Краткие методические рекомендации по работе с программным комплексом «Бухгалтерский учет исполнения сметы расходов» (стр. 20 )

Выгрузка платежного поручения по перечислению за спецмарки выполняется с помощью кнопки на панели инструментов реестра документов.

15  забалансовые счета

Для учета ценностей, временно находящихся в учреждении и не принадлежащих ему (арендованные основные средства, материальные ценности, принятые на ответственное хранение или в переработку), а также бланков строгой отчетности, путевок в дома отдыха и санатории и др. предназначена задача ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА.

Перед началом работы в режиме НАСТРОЙКА - План СЧЕТОВ выполнить настройку счетов, относящихся к забалансовым. Аналитические признаки для каждого субсчета определяются и настраиваются в соответствии с требованиями Инструкцией №25Н к ведению аналитического учета на забалансовых счетах. Обязательные аналитические признаки для счетов 03 и 05: количественно-суммовой учет, «Сотрудник МОЛ», «Денежные документы». Признак «Товарно-материальные ценности» устанавливается для счетов, на которых ведется учет материальных ценностей, в т. ч. арендованных основных средств. В справочник ОРГАНИЗАЦИИ/УЧРЕЖДЕНИЙ занести сведения по организациям-владельцам (арендодателям).

Заполнить справочник ТМЦ (товарно-материальные ценности), в него заносятся все материальные ценности, учет которых ведется на забалансовых счетах, а также арендованные ОС. Согласно инструкции аналитический учет товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, ведется по организациям-владельцам по договорным ценам или ценам их приобретения. Для материальных ценностей номенклатурные номера могут присваиваться произвольно. Учет арендованных основных средств, должен вестись по инвентарным номерам арендодателя.

В режимах корневой папки задачи, обозначенных в окне Навигатор значком оформляется движение средств на забалансовых счетах. Названия режимов соответствуют наименованиям первичных документов, используемых в задаче, согласно инструкции по бухгалтерскому учету для бюджетных учреждений. Необходимо помнить, что забалансовые счета не корреспондируются с другими счетами, поступление средств отражается по дебету счета. Окончание срока договора аренды, погашение задолженности неплатежеспособных кредиторов, списание бланков строгой отчетности и другие операции по списанию расходов с забалансовых счетов, отражаются по кредиту соответствующего счета. Для правильного учета движения средств на забалансовых счетах, при заполнении дебета или кредита, доступ для ввода корреспондирующего счета закрывается.

В режиме УЧЕТ - ВВОД ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ ввести первоначальные остатки на период, с которого начинается работа в данной задаче.

Накладная по денежным документам

С помощью изучаемого режима можно оформить как приход/расход денежных документов, так и внутреннее перемещение.

Для оформления прихода предварительно в справочник ДЕНЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ необходимо ввести новые объекты учета и обязательно заполнить поле «Цена». При входе в режим НАКЛАДНАЯ ПО УЧЕТУ ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ открывается реестр, сформированных в процессе работы документов. Оформление документа начинается с кнопки (добавить). На экране появится окно для ввода данных. На закладке Реквизиты поля номер и дата документа заполняются автоматически, при необходимости могут быть скорректированы. С помощью параметров «Приход», «Расход», «Перемещение» установить вид выполняемой операции, тем самым, определив направления движения средств, используемое при оформлении проводок. В зависимости от указанной операции аналитика заносится в дебетовую или кредитовую часть проводки. В поле «Организация» программа автоматически заносит наименование собственной организации. Подразделение и табельный номер МОЛ выбираются из соответствующих справочников. Если ввести табельный номер работника, то код отдела, в котором он значится, заполнится автоматически. Группа полей «Корреспондент»: поля «Подразделение» и «Сотрудник» заполняются при оформлении внутреннего перемещения ценностей. Для оформления прихода/расхода включить параметр «Организация» и из справочника выбрать код организации-поставщика-получателя. В поле «Документ» ввести наименование и реквизиты подтверждающего документа. Далее, заполняем табличную часть экранной формы. По кнопке (добавить) активизируется строка таблицы, установить курсор в ячейке «Номен.№ документа» и нажать клавишу <Enter>. На экране должен появиться список денежных документов. Затем, выбрать из представленного списка наименование, по которому оформляется операция. Выбранный объект попадает в таблицу. Номенклатурный номер, наименование, цена заполняются на основании данных справочника. В таблице указать начальные и конечные номера бланков строгой отчетности, на поступление или расход. После того как диапазон номеров документов будет указан, программа рассчитает количество документов и сумму.

Для продолжения оформление операции нажать кнопку <Заполнить проводки>. Из представленного списка типовых операций выбрать соответствующий выполняемой операции и нажать кнопку <Выбрать>. В созданной таким образом проводке на закладке Операции и проводки проверить все аналитические признаки, заполнить пустующие ячейки и сохранить документ. Используя кнопку <Печать> можно сформировать печатную форму Накладной ф.434.

Инвентаризация денежных документов

Назначение режима – сверка фактического наличия документов строгой отчетности, с учетом начальных и конечных номеров, с данными бухгалтерского учета, взятыми на основе аналитических остатков на счетах по состоянию на рабочую дату. Инвентаризации подлежат средства на 020105 балансовом счете и на 03,05 забалансовых счетах.

При входе в режим открывается реест, сформированных в процессе работы документов. Кнопка (настройка) на панели инструментов реестра предназначена для предварительной настройки состава инвентаризационной комиссии. Оформление документа начинается с кнопки (добавить). На экране появится окно для ввода данных. Дата документа и номер документа заполняются автоматически: дата – рабочая дата комплекса, номер – номер по порядку. На поле «ФИО» ввести с клавиатуры или выбрать с помощью справочника табельный номер материально-ответственного лица, ответственного за хранение денежных документов, подлежащих инвентаризации. Указать период проведения инвентаризации. Ввести номер счета бюджетного учета, номер ведомости учета, предусмотренные формой бланка инвентаризационной описи. Продолжить формирования документа - кнопка <Заполнить список>. В табличной части окна сформируется список денежных документов, числящихся за указанным материально-ответственным лицом, по состоянию на рабочую дату. Полученный список можно вывести на печать с помощью кнопки . После проведенной проверки в колонках «Количество по факту», «Сумма по факту» занести данные о фактическом наличии материальных ценностей. В случае расхождения фактических данных с данным бухгалтерского учета указанные ячейки будут выделены красным фоном. Если данные по факту и бухгалтерские данные совпадают, то указанные ячейки можно заполнить автоматически с помощью кнопки на панели инструментов , предварительно отметив флажками записи, данные по которым нужно продублировать и щелкнуть названную кнопку. Правая часть таблицы содержат данные для проведения инвентаризации денежных документов в разрезе диапазона номеров. Бухгалтерские данные заполняются в таблице на основании оперативных остатков, в свою очередь сформированных по Накладным по учету денежных документов и Журнала кассовых документов по приходу/расходу. Начальные и конечные номера видов бланков по фактическим данным вводятся пользователем в колонках «От (факт)», «До (факт)». Выявленные в процессе инвентаризации излишки и недостачи отразятся в соответствующих графах инвентаризационной описи. Сформированную «Инвентаризационную опись (сличительную ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов» (ф.0504086) можно вывести на печать с помощью командной кнопки <Печать>. По кнопке , расположенную на панели инструментов реестра, можно вывести на печать ведомость расхождений по результатам инвентаризации, предварительно пометив галочкой документ, по которому будет формироваться документ.

В процессе работы, пользователь определяет для себя отчеты, необходимые для учета бухгалтерских дан­ных.

ОБОРОТНО-САЛЬДОВЫЕ ВЕДОМОСТИ отражают движение на забалансовых счетах, составляются ежемесячно. Остатки на начало месяца должны быть сверены с остатками в книге ЖУРНАЛ-ГЛАВНАЯ. Можно получить следующие формы отчетов: оборотно-сальдовую ведомость в разрезе МОЛ и наименований товарно-материальных ценностей; оборотно-сальдовую ведомость по учету денежных документов; оборотно-сальдовую ведомость в разрезе групп денежных документов.

САЛЬДОВЫЕ ВЕДОМОСТИ. Содержит один отчет - Карточка количественно-суммового учета (296).

Группа ДВИЖЕНИЕ ПО СУБСЧЕТУ. С помощью данной группы можно получить следующие формы отчетов: карточку учета средств и расчетов (ф.292) разрезе КАУ и учреждений, ведомость движения по счету в разрезе организаций; ведомость движения по счету в разрезе МОЛ, организаций.

Группа ЖУРНАЛЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ. С помощью данной группы отчетов можно получить Журналы учета выдачи и поступления акцизных марок на табачную и алкогольную продукцию. Журнал по выдаче марок формируется по указанной в запросе организации-производителе. Если организация явно не указана, журнал формируется в разрезе всех производителей.

Книга по учету бланков строгой отчетности (ф.448) формируется из режима ОТЧЕТЫ - КНИГА ПО УЧЕТУ БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ.