Вестник банка России (стр. 7 )

Главный бухгалтер (Ф. И.О.)

М. П.

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118
“Данные о крупных кредитах”

1. Отчетность по форме 0409118 “Данные о крупных кредитах” (далее — Отчет) заполняется кредитной организацией по кредитам в пользу одного клиента (группы связанных заемщиков), превышающим 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, определенных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П “О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 (“Вестник Банка России” от 20 марта 2003 года № 15) (далее — Положение Банка России № 215-П) (по наиболее крупным кредитам).

2. В качестве кредита в Отчете отражается совокупность ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств, размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым присущ кредитный риск, в соответствии с пунктами 2.2—2.4 Положения Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 (“Вестник Банка России” от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России № 232-П).

3. Информация в Отчете отражается в разрезе заемщиков (группы связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В Отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации кредитах по мере убывания их величин.

4. В графе 1 заемщикам, не входящим в группу связанных, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер Х в виде целого числа (1.; 2.; …; 20.), заемщикам, входящим в состав группы, присваивается номер в виде — Х1Х2, где Х1 — номер группы по порядку, а Х2 — номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.; ...).

5. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

юридического лица — резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

кредитных организаций — резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитных организаций — нерезидентов, участников системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ;

физического лица — фамилия, имя, отчество.

По группе связанных заемщиков указываются порядковый номер группы “Группа Х”, а также полное наименование участника группы. Наименование заемщиков группы приводится в порядке убывания размеров предоставленных им кредитов.

При значительном числе участников группы связанных заемщиков информация по участникам групп с несущественными объемами требований может быть объединена и представлена по строке “Прочие” в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве заемщиков, включенных в строку “Прочие”, а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке “Прочие” в составе групп заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5.

6. В графе 3 по каждому заемщику указывается:

для юридических лиц — резидентов (не кредитных организаций) — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций — резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для физических лиц — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов (в том числе для кредитных организаций — нерезидентов, не включенных в справочник СВИФТ) вводится условное обозначение — НР;

для кредитных организаций, включенных в справочник СВИФТ, — нерезидентов — код по справочнику СВИФТ;

для группы связанных заемщиков — условное обозначение — ГР.

7. В графе 4 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией. В случае приведения данных по группе связанных заемщиков указывается характер отношения с кредитной организацией каждого заемщика, входящего в группу связанных заемщиков.

Используются следующие коды:

АБ — акционер (участник), обладающий более 5 процентов акций (долей);

ДО — дочерняя организация;

ЗО — зависимая организация;

АМ — акционер (участник) материнской или дочерней организации;

АК — акционер (участник) зависимой организации;

СД — члены Совета директоров, члены Правления, члены Кредитного комитета кредитной организации, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита;

СЛ — служащий кредитной организации;

ПИ — прочие инсайдеры;

ГВЗ — группа взаимосвязанных заемщиков;

ПР — прочие.

8. В графе 5 указывается форма собственности заемщика с использованием следующих кодов:

1 — Минфин России;

2 — Финансовые органы субъектов Российской Федерации и местного самоуправления;

3 — Государственные внебюджетные фонды;

4 — Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

5 — Финансовые организации, находящиеся в федеральной собственности;

6 — Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;

7 — Некоммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;

8 — Финансовые организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

9 — Коммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

10 — Некоммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

11 — Негосударственные финансовые организации;

12 — Негосударственные коммерческие организации;

13 — Негосударственные некоммерческие организации;

14 — Юридические лица — нерезиденты;

15 — Индивидуальные предприниматели;

16 — Физические лица — нерезиденты;

17 — Физические лица — резиденты.

9. В графе 6 отражаются крупные кредиты на конец отчетного периода по балансовой стоимости.

10. В графе 12 указывается процентное соотношение крупного кредита и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 215-П.

11. В графе 13 отражается резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированный в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резерв на возможные потери по иным требованиям, которым присущ кредитный риск, сформированный в соответствии с Положением Банка России № 232-П.

12. В графе 14 указывается совокупная сумма кредитных требований кредитной организации к заемщику (группе связанных заемщиков) (КРЗ) и по графам 15, 16, 17 — отдельные ее составляющие, определяемые в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России об обязательных нормативах банков.

13. В графе 18 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков) указывается процентное соотношение величины кредитного риска заемщика (группы связанных заемщиков) (графа 14 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 215-П.

14. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

15. Вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 Отчета), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529; 27 августа 2004 года № 5997; 14 марта 2005 года № 6391; 28 июля 2005 года № 6833; 19 августа 2005 года № 6926 (“Вестник Банка России” от 11 февраля 2004 года № 11; от 8 сентября 2004 года № 53; от 13 апреля 2005 года № 19; от 10 августа 2005 года № 40; от 31 августа 2005 года № 46).

Информация по заемщикам (группе связанных заемщиков) в объеме, предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка, представляется кредитными организациями на внутримесячные даты только по требованию территориального учреждения Банка России.

В случае если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1—3 и 18 Отчета.

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на “___” __________ _____ г.

Наименование кредитной организации_________________________________________________

Почтовый адрес_____________________________________________________________________

Код формы 0409125
Месячная/Квартальная
тыс. руб.

Наименование показателя	Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
	до востребования и на 1 день	до 5 дней	до 10 дней	до 20 дней	до 30 дней	до 90 дней	до 180 дней	до 270 дней	до 1 года	свыше 1 года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
АКТИВЫ
1. Денежные средства
2. Вложения в торговые ценные бумаги
3. Ссудная и приравненная к ней задолженность
4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
5. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
6. Прочие активы
7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)
ПАССИВЫ
8. Средства кредитных организаций
9. Средства клиентов, из них:
9.1. вклады физических лиц
10. Выпущенные долговые обязательства
11. Прочие обязательства
12. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ст. 8 + 9 + 10 + 11)
13. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
14. Избыток (дефицит) ликвидности (ст. 7 — (ст. 12 + 13))
15. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (ст. 14 / ст. 12) х 100%

Руководитель (Ф. И.О.)