Страхование в Российской Федерации (стр. 22 )

Из этой суммы вы­деляется часть в размере 7 млн. евро и оставшаяся часть.

От первой необхо­димо взять 26%, от второй – 23%, и полученные вели­чины сло­жить (аналогично показателю, рассчитываемому на базе страховых премий, в расчет дан­ного по­казателя также предполагается внести изменения – ниж­ний уровень убыт­ков, от кото­рых берется 26%, поднять до 35 млн. евро).

Полученный итог умножается на отношение между суммой страхо­вых выплат отчет­ного года за вычетом полученной доли возмещения от пере­страховщиков и брутто-величиной страховых выплат. Это отношение не может быть менее 0,5. Если фактический расчет дал результат меньше, чем 0,5, то для исчисления нормативного раз­мера принима­ется коэффици­ент 0,5.

Именно эта методика легла в основу Положения о порядке расчета страховщи­ками нор­ма­тив­ного соотношения активов и принятых ими страхо­вых обязательств, утвержден­ного приказом Министерства финансов Рос­сийской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н.

Примеры задач
по управлению финансами страховой организации

Задача 1.

Брутто-премия по договору страхования сроком действия с 1 января 2009 г. по 1 декабря 2009 г. составила 1000 руб. Вознаграждение, начис­ленное страховому посред­нику за заключение договора, – 150 руб.

Подсчитайте размер резерва незаработанной премии.

Решение.

Учитывая, что в году 365 дней, число дней действия договора 181 и используем формулу 6.1, получаем:

Задача 2.

Менеджер страховой организации по инвестициям распола­гает 600 тыс. долла­ров и рассматри­вает 4 общих типа инвести­ций, а именно:

Тип 1: государственные ценные бумаги;

Тип 2: ценные бумаги корпораций;

Тип 3: обыкновенные акции отраслей сферы обслуживания;

Тип 4: обыкновенные акции отраслей производственной сферы.

Целью инвест-менеджера является оптимизация от­дачи вложений. Размер годовых процентов от инвестиций равен 8, 9, 10 и 12 % для типов 1, 2, 3 и 4 соответственно. Денеж­ные средства, неинвестированные ни по одному из указанных выше типов, оста­ются на банковском счете и приносят 4% годовых.

Менеджер принял решение, что не менее 60 тыс. долл. следует поместить в цен­ные бумаги государства, а в инвестиционные проек­ты с элементами риска (т. е. ценные бумаги корпораций и все виды обыкновенных акций) следует вложить не более 350 000 долл.. Кроме того, он считает, что, по крайней мере, половину общей суммы де­нежных средств сле­дует вложить в обыкновенные акции, а в акции отраслей производственной сферы сле­дует поместить не более одной четверти общей суммы инвестиций.

Опре­делите оп­тимальный план инвестиций и сумму денежных средств, оставлен­ных на бан­ковском счете с тем, чтобы ежегодный доход в процентах от реализации дан­ного плана был максимальным.

Соотнесите полученные результаты с требованиями по структуре активов, прини­маемых в покрытие страховых резервов и в покрытие собственного капитала.

◙

Контрольные вопросы

1.  Источником финансовых ресурсов страховщика являются:

· страховые взносы

· кредиты банка

· амортизационные отчисления

2.  Финансовой механизм страховой компании представляет собой:

· систему денежных фондов, порядок их формирования и использования

· собственные и заемные средства страховщика

· использование собственных средств страховщика

3.  Управление финансами страховой компании включает:

· анализ, оценку, прогнозирование всех видов деятельности страховщика

· защиту активов посредством их страхования

· получение прибыли от страховых операций

4.  В соответствии с Законом основой финансовой устойчивости страховщиков явля­ется наличие:

· экономически обоснованные страховые тарифы

· сформированного резерва колебания убыточности

· положительного финансового результата за последний год деятельно­сти

· прибыль в тарифах не менее 5%

5.  Базой расчета величины резерва по страхованию жизни является:

· нетто-премия по заключенным договорам страхования, рассчитанная в со­ответствии со структурой тарифной ставки

· брутто-премия, поступившая за отчетный период

· базовая премия, определенная по методике, применяемой при расчете техни­ческих резервов

6.  По окончанию отчетного года неиспользованные технические резервы:

· остаются в распоряжении страховых компаний

· изымаются в федеральный бюджет

· изымают в местный бюджет

7.  Ценные бумаги, эмитентом которых являются страховщики:

· не принимаются в покрытие страховых резервов

· принимаются в покрытие страховых резервов

· принимаются в покрытие страховых резервов в доле, не превышающей 10 процентов

· принимаются в покрытие страховых резервов в доле, не превышающей 15 процентов

8.  Источником получения прибыли страховщика служат:

· инвестиционная деятельность

· кредитная деятельность

· оценочная деятельность

9.  Контроль за соотношением собственных средств страховой компании и ее обяза­тельств проводится с целью:

· обеспечения платежеспособности страховой компании

· оценки адекватности величины резервов принятым обязательствам

· регулирования страховщиком объема ответственности

· оценки степени зависимости страховой организации от внешних источни­ков финансирования

10.  Нормативный размер маржи платежеспособности страховщиков по видам страхо­ва­ния иным, чем страхование жизни рассчитывается на основании дан­ных:

· о страховых премиях (взносах)

· о величине уставного капитала

· о величине собственных средств

◙

Глава 7.
ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

1. Сущность и значение личного страхования.
Особенности определения страховой суммы и страховой выплаты
в личном страховании

Личное страхование – это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудо­способности, здоровью.

В зарубежной практике понятие личного страхование – personal insurance – всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного: страхо­вание жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индиви­дуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответст­венности и т. п.

Объекты личного страхования – имущественные интересы, связанные с жиз­нью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или за­страхованного лица.

Особенности личного страхования

При наступлении страхового случая страховые выплаты производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования жизни.

Выплаты по договорам страхования жизни производятся страховщиками неза­висимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в по­рядке компенсации причиненного вреда.

В условиях договоров страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования.

Множественность отличительных характеристик, а также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государствен­ного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозмож­ности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхова­ния иного, чем страхование жизни.

2. Страхование жизни: отличительные признаки.
Типы договоров страхования жизни

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхо­вания, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:

·  дожития застрахованного до окончания срока страхования или определен­ного договором страхования возраста;

·  смерти застрахованного.

Отличительные признаки страхования жизни

1.  В основу анализа страхового риска при страховании жизни положены крите­рии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжитель­ность жизни и вероятность дожития до определенного возраста.

2.  Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя со­ставляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые форми­руются в течение срока действия конкретного договора страхования, кото­рый может составлять 10, 15 и большее количество лет.

3.  Накопление страховых резервов, которое является следствием обязатель­ства выплатить всю страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т. п. и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода.

4.  При расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни учитыва­ется предполагаемый размер дохода в виде процента – так называемый дис­контирующий множитель. Это множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса, который страхователь должен уп­латить или единовременно при заключении договора страхования, или упла­чивать в течение срока действия договора страхования, или в течение уста­новленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.

Участники договора страхования жизни

Участниками обязательства по страхованию могут быть третьи лица – выгодо­приобретатель и застрахованное лицо.

Выгодоприобретатель (бенефициар) – физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни.

Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В дого­воре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахован­ным лицом. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недейст­вительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.