Вестник банка России (стр. 53 )

Главный бухгалтер (Ф. И.О.)

М. П.

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409501
“Сведения о межбанковских кредитах и депозитах”

1. В отчетности по форме 0409501 “Сведения о межбанковских кредитах и депозитах” (далее — Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации.

При размещении одной кредитной организацией средств в другой кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания на то, что данная операция является кредитной, в бухгалтерском учете и отчетности контрагентов операция отражается как кредит, предоставленный кредитной организацией (полученный кредитной организацией). В случае, если в соглашении операция определена как депозитная, в бухгалтерском учете и отчетности данная операция отражается как размещенные (привлеченные) депозиты.

В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации (“ЛОРО”, “НОСТРО”), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный).

2. Понятия “резидент” и “нерезидент” используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента — участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций — нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении).

В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение. Если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

4. В графе 3 указывается:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций — нерезидентов — участников системы СВИФТ — код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций — нерезидентов — код НР.

5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе I — кредитной организации — заемщику;

в разделе II — кредитной организации — кредитору.

7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный кредитной организацией, составляющей данный Отчет, кредитной организации — контрагенту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7—10.

В графах 8—9 показываются обороты, “очищенные” от исправительных проводок.

Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.

Остатки и обороты по графам 7—10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 “Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации”), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации — резидента — контрагента на аналогичную дату.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 “Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации” кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций — контрагентов.

9. Дата исполнения обязательств отражается в графе 11 в следующем формате — ддммгггг, где дд — отчетная дата, мм — отчетный месяц, гггг — отчетный год.

Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) “овернайт” отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на 1 рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.

10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов, предоставляемых траншами, — исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) “овернайт” указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn — объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ..., Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)	Число филиалов,
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК	включенных в отчет

ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за ______ г.

Наименование уполномоченного банка (его филиала)___________________________________

Почтовый адрес_____________________________________________________________________

Код формы 0409601
Месячная

Признак отчета с нулевыми показателями

I.

Количество обменных пунктов уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и(или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде

II.

Количество внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и(или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде, за исключением обменных пунктов

III.

Количество операционных касс кассового узла уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и(или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде

Раздел 1. Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте

тыс. единиц иностранной валюты

Номер п/п	Наименование показателя	Доллар США	Евро
1	2	3	4	5	...
	Код валюты	840	978
1	Остаток наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало месяца
	1.1	в том числе остаток наличной иностранной валюты
2	Поступило наличной иностранной валюты, всего
	в том числе:
	2.1	ввезено банком в Российскую Федерацию
	2.2	получено от банков-резидентов
	2.3	поступило по межфилиальному обороту
	2.4	куплено у физических лиц — нерезидентов и принято по конверсии
	2.5	куплено у физических лиц — резидентов и принято по конверсии
	2.6	принято от физических лиц — нерезидентов для зачисления на счета
	2.7	принято от физических лиц — резидентов для зачисления на счета
	2.8	принято от физических лиц — нерезидентов для переводов без открытия счета
	2.9	принято от физических лиц — резидентов для переводов без открытия счета
	2.10	прочие поступления наличной иностранной валюты
3	Поступило чеков в иностранной валюте, всего
	в том числе:
	3.1	куплено у физических лиц — нерезидентов (оплачено физическим лицам — нерезидентам)
	3.2	куплено у физических лиц — резидентов (оплачено физическим лицам — резидентам)
	3.3	прочие поступления чеков
4	Израсходовано наличной иностранной валюты, всего
	в том числе:
	4.1	вывезено банком из Российской Федерации
	4.2	выдано банкам-резидентам
	4.3	израсходовано по межфилиальному обороту
	4.4	продано физическим лицам — нерезидентам и выдано по конверсии
	4.5	продано физическим лицам — резидентам и выдано по конверсии
	4.6	выдано физическим лицам — нерезидентам со счетов
	4.7	выдано физическим лицам — резидентам со счетов
	4.8	выдано физическим лицам — нерезидентам переводов без открытия счета
	4.9	выдано физическим лицам — резидентам переводов без открытия счета
	4.10	прочие расходования наличной иностранной валюты
5	Израсходовано чеков в иностранной валюте, всего
	в том числе
	5.1	продано физическим лицам — нерезидентам
	5.2	продано физическим лицам — резидентам
	5.3	прочие расходования чеков
6	Остаток наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на конец месяца
	6.1	в том числе остаток наличной иностранной валюты

Раздел 2. Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой