Вестник банка России (стр. 69 )

Если на междепозитарном счете и счете номинального держателя, открытых отчитывающейся кредитной организации в других организациях, не учитывается ни одной ценной бумаги
, то в этом случае в подразделе 2.2 следует заполнить все графы, кроме 25-й.

II.5. Раздел 3.

В графах 26 и 44 указывается полное или сокращенное наименование эмитента ценных бумаг. Если эмитентом является нерезидент, то указывается его сокращенное наименование на английском языке или языке оригинала.

Для депозитарных расписок в графах 26 и 44 указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок, а не банка, выпустившего расписки.

Для паев паевых инвестиционных фондов — резидентов в графах 26 и 44 указывается наименование управляющей компании, а в скобках — наименование паевого инвестиционного фонда.

Для векселей физических лиц в графах 26 и 44 указываются фамилия и инициалы векселедателя.

В графах 27 и 45 для эмитентов-резидентов указываются присвоенные им идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) (10-значный — для юридических лиц и 12-значный — для физических лиц).

Для паев паевых инвестиционных фондов — резидентов в графах 27 и 45 указывается ИНН управляющей компании.

Для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в графах 27 и 45 указывается цифровой код страны, резидентом которой является эмитент данной ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если в качестве эмитента выступает международная организация, то указывается код “998”, но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код “999”. Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны — эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).

Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, эмитентами которых являются нерезиденты, в графах 27 и 45 следует указать код страны — эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего расписки. Если эмитентом ценной бумаги, лежащей в основе расписки, является юридическое лицо
 — резидент, то в данной графе указывается его ИНН.

В случае отсутствия данных для заполнения граф 27 и 45 кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.

В графах 28 и 46 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:

BON1 — облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 — облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 — облигации банков-резидентов;

BON4 — облигации прочих резидентов;

BON5 — облигации иностранных государств и облигации иностранных Центральный банк (цб);

BON6 — облигации банков-нерезидентов;

BON7 — облигации прочих нерезидентов;

DS1 — депозитные сертификаты
банков-резидентов;

DS2 — депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 — сберегательные сертификаты банков-резидентов;

SS2 — сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 — акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 — акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 — акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 — акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 — акции банков-нерезидентов;

SHS6 — прочие акции нерезидентов;

SHS7 — паи, доли инвестиционных фондов — нерезидентов;

SHS8 — паи, доли инвестиционных фондов — резидентов;

BIL1 — векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 — векселя банков-резидентов;

BIL4 — векселя прочих резидентов;

BIL5 — векселя иностранного государства;

BIL6 — векселя банков-нерезидентов;

BIL7 — векселя прочих нерезидентов;

DR — депозитарные расписки;

CON — складское свидетельство;

WTS — варранты;

OPN — опционы;

ENC — закладные;

OTHER — иное.

В графах 29 и 47 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг. В случае отсутствия информации о номере государственной регистрации, но при наличии международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN) в графах 29 и 47 указывается соответствующий ISIN-код. Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам указанные графы не заполняются.

В графах 30 и 48 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графах 31 и 49 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости на законном основании, то указанные графы не заполняются. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то в данных графах указываются суммы основного обязательства, действующие на дату составления Отчета.

II.6. Подраздел 3.1.

В графах с 32-й по 43-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо клиентов, открытых в отчитывающейся кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам
указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам — в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов.

В графе 32 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим лицам, являющимся резидентами Российской Федерации, и отражаемых по счетам № 98040, 98053, 98070.

В графе 33 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности кредитным организациям — резидентам и отражаемых по счетам № 98040, 98053, 98070.

В графе 34 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим лицам, являющимся нерезидентами Российской Федерации, и отражаемых по счетам № 98040, 98053, 98070.

В графе 35 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах “ЛОРО”, открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам № 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 36 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах “ЛОРО”, открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям кредитных организаций — корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам № 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 37 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах “ЛОРО”, открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся нерезидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам № 98053, 98060, 98065, 98070.

В графах 38 и 39 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах залогодержателей-резидентов и залогодержателей-нерезидентов соответственно и отражаемых по счету № 98070.

В графе 40 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах доверительных управляющих, и отражаемых по счетам № 98053, 98055, 98070.

В графе 41 указывается количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов депозитария и отражаемых по счету № 98090.

В графе 42 указывается количество выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитентов, являющихся клиентами депозитария, и отражаемых по счету № 98090.

В графе 43 указывается количество ценных бумаг, владельцы которых не установлены, и отражаемых по счетам № 98070, 98080.

II.7. Подраздел 3.2.

В графах с 50-й по 55-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, открытых на имя кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные акции указываются с точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам — в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов.

В графе 50 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и отражаемых по счетам № 98050, 98053, 98070.

В графе 51 указывается совокупное количество ценных бумаг, отражаемых по счету № 98070, в отношении которых кредитная организация является залогодержателем.

В графе 52 указывается совокупное количество ценных бумаг, отражаемых по счету № 98053, 98055, 98070, в отношении которых кредитная организация является доверительным управляющим
.

В графе 53 указывается количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открытых на имя кредитной организации и отражаемых по счету № 98090.

В графе 54 указывается количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитента, открытых на имя кредитной организации и отражаемых по счетам № 98070, 98090.

В графе 55 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и находящихся на иных аналитических пассивных счетах депо, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса. К таким относятся:

ценные бумаги, ошибочно зачисленные на счета кредитной организации в вышестоящем учетном институте и подлежащие возврату;

ценные бумаги, обязательства по которым исполнены до момента их возврата эмитенту или его агенту;

ценные бумаги, вложения в которые признаны безнадежными долгами;

и другие.

При наличии остатков ценных бумаг в данной графе кредитная организация обязана в пояснительной записке указать причину отсутствия вложений в указанные ценные бумаги на счетах основного баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах депо, отражаются кредитной организацией на счетах № 98050, 98070.

II.8. Раздел 4 заполняется только кредитными организациями, имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами.

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на “___” __________ _____ г.

Наименование головной кредитной организации________________________________________

Почтовый адрес_____________________________________________________________________

Код формы 0409801
Квартальная/Годовая

Номер п/п	Полное наименование юридического лица — участника группы	Место нахождения участника группы (адрес)	Фактическое место нахождения участника группы	Номер (код) юридического лица	Организации, имеющие пакет акций (долю участия) в уставном капитале участника, или оказывающие иным образом влияние на его деятельность	Удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и(или) участникам группы, (процентов с одним десятичным знаком) или иные способы влияния на деятельность участников группы	Балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и(или) участникам группы (тыс. руб.)	Метод консолидации	Вид деятельности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
0
1
...

Руководитель головной кредитной организации (Ф. И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф. И.О.)

М. П.

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801
“Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы”

1. Отчетность по форме 0409801 “Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы” (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы. При этом допускается не заполнение граф 5 и 9 Отчета;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — в срок не позднее 1 месяца после отчетной даты, на 1 января — в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты.

2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной кредитной организации и участников банковской (консолидированной) группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер “0”, участникам банковской (консолидированной) группы — номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников банковской (консолидированной) группы:

кредитной организации — резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица (некредитной организации) — резидента — в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента (некредитной организации или кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) — в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников банковской (консолидированной) группы, указанное в их регистрационных документах
, для участника банковской (консолидированной) группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участников банковской (консолидированной) группы, для участника банковской (консолидированной) группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской (консолидированной) группы указываются:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций — нерезидентов — участников системы СВИФТ — код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц (некредитных организаций) — резидентов — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц — нерезидентов (некредитных организаций или кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) — НР.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках банковской (консолидированной) группы, оказывающих существенное влияние на решения органов управления других участников банковской (консолидированной) группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику банковской (консолидированной) группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника банковской (консолидированной) группы оказывают несколько участников банковской (консолидированной) группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников банковской (консолидированной) группы на решения, принимаемые органами управления участника банковской (консолидированной) группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и участникам банковской (консолидированной) группы;

Д — в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской (консолидированной) группы;

ИО — в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и(или) более половины состава коллегиального органа либо органа управляемого юридического лица;

СД — в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

1 — метод полной консолидации;

2 — метод консолидации по эквивалентной стоимости;

3 — метод пропорциональной консолидации.

10. В графе 10 Отчета указываются коды видов экономической деятельности участников банковской (консолидированной) группы в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на ______ г.

Наименование головной кредитной организации________________________________________

Почтовый адрес_____________________________________________________________________

Код формы 0409802
Квартальная/Годовая
тыс. руб.

Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Балансовый отчет головной	Показатели участников группы	Промежуточный результат	Корректировки (в т. ч. взаимные операции)	Данные на отчетную дату	Данные за соответствующий
		кредитной организации	балансовый отчет участника А	балансовый отчет участника Б	балансовый отчет участника...	(гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6 + ...)	увеличение	уменьшение	(гр. 7 + гр. 8 — гр. 9)	период прошлого года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
2.1	Обязательные резервы
3	Средства в кредитных организациях
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги
5	Чистая ссудная задолженность
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
8	Инвестиции в зависимые организации	х	х	х	х	х
9	Положительная деловая репутация	х	х	х	х	х
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
11	Требования по получению процентов
12	Прочие активы
13	Всего активов
II	ПАССИВЫ
14	Кредиты Центрального банка Российской Федерации
15	Средства кредитных организаций
16	Средства клиентов (некредитных организаций)
16.1	Вклады физических лиц
17	Выпущенные долговые обязательства
18	Обязательства по уплате процентов
19	Прочие обязательства
20	Отрицательная деловая репутация	х	х	х	х	х
21	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
22	Всего обязательств
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23	Средства акционеров (участников)
24	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
25	Эмиссионный доход
26	Переоценка основных средств
27	Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет
28	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
29	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
30	Всего источников собственных средств
31	Доля малых акционеров (участников)	х	х	х	х	х
31.1	Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)	х	х	х	х	х
31.2	Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	х	х	х	х	х
32	Всего пассивов
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33	Безотзывные обязательства
34	Гарантии выданные

Руководитель головной кредитной организации (Ф. И.О.)