Вестник банка России (стр. 29 )

Главный бухгалтер (Ф. И.О.)

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302
“Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов”

1. Отчетность по форме 0409302 “Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов” (далее — Отчет) содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике регионов Российской Федерации.

Отчет составляется кредитными организациями (включая крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с квартальной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 “Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации” (далее — отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с заемщиками кредитных организаций на предоставление кредитов.

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;

по состоянию на 1 января — не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.

В целях составления Отчета:

место нахождения юридического лица
согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 2002, № 12, ст. 1093; № 48, ст. 4746) определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;

место нахождения физического лица — адрес места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующий занесенной в паспорт отметке о регистрации по месту жительства в органах регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается в Отчете при новой выдаче кредита (очередного транша) этому же заемщику.

3. Данные граф 3—8 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

Суммы в графах 4, 6, 8 показываются в рублевом эквиваленте.

В графе 4 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде;

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату составления Отчета в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 10) и средневзвешенной процентной ставки (графа 12) в иностранной валюте и драгоценных металлах, при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке.

4. Строка 3 представляет собой сумму данных по строке 4, по строке 5 и по строке 6.

Строка “Итого по кредитной организации” равна сумме строк 3 по приведенным территориям.

5. В графах 3 и 4 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3 и 4 Отчета.

6. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в Отчет в части балансовых счетов, указанных в пункте 11 настоящего Порядка, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в Отчет.

7. По строке 6.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья независимо от срока и обеспечения кредита.

По строке 6.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом “Об ипотеке (залоге недвижимости)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2001, № 46, ст. 4308; 2002, № 7, ст. 629; № 52, ст. 5135; 2004, № 6, ст. 406; № 27, ст. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, № 1, ст. 40; ст. 42).

8. Показатели граф 9—12 указываются в Отчете с точностью до одного десятичного знака после запятой.

В расчет показателей граф 9—12 включаются все сведения о выданных кредитах с начала года.

Графы 9—12 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В случае открытия заемщику кредитной линии каждый транш следует рассматривать как отдельный договор со своим сроком погашения и процентной ставкой, определенными договором на предоставление денежных средств. Если срок предоставления очередного транша в дополнительном соглашении к договору отдельно не установлен, то срок предоставления транша считается с момента его выдачи до конца действия кредитной линии.

9. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита (Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где T1, T2, ..., Tn — срок по кредитному договору (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й сделке. Срок исчисляется в месяцах с одним десятичным знаком;

V1, V2, ..., Vn — объем кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

Сведения о кредитах, выданных в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 9—10 не включаются.

В случае предоставления кредита и заключения дополнительного соглашения по этому кредитному договору на изменение срока в течение одного отчетного периода при расчете средневзвешенного срока кредитования (графы 9—10) данная ссуда учитывается по условиям, действующим на отчетную дату.

10. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где P1, P2, ..., Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном договоре (дополнительном соглашении);

V1, V2, ..., Vn — объем выданного в отчетном периоде кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке нарастающим итогом с начала года. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

11. При заполнении строк и граф Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

Строки	Графы	Балансовые счета
3	3, 4	20311, 44501—44509, 44601—44609, 44701—44709, 44801—44809, 44901— 44909, 45001—45009, 45101—45109, 45201—45209, 45301—45309, 45401— 45409, 45502—45509
	5, 6	20311, 20317, 44501—44509, 44601—44609, 44701—44709, 44801—44809, 44901—44909, 45001—45009, 45101—45109, 45201—45209, 45301—45309, 45401—45409, 45502—45509, 45805—45815
	7, 8	20317, 45805—45815
4	3, 4	20311, 44501—44509, 44601—44609, 44701—44709, 44801—44809, 44901— 44909, 45001—45009, 45101—45109, 45201—45209, 45301—45309
	5, 6	20311, 20317, 44501—44509, 44601—44609, 44701—44709, 44801—44809, 44901—44909, 45001—45009, 45101—45109, 45201—45209, 45301—45309, 45805—45813
	7, 8	20317, 45805—45813
5	3, 4	45401—45409
	5, 6	45401—45409, 45814
	7, 8	45814
6	3, 4	45502—45509
	5, 6	45502—45509, 45815
	7, 8	45815

Пример заполнения Отчета

Кредитная организация (ее головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 — во Владимире, 2 — в Петрозаводске (Республика Карелия), 3 — в Надыме (Тюменская область), 2 — в Ханты-Мансийске (Ханты-Мансийский автономный округ — Югра), 2 — в Выборге (Ленинградская область), и по одному — в Муроме (Владимирская область), в Подольске (Московская область), в Кингисеппе (Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский край), в Дудинке (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ) и в Хатанге (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ). В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1 клиенту (Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 2 клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма данных по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, код 71100, сумма данных по 2 клиентам (Ханты-Мансийск 2); Ленинградская область, код 41, сумма данных по 3 клиентам (Выборг 2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04, данные по 3 клиентам (Минусинск 1), в том числе Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ, код 04100, сумма данных по 2 клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).

Строки Отчета заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 9 раз:

по г. Москве;

по Владимирской области;

по Московской области;

по Республике Карелия;

по Тюменской области,

в том числе:

по Ханты-Мансийскому автономному округу — Югра;

по Ленинградской области;

по Красноярскому краю,

в том числе:

по Таймырскому (Долгано-Ненецкому) автономному округу.

Строка “Итого по кредитной организации” будет включать в себя данные по строке 3 по 7 территориям, имеющим коды по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области, по Республике Карелия, по Тюменской области, по Ленинградской области, по Красноярскому краю).

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

ОТЧЕТ ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ № 90902 “РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК”
по состоянию на ______ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала)_____________________________________

Почтовый адрес_____________________________________________________________________

Код формы 0409310
Месячная
руб.

Номер	Наименование показателя	Всего:	В том числе:
п/п		(гр. 4 + 5 + 6 + 7)	по доходам, распределяемым органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации	по платежам в федеральный бюджет	по платежам в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	по другим видам платежей
1	2	3	4	5	6	7
По балансовым счетам второго порядка № 000 и № 000
1	Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к внебалансовому счету № 000, всего (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4)
2	Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к внебалансовому счету № 000 с длительностью нахождения их в картотеке до 1 месяца1
3	Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к внебалансовому счету № 000 с длительностью нахождения их в картотеке от 1 месяца до 6 месяцев1
4	Сумма не оплаченных в срок расчетных документов по картотеке к внебалансовому счету № 000 с длительностью нахождения их в картотеке свыше 6 месяцев1

Руководитель (Ф. И.О.)

Главный бухгалтер (Ф. И.О.)

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

1 Показатели по строкам 2—4 заполняются на квартальные даты.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310
“Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”

1. Отчетность по форме 0409310 “Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок” (далее — Отчет) составляется действующими кредитными организациями (их филиалами) ежемесячно.

В Отчет включается сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”, предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета организаций на балансовых счетах № 40106 “Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям” и 40107 “Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям”.

2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к счетам организаций на балансовых счетах № 40106 и 40107, отражаются в Отчете по платежам на следующие счета (показатели по графам 4—7 Отчета):

по доходам, распределяемым органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет № 40101);

в федеральный бюджет (балансовые счета № 40105—40107);

в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (балансовые счета № 40201—40206);

по другим счетам.

3. Кроме того, на квартальные даты в Отчете отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2—4 Отчета):

по сроку до 1 месяца;

по сроку от 1 до 6 месяцев;

по сроку свыше 6 месяцев.

4. В Отчете на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к балансовым счетам № 40106 и 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам № 40106 и 40107 по пункту 1 настоящего Порядка.

5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют Отчет в соответствии с Общим порядком составления и представления отчетности по формам 0 0 0 0 0 0409908 и 0409909 настоящего Указания согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России.

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, к балансовым счетам № 40106 и 40107, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, Отчет не составляют.

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на “___” __________ _____ г.