Вестник банка России (стр. 63 )

М. П.

Исполнитель (Ф. И.О.)

Телефон:

“___” __________ _____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409664
“Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках”

1. Отчетность по форме 0409664 “Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках” (далее — Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, открытым в уполномоченных банках
, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций (далее — уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года № 5859 (“Вестник Банка России” от 18 июня 2004 года № 36) (далее — Инструкция Банка России № 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации, содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для открытия счета.

2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка.

3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле “Признак отчета с нулевыми показателями”, в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в поле “Признак отсутствия данных по разделу __” соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и графы раздела в указанном случае не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в поле “признак отсутствия данных” по соответствующему виду счета проставляется ноль.

В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду счета поля “Признак отчета с нулевыми показателями”, “Признак отсутствия данных по разделу __”, “признак отсутствия данных” соответственно не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И (далее — виды валютных операций) и странам регистрации (гражданства — для физических лиц) нерезидентов — владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим валютным счетам резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, специальным банковским счетам резидентов в иностранной валюте, открываемым в соответствии с Инструкцией Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И “О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года № 5854; 17 января 2005 года № 6258 (“Вестник Банка России” от 18 июня 2004 года № 36; от 01.01.01 года № 4) (далее — Инструкция Банка России № 116-И), банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами:

6.1.1. В поле “Вид счета” для различных банковских счетов резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

ТР — для транзитных валютных счетов резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

ТЕ — для текущих валютных счетов резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

Ф, Р1, Р2 — для соответствующих специальных банковских счетов резидентов,

ФЛ — для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов, депозитов) резидентов — физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами.

6.1.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России № 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами — юридическими лицами
и физическими лицами — индивидуальными предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года № 111-И “Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года № 5779; 17 июня 2004 года № 5855; 8 декабря 2004 года № 6176 (“Вестник Банка России” от 13 мая 2004 года № 29; от 18 июня 2004 года № 36; от 16 декабря 2004 года № 71), иных расчетных документов, представляемых резидентами, и(или) на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если на момент составления Отчета резидентом не представлена справка о валютных операциях в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 117-И, в целях формирования Отчета указывается код “00000”. После идентификации резидентом поступлений иностранной валюты по видам валютных операций в ранее представленную отчетность за предыдущие периоды вносятся изменения в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского счета резидента в иностранной валюте, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И. Исключение составляют банковские счета резидентов — физических лиц, не являющиеся специальными банковскими счетами, по которым отражается только информация об операциях по кодам видов операций 61140 и 61150.

Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в следующей таблице:

Обозначение	Код вида операции
счета	списание	зачисление
1	2	3
ТР	01010, 01020, 21010—21030, 35010, 61060—61110, 99010, 99020	10010—10090, 12010, 12030, 12050, 13010, 20010—20070, 30010, 30030, 35010, 35020, 41010, 41020, 43010—43050, 50040—50060, 50080, 50090, 54010—54150, 55070—55110, 61010—61050, 61110, 61120, 70010, 70030, 70070, 99010, 99040, 99090
ТЕ	01010, 01040, 11010—11060, 12020, 12040, 12060, 13020, 21010—21040, 30020, 30040, 35010, 35020, 42010—42050, 50010—50030, 50070, 50090, 53130, 55010—55060, 61010, 61030, 61120, 61130, 70020, 70040, 70060, 70080, 99010, 99020,99030, 99070, 99090	61020, 61100, 61130, 99010, 99080, 99090
Ф	40010, 40020, 53010—53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010	41020, 54010, 54060—54110, 54130, 54140, 61010, 61, 99010
Р1	53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010, 99090	41020, 54030, 54040, 54120, 54140, 61030, 61050, 61060
Р2	40010, 40020, 53010—53120, 53140, 61020, 61040, 61050, 99010, 99090	54010, 54020, 54060—54110, 54130, 54140, 61010, 61030, 61050, 61060, 99010
ФЛ	61150	61140

1 При покупке иностранной валюты в другом уполномоченном банке.

2 При переводах по счетам, открытым в разных уполномоченных банках.

3 При покупке через уполномоченный банк, в котором открыт текущий валютный счет резидента.

6.1.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма операций по соответствующим банковским счетам в течение отчетного периода.

6.1.4. По строке “Всего” указывается общая сумма средств по видам иностранной валюты, списанных с соответствующего вида банковского счета (зачисленных на соответствующий вид банковского счета) за отчетный период. По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами, строка “Всего” не формируется.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, указывается только сумма средств, списанных (зачисленных) за отчетный период по тем видам операций, коды которых указаны в схеме, приведенной в подпункте 6.1.2 пункта 6 настоящего Порядка.

6.1.5. По строкам “Остатки на начало отчетного периода” и “Остатки на конец отчетного периода” указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по соответствующим видам банковских счетов на начало и конец отчетного периода.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов — физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, данные строки не заполняются.

6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6.2.1. В поле “Вид счета” для следующих банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее обозначение банковского счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду банковского счета:

БН — банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации,

ЮФ — банковские счета нерезидентов — юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации (за исключением банковских счетов банков-нерезидентов).

6.2.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, проведенных по соответствующим банковским счетам в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 117-И, а также информация, самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании иных расчетных документов, представляемых нерезидентами, и(или) на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого банка, код вида валютной операции не указан или написание кода не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, в целях формирования Отчета указывается код “00000”.

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И.

Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации приведена в следующей таблице:

Вид счета	Код вида операции
	списание	зачисление
1	2	3
Банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющиеся специальными банковскими счетами	02020, 10010—10090, 12010, 12030, 12050, 13010, 20010—20070, 30010, 30030, 35010, 35020, 41010, 43010—43050, 50040— 50060, 50080, 50090, 51060, 51110, 51140, 51160, 54050, 54150, 55070—55110, 60010, 60050, 60070, 70010, 70030, 70050, 70070, 99010, 99020, 99050, 99090	02010, 11010—11060, 12020, 12040, 12060, 13020, 21010—21040, 30020, 30040, 35010, 35020, 42010—42050, 50010— 50030, 50070, 50090, 52120, 52160, 52170, 53130, 55010—55060, 60020, 60060, 60070, 70020, 70040, 70060, 70080, 99010, 99060, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “С”	51010, 51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52010, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “А”	51020—51040, 51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52020, 52030, 52070, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “О”	51050, 51070—51100, 51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52080—52110, 52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “В1”	51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	40010, 40020, 52040—52060, 52130, 52160, 52180, 60030, 60060, 99090
Специальные банковские счета нерезидентов “В2”	41020, 51120—51140, 51150, 51170, 60020—60040, 99010, 99090	52140—52160, 52180, 60010, 60030, 60060, 99010, 99090

6.2.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела II, указывается сумма операций по соответствующим специальным банковским счетам нерезидентов, а также по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющимся специальными банковскими счетами, в течение отчетного периода.

6.2.4. По строке “Всего” указывается общая сумма средств, списанных с соответствующих банковских счетов (зачисленных на соответствующие банковские счета) за отчетный период.

6.2.5. По строкам “Остатки на начало отчетного периода” и “Остатки на конец отчетного периода” указываются суммарные кредитовые остатки по соответствующим банковским счетам на начало и конец отчетного периода.

6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций, осуществляемых по специальным банковским счетам нерезидентов и иным банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, в разрезе стран регистрации (гражданства — для физических лиц) нерезидентов — владельцев счетов.

В графе 2 раздела III для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны регистрации иностранной компании. Если страна регистрации иностранной компании не известна, указывается код “997”. Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, указывается код “998”. В указанных случаях в графе 3 раздела III проставляется прочерк.

7. Порядок представления Отчета крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — уполномоченными банками:

территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

Банковская отчетность

Код территории	Код кредитной организации (филиала)
по ОКАТО	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК

ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ C ОФОРМЛЕНИЕМ ПАСПОРТА СДЕЛКИ
за ______ г.

Наименование уполномоченного банка (его филиала)______________________________

Почтовый адрес_______________________________________________________________

Код формы 0409665
Месячная

Признак отчета с нулевыми показателями

Раздел I. Сведения об операциях по договорам, предусматривающим предоставление кредитов (займов) нерезидентами резидентам и погашение резидентами кредитов (займов), полученных от нерезидентов

Признак отсутствия данных по разделу I

в тысячах единиц валюты

Номер	Наименование показателя	Суммы операций
п/п		доллар США	евро	российский рубль	...
	Код валюты кредитного договора	840	978	643	...
1	2	3	4	5	...
1	Задолженность резидентов по основному долгу на начало отчетного периода
2	Начальная задолженность резидентов по основному долгу по ПС, оформленным в отчетном периоде
3	Зачислено на счета резидентов в банках ПС в счет получения кредитов (займов) от нерезидентов
4	Зачислено на счета резидентов за рубежом в счет получения кредитов (займов) от нерезидентов
5	Платежи резидентов в пользу нерезидентов в счет исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) со счетов в банках ПС, всего
	в том числе:
5.1	погашение основного долга
5.2	погашение просроченной задолженности по основному долгу
5.3	выплата процентных платежей
5.4	погашение просроченной задолженности по процентным платежам
5.5	иные платежи
5.6	возврат резидентами нерезидентам ошибочно зачисленных сумм
6	Платежи резидентов в пользу нерезидентов в счет исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) со счетов резидентов за рубежом, всего
	в том числе:
6.1	погашение основного долга
6.2	погашение просроченной задолженности по основному долгу
6.3	выплата процентных платежей
6.4	погашение просроченной задолженности по процентным платежам
6.5	иные платежи
6.6	возврат резидентами нерезидентам ошибочно зачисленных сумм
7	Уменьшение (списание) задолженности резидентов перед нерезидентами по основному долгу в связи с исполнением обязательств иным способом
8	Увеличение задолженности резидентов перед нерезидентами по основному долгу в случаях, установленных условиями кредитного договора (договора займа)
9	Задолженность резидентов по основному долгу на конец отчетного периода
9.1	в том числе, задолженность резидентов по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде
10	Возврат нерезидентами резидентам на счета в банках ПС ошибочно списанных сумм
11	Возврат нерезидентами резидентам на счета за рубежом ошибочно списанных сумм

Раздел II. Сведения об операциях по договорам, предусматривающим предоставление займов резидентами нерезидентам и погашение нерезидентами займов, полученных от резидентов