Вестник банка России (стр. 14 )

М. П.

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409132
“Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования”

1. Отчетность по форме 0409132 “Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования” (далее — Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах № 512 (кроме балансовых счетов № 51208—51210), 513 (кроме балансовых счетов № 51308—51310), 514 (кроме балансовых счетов № 51408—51410), 515 (кроме балансовых счетов № 51508—51510), 516 (кроме балансовых счетов № 51608—51610), 517 (кроме балансовых счетов № 51708—51710), 518 (кроме балансовых счетов № 51808—51810), 519 (кроме балансовых счетов № 51908—51910).

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги
или установленных настоящим Порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей “по предъявлении” срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель “во столько-то времени от предъявления” отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей “по предъявлении”.

Вексель сроком “по предъявлении, но не позднее определенной даты” отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан “по предъявлении, но не позднее определенной даты” и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю “по предъявлении, но не ранее определенной даты”, учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель “по предъявлении, но не ранее определенной даты”, учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей “по предъявлении”. Вексель “по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты” отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей “по предъявлении, но не ранее определенной даты”.

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.

Расчет проводится по формуле:

V1P1 + V2P2 + ... + VnPn

Рср = —————————————,

V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — балансовая стоимость векселей или величина кредита;

Р1, Р2, ..., Рn — процентная ставка:

а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом
), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N — К 365

P = ————— х ——— х 100%,

К T

где N — номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

К — цена сделки (цена покупки векселя);

Т — срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

C + N — К 365

P = —————— х ——— х 100%,

К T

где N — номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

К — цена сделки (цена покупки векселя);

Т — срок до погашения векселя;

С — сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения.

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

V1T1 + V2T2 + ... + VnTn

Тср = —————————————,

V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;

Т1, Т2, ..., Тn — срок со дня учета векселя до его погашения либо срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на “___” __________ _____ г.

Наименование кредитной организации_________________________________________________

Почтовый адрес_____________________________________________________________________

Код формы 0409134
Месячная
тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России № 215-П, определяющий порядок расчета (или иной порядок расчета)	Остаток на отчетную дату
1	2	А	3
000	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО: в том числе:	строка 400 минус сумма строк 501, 502, 503
100	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
101	Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества	2.1.1
102	Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью	2.1.2
103	Эмиссионный доход кредитной организации, созданной в форме акционерного общества	2.1.3
104	Эмиссионный доход кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью	2.1.4
105	Часть фондов кредитной организации	2.1.5
106	Часть прибыли текущего года	2.1.6
107	Часть фондов кредитной организации, сформированных из прибыли текущего года	2.1.7
108	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)	2.1.8
109	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)	2.1.9
110	Дополнительные собственные средства — часть счета 10704	2.1.10
111	Прибыль предшествующих лет (или ее часть)	2.1.11
112	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	сумма строк со 101-й по 111-ю
113	Нематериальные активы	2.2.1
114	Собственные выкупленные акции	2.2.2
115	Перешедшие к кредитной организации доли участников	2.2.3
116	Непокрытые убытки предшествующих лет	2.2.4
117	Убыток текущего года	2.2.5
118	Вложения кредитной организации в акции (доли участия)	2.2.6
119	Расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения	2.2.7
120	Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	2.2.8
121	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	строка 112 минус сумма строк со 113-й по 120-ю
200	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
201	Прирост стоимости имущества за счет переоценки	3.1
203	Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)	3.3
204	Прибыль текущего года (или ее часть)	3.4
205	Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
206	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке	3.6
207	Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций	3.7
208	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (включая кумулятивные) акций	3.8
209	Прибыль предшествующего года	3.9
210	Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы	3.10
211	ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	сумма строк с 201-й по 209-ю минус строка 210
212	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО: (с учетом ограничений, накладываемых п. 3.11 Положения Банка России )
300	ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
301	Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II—V категорий качества	4.1
302	Величина недосозданного резерва на возможные потери	4.2
303	Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон	4.3
304	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней	4.5
305	Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям — резидентам	4.6
400	ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ	сумма строк 121-й и 212-й минус сумма строк с 301-й по 305-ю
501	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	5.1
502	Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов	5.2
503	Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	5.3

Руководитель (Ф. И.О.)