Вестник банка России (стр. 59 )

Главный бухгалтер (Ф. И.О.)

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409610
“Отчет об операциях с драгоценными металлами”

Отчетность по форме 0409610 “Отчет об операциях с драгоценными металлами” (далее — Отчет) формируется с целью сбора и анализа информации об объемах и структуре операций кредитных организаций со слитками аффинированного золота, серебра, платины и палладия (далее — драгоценные металлы).

Отчет представляют кредитные организации, имеющие на балансе драгоценные металлы или совершавшие в отчетном периоде операции с драгоценными металлами (далее — кредитные организации).

Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) представляют сводный отчет об операциях с драгоценными металлами с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, только в электронном виде.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет в Московское Главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета. При этом в разделе 1 Отчета сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в разделе 2 сумма остатков и оборотов по обезличенным металлическим счетам (корреспондентским и депозитным) должна соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским и депозитным счетам кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе 3 Отчета сумма остатков и оборотов по металлическим счетам, открытым в кредитной организации, должна соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов — некредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации.

Внебалансовые требования и обязательства в Отчет не включаются.

Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, также не включаются в Отчет.

Во всех разделах Отчета при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений драгоценного металла.

Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

Стоимостная оценка ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов (раздел 1.1) производится в соответствии с фактурной стоимостью, указанной в графе 22 грузовой таможенной декларации, оформленной при ввозе (вывозе) этих металлов. В случае, если раздел “фактурная стоимость” графы 22 грузовой таможенной декларации не заполняется, стоимостную оценку ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов необходимо производить в соответствии с графой 42 грузовой таможенной декларации.

Все числовые значения должны быть представлены в целых числах. При применении округления используется математический метод округления.

В Отчете по строке 3.1.3 в качестве промышленных потребителей отражаются предприятия, а также индивидуальные предприниматели, использующие драгоценные металлы в своей деятельности (заготовители, переработчики, ювелирные предприятия, аффинажные заводы и так далее).

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
по состоянию на “___” __________ _____ г.

Наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы)____

Почтовый адрес____________________________________________________________________________________________

Код формы 0409634
Декадная/Месячная/Квартальная/Годовая

Номер п/п

Наименование иностранной

Чистые позиции в иностранных валютах и драгоценных металлах, тыс. ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла

Совокупная балансовая

Совокупная внебалансовая позиция,

Открытые валютные

Курсы (цены) Банка России,

Рублевый эквивалент открытых валютных позиций,

Открытые валютные

Лимиты открытых

Превышение лимитов

Контрольные значения

валюты (наименование драгоценного

балансовая

“спот”

срочная

опционная

по гарантиям (банковским гарантиям),

позиция, тыс. ед. иностранной

тыс. ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла

позиции, тыс. ед. иностранной

руб. за ед. иностранной валюты или

тыс. руб.

позиции, в процентах от собственных

валютных позиций, в процентах от

открытых валютных позиций,

лимитов открытых валютных

металла)

всего

в том числе резервы на возможные потери

поручительствам и аккредитивам

валюты или граммов драгоценного металла

всего

в том числе по процентам

валюты или граммов драгоценного металла

граммов драгоценного металла

длинные (со знаком +)

короткие (со знаком —)

средств (капитала)

собственных средств (капитала)

в процентах от собственных средств (капитала)

позиций, в процентах от собственных средств (капитала)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

Евро

Х

1.1

в том числе руб./евро

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

2

Доллар США

Х

2.1

в том числе руб./долл. США

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

3

Иена

Х

3.1

в том числе руб./иена

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4

.........

5

Золото

Х

Х

5.1

в том числе руб./золото

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

6

Серебро

Х

Х

6.1

в том числе руб./серебро

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

7

Платина

Х

Х

7.1

в том числе руб./платина

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

8

.........

9

Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах

Х

Х

Х

Х

Собственные средства (капитал) на “___”__________ 200__ г.

Балансирующая позиция в рублях

составляют ________ тыс. руб.

Сумма открытых валютных позиций

Справочно: