоимость.

41)  Экономическая сущность подоходного налогообложения.

42)  Налогообложение недвижимости: международный опыт и перспективы развития.

43)  Экологические налоги как средство общественного контроля экологической обстановки.

44)  Налогообложение научно-исследовательских и опытно - конструкторских работ в условиях модернизации экономики.

.

  X.   

XI.  Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов.

Цель дисциплины «Теория налогов» – ознакомить студентов с понятием налога, как экономической категории, эволюцией теории налогообложения, функциями, выполняемыми налогами, особенностями формирования современных налоговых систем.

Задачами дисциплины "Теория налогообложения" являются:

7.  Дать студентам представление о теоретических подходах к определению места и роли налогов в экономической жизни общества с учетом исторического и логического методов исследования;

8.  На основе изучения работ современных исследователей и классиков экономической теории показать развитие теории налогообложения;

9.  Исследовать основные проблемы, которые теория налогообложения решала и решает на современном этапе;

10.  Показать роль теории налогообложения в выработке фискальной политики, проведении налоговых реформ и использовании тех или иных мер налогового регулирования;

11.  Рассмотреть историческую преемственность в построении налоговой системы Республики Беларусь;

12.  Изучить тенденции в развитии налоговых систем, подходы государства к согласованию посредством налогообложения общественных экономических интересов.

Программа предусматривает изучение студентами работ отечественных и зарубежных экономистов, законодательных и нормативных материалов, статистических сборников.

Содержание самостоятельной работы

Темы	Виды и содержание самостоятельной работы	Используемые материалы
Тема 1. Налог как экономическая категория. Сущность налогов и их место в экономической системе современного общества.	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы	Рекомендуемая литература
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
Тема 2 Налоговые системы и принципы их построения	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы	Рекомендуемая литература
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
3. Подготовка ответов на контрольные вопросы по теме	Вопросы по теме
4. Подготовка ответов на тесты по теме	Тесты для самоподготовки студентов
5. Решение задач по теме	Задачи по теме
Формы контроля: опрос и тестирование	Контрольные тесты
Тема 3. Стимулирующие и дестимулирующие эффекты налогообложения	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы.	Рекомендуемая литература
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
3. Подготовка ответов на контрольные вопросы	Вопросы по теме 3.
4. Подготовка ответов на тесты по теме 3	Тесты для самоподготовки студентов
5. Решение задач по теме	Задачи по теме
Формы контроля: опрос студентов и тестирование	Контрольные тесты
Тема 4. Налоговая нагрузка: проблемы анализа	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы.	Рекомендуемая литература.
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
3. Подготовка ответов на контрольные вопросы по теме	Вопросы по теме
4. Подготовка ответов на тесты по теме	Тесты для самоподготовки студентов.
5. Решение задач по теме	Задачи по теме
Формы контроля: опрос студентов и тестирование	Контрольные тесты
Тема 5. Проблемы перемещения налогового бремени. Избыточное налоговое бремя	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы.	Рекомендуемая литература
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
3. Подготовка ответов на контрольные вопросы по теме	Вопросы по теме
4. Подготовка ответов на тесты по теме	Тесты для самоподготовки студентов.
5. Решение задач по теме	Задачи по теме
Формы контроля: опрос студентов и тестирование	Контрольные тесты
Тема 6. Оптимальное налогообложение	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы.	Рекомендуемая литература
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
3. Подготовка ответов на контрольные вопросы по теме	Вопросы по теме
4. Подготовка ответов на тесты по теме	Тесты для самоподготовки студентов.
5. Решение задач по теме	Задачи по теме
Формы контроля: опрос студентов и тестирование	Контрольные тесты
Тема 7. Налоговое регулирование в экономической политике государства	1. Проработка конспектов лекций, учебной и научной литературы.	Рекомендуемая литература
2. Анализ практики налогообложения и проблемных вопросов текущего периода	СМИ
3. Подготовка ответов на контрольные вопросы по теме	Вопросы по теме
4. Подготовка ответов на тесты по теме	Тесты для самоподготовки студентов.
5. Решение задач по теме	Задачи по теме
Формы контроля: опрос студентов и тестирование	Контрольные тесты

XII.  Список рекомендованной литературы.

1. Основная литература