Страхование в Российской Федерации (стр. 11 )

·  проверка правильности формирова­ния страховых резервов,

·  размещения активов,

·  обеспечения наличия свободных активов в размере не менее установлен­ного нормативом,

·  а также пресечение монополистической деятельности и недобросовест­ной кон­куренции на страховом рынке[7].

Функционирование cтрахового надзора опирается на следующие организаци­онно-технические принци­пы[8]:

·  финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным ви­дам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;

·  уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложив­шийся в отрасли;

·  орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган госу­дар­ствен­ного управления

·  надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых ор­ганиза­ций «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции);

·  надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за ус­та­новлен­ные правонарушения

·  надзор опирается на функцию лицензирования, а также отзыва лицензии

·  надзор учитывает опыт профессиональных объединений страховщиков, обеспе­чи­вающих разработку стандартных правил страхования, сбор и пуб­ликацию де­тальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуля­цию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страховате­лей).

Стадии страхового надзора

Государственный надзор за деятельностью страхо­вых организаций можно ус­ловно разделить на три стадии: предварительный, текущий и последующий.

Предварительный контроль – принятие решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В Российской Федерации в отличие от боль­шин­ства стран в мире сохраняется возможность проведе­ния одним страховщиком как страхо­вания жизни, так и других видов страхования. В странах Евросоюза запрет на осуществле­ние одним юридическим лицом одновременно страхование жизни и страхо­вание рис­ков иных, чем страхование жизни, связан с различной процедурой регулиро­вания формирова­ния страховых резервов и размещения активов страховщика.

Текущий контроль за деятельностью страховщика осуществляется как орга­нами государ­ственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом явля­ется ведение страховщиками финансовых операций – формирова­ние стра­ховых резервов, размещение покрывающих их активов, обеспечение наличия сво­бод­ных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие дея­тельности вы­данной лицензии.

Последующий контроль осуществляется на основании проверки финансовой от­четности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Страхов­щики обязаны опубли­ковать годовую отчетность о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного года после под­тверждения достоверно­сти приведенных в них сведений независимыми аудиторами. Для этих целей в Российской Федерации сформирован институт независимых страхо­вых аудиторов, осно­ванный на специальном лицензировании их деятельности, про­верке квалификации и зна­ний страхового законо­дательства.

Инструменты надзора

1.  лицензирование страховой деятельности

2.  проверка финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в ор­ганы страхового надзора

3.  проверка надежности перестрахо­вочных операций, особенно если пере­страховщиком по договору перестрахования высту­пает зарубеж­ная стра­ховая или перестраховочная организация

4.  наложение штрафов за обнаруженные нарушения как на организации, до­пустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций

5.  дача предписания, ограничение, приоста­новление и отзыв (аннулирова­ние) лицензии.

Лицензирование

Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на ос­но­вании Статьи 32 Закона № 000-1. Право на осуществление деятельности в сфере страхо­вого дела предоставляется только субъекту страхового дела, получившему ли­цензию. Без лицензии страховая деятельность считается незаконным предприниматель­ством со всеми вытекающими последствиями.

Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязатель­ного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхо­вого надзора следующий исчерпывающий список документов:

1)  заявление о предоставлении лицензии;

2)  учредительные документы соискателя лицензии – устав и учредитель­ский до­говор;

3)  документ о государственной регистрации соискателя лицензии в каче­стве юридического лица;

4)  протокол собрания учредителей об утверждении на должности руководи­теля;

5)  сведения о составе акционеров (участников) ;

6)  документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном раз­мере;

7)  документы о государственной регистрации юридических лиц-учредите­лей, а также аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетно­сти за последний отчетный период, если для них предусмотрен обязатель­ный аудит;

8)  сведения о руководителе, главном бухгалтере и руководителе ревизион­ной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

9)  сведения о страховом актуарии;

10) Правила страхования по выбранным видам страхования с приложением об­разцов документов;

11) Расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуар­ных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

12) Положение о формировании страховых резервов;

13) Технико - экономическое обоснование (бизнес-план) осуществления ви­дов страхования.

В статье 321 Закона зафиксирован перечень квалификационных требований к ру­ководителю, главному бухгалтеру и страховому актуарию. Руководитель и главный бух­галтер страховщика или страхового брокера должны иметь:

·  высшее экономическое или финансовое образование,

·  стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестрахо­воч­ной организации и (или) брокерской организации, зарегист­рированных на территории Российской Федерации.

Страховой актуарий должен иметь

·  высшее математическое (техническое) или экономическое образование, под­твержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в Российской Федерации

·  квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуар­ных расчетов.

Закон требует, чтобы и руководитель и главный бухгалтер субъекта страхового дела постоянно проживали на территории Российской Федерации.

Лицензия выдается без ограничения срока ее действия[9], если не является времен­ной. Временная лицензия может выдаваться не более чем на три года и срок ее действия может быть продлен по заявлению соискателя лицензии, если за прошедшее время не было установлено каких-либо нарушений страхового законодательства, либо они не были устранены в оговоренные сроки.

Аннулирование лицензии или отмена решения о выдаче лицензии осуществля­ется в следующих случаях:

·  непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух ме­ся­цев со дня уведомления о выдаче лицензии;

·  установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем ли­цен­зии недостоверной информации.

Отказ соискателю лицензии в выдаче лицензии должен быть мотивирован со­гласно Статье 323. Основаниями для отказа являются:

1)  использование соискателем лицензии наименования уже существующей стра­ховой организации;

2)  наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления неустраненного на­рушения страхового законодательства;

3)  несоответствие документов, представленных соискателем лицензии норма­тив­ным правовым актам органа страхового регулирования;

4)  несоответствие учредительных документов требованиям законодатель­ства Рос­сийской Федерации;

5)  наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостовер­ной информации;

6)  наличие у руководителей (в том числе единоличного исполнительного ор­гана) или главного бухгалтера соискателя лицензии неснятой или непо­га­шенной судимости;

7)  необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платеже­спо­собности в соответствии с нормативными правовыми актами ор­гана страхового регулирования;

8)  наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

9)  несостоятельность, в том числе преднамеренное или фиктивное банкрот­ство субъекта страхового дела по вине учредителя соискателя лицензии.

Управление лицензией как инструментом страхового надзора

Согласно Статьям 326 и 324 Закона 4015-1 при выявлении нарушений страхового законодательства к субъекту страхового дела органом страхового надзора применяются следующие процедуры:

·  предписание об устранении нарушения,

·  ограничение действия лицензии,

·  приостановление действия лицензии.

Предписание дается в случае:

1)  осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной за­коно­дательством, а также деятельности с нарушением условий, установ­ленных для выдачи лицензии;

2)  несоблюдения страховщиком требований по формированию и размеще­нию средств страховых резервов;

3)  несоблюдения страховщиком требований к обеспечению нормативного соот­ношения активов и принятых обязательств (маржи платежеспособно­сти);

4)  нарушения субъектом страхового дела установленных требований о пред­став­лении в орган страхового надзора установленной отчетности;

5)  непредставления субъектом страхового дела в установленный срок затребо­ванных органом надзора документов;

6)  установления факта представления субъектом страхового дела неполной и (или) недостоверной информации и др;

Получив предписание, субъект страхового дела должен в указанные в нем сроки устранить выявленных нарушения и представить подтверждающие это документы, ко­то­рые будут рассмотрены органом страхового надзора в 30-дневный срок. Представле­ние субъектом страхового дела документов, подтверждающих устранение выявленных нару­шений, является основанием для признания предписания исполненным.