Страхование в Российской Федерации (стр. 38 )

Для перестраховщика (цессионера) договор открытого покрытия контракт может быть весьма невыгодным, так как цедент, проведя антиселекцию рисков в своем страховом портфеле (отбор самых прибыльных рисков), может передать в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому такие договоры заключаются с цедентами, кото­рые пользуются абсолютным доверием полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества.

В отличие от стандартного факультативного перестрахования перестраховщик не мо­жет отказаться от принятия рисков, но он получает более широкий сбалансированный портфель в связи с получением индивидуальных рисков от случая к случаю и готов за­платить больший размер перестраховочной комиссии.

Для собственной защиты перестраховщик должен внимательно изучить слип или бор­деро, присланные ему и тщательно выбрать себе цедентов, обращая внимание на пока­затели их деловой активности, а также быстро и точно проверить развитие отдельных договоров.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на инди­видуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

В силу неразвитости страхового рынка в России преобладает факультативное перестра­хование, а за рубежом, в силу его развитости – облигаторное.

Облигаторно-факультативное перестрахование - является обязательным для це­дента и необходимым для цессионера. Такое перестрахование наиболее часто происхо­дит между головной компанией и филиалами, при этом цессионер выбирает себе самые выгодные риски, так как это дает возможность контролировать политику цедента. Эта форма является наименее нежелательной для самостоятельных страховых компаний.

3. Пропорциональное перестрахование:
квотное и на базе эксцедента сумм

При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестра­хования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия пере­страховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при за­ключении договора перестрахования.

В пропорциональном перестраховании выделяют два подвида – квотное перестрахова­ние и перестрахование на основе эксцедента сумм.

При квотном перестраховании стороны договора определяют долю участия пере­страховщика во всех рисках, передаваемых в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования, при этом, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком.

Пример. Если установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%, то это означает, что в пределах со­гласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по кото­рому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере оста­ется на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае гово­рят, что обязательства сторон распределены как 70:30.

При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия пере­страховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхова­ния составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестрахо­вочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.

При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с до­лями, установленными в договоре перестрахования.

Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования соста­вит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля пере­страховщика – 300,0 тыс. руб.

При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм, прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязатель­ства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отра­жающей собственное удержание страховщика.

Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит пере­страхования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в ко­торой подлежат распределению обязательства между сторонами, составляет 9:91. Пере­страховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхова­ния, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.

В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласо­ванный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторо­нами.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного пе­рестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравнива­нию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестра­хования, стороны определяют размер максимального собственного участия страхов­щика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статисти­ческих данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в пере­страхование, называется достоянием эксцедента.

Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум уча­стия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 9 долям собствен­ного участия цедента, то, выражаясь языком страховой терминологии, договор пере­страхования предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных мак­симумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля ко­личеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахо­ванными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

4. Непропорциональное перестрахование:
договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер, потому что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами перестраховщика, более того, перестра­ховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со сто­роны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финан­совым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или, наоборот, большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих по­требностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования

-  пере­страхование превышения убытков (эксцедента убытков) и

-  перестрахование превышения убыточного страхо­вания по рискам определенного вида (эксцедента убыточности).

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые резуль­таты цедента, а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования.

Непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате од­ного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страхов­щик устанавливает определенную сумму – приоритет, в пределах которого он полно­стью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком.

Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осущест­вить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору пря­мого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить стра­ховщику 3,5 млн. руб.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установ­ления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений.

Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восста­новлений два, – причем одно бесплатно для страховщика, а второе – за установлен­ную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то вос­становление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предос­тавление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.