Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 18 )

Кредитный специалист обязан убедиться в том, что заемщик в состоянии успешно руководить предприятием в существующих условиях, умеет учитывать изменения, которые могут повлиять на результаты работы, а значит вывести предприятие из финансового кризиса.

Хорошее руководство сможет справиться и с плохо подготовленным балансом, но даже самый хороший баланс не сможет компенсировать плохое руководство.

Умение руководить своим бизнесом состоит в способности результативно решать финансовые вопросы, а также в способности организовать производственный процесс. К этому необходимо добавить и фактор самооценки риска своей деятельности, и как его проявление - страхование личности.

Основой длительной и успешной работы предприятия является хороший финансовый менеджмент. Наиболее важными аспектами изучения способности заемщика к ведению финансовых дел считают:

-  финансовую ответственность заемщика;

-  его понимание потенциальных возможностей для получения прибыли;

-  качество ведения бухгалтерской документации.

Изучение финансовой ответственности предусматривает определение того, насколько заемщик переживает за выплату своих финансовых обязательств. Если у заемщика отсутствует чувство финансовой ответственности или наличествует лишь незначительно, он может одолжить деньги (позволив банку взять весь риск на себя) и не очень интересоваться возвращением взятого кредита (займа).

Хороший заемщик всегда относится к взятому на себя долговому обязательству со всей ответственностью и старается, во что бы то ни стало вернуть долг. Поэтому, кредитный специалист должен аккуратно изучить, как заемщик расплачивался со своими долгами в прошлом. Это предусматривает просмотр финансовых данных за предыдущие периоды и ознакомление с результатами работы заемщика с другими кредиторами, чтобы определить, насколько были выполнены условия предыдущих кредитных договоров.

Вклад заемщика в представленный запрос на получение кредита является решающим показателем его способности применять свои навыки ведения финансовых дел на практике. Недостатком финансовой ответственности заемщика является тот факт, что заемщик хочет доверить кредитному специалисту подготовку всех расчетов, не пытаясь сделать собственные оценки. Если же заемщик может правильно структурировать выплату долга в соответствии со своими финансовыми планами, то это свидетельствует о том, что заемщик достаточно финансово ответственен.

От заемщика также ожидается понимание потенциальных возможностей для получения прибыли, а значит, способности анализировать выполнимость собственных проектов. Способность заемщика отстоять собственное кредитное предложение является одним из наиболее значимых аргументов при определении понимания заемщиком того, как нужно вести финансовые дела.

величины и сложности предприятия, то у заемщика просто-напросто отсутствуют средства ведения дела с должной эффективностью. Кредитному специалисту нужно с осторожностью подходить к тем заемщикам, которые не умеют провести и представить детальный расчет и анализ, нужный для принятия взвешенного финансового решения. Кредитование такой категории лиц должно быть ограниченным.

Кредитный специалист обязан также сопоставить прошлое заемщика с его ожиданиями на будущее. Сравнивая информацию о прошедших периодах с планами заемщика, кредитный специалист сможет оценить точность ожидаемых результатов заемщика, а также уровень понимания им финансовых вопросов. Если заемщик сам не смог составить прогноз своей деятельности на будущий период, кредитный специалист будет вынужден самостоятельно проанализировать варианты на основе истории прошлых тенденций и показателей деятельности. Одновременно, кредитный специалист должен учесть фактор возможных перемен в условиях функционирования предприятия или промышленности в целом. Например, если заемщик расширяет масштабы собственного производства, следует ожидать, что финансовые дела предприятия на определенное время ухудшаться, так как будут необходимы определенные дополнительные «стартовые» затраты.

Размер и сложность процесса сельскохозяйственного производства должны обязательно учитываться кредитным специалистом при изучении качества ведения финансового и бухгалтерского учета. Большое и сложное предприятие требует детального учета в соответствии с требованиями бухгалтерии, принятыми в данной сфере деятельности. (Знание особенностей ведения бухгалтерского учета сельскохозяйственными предприятиями). Эффективно управлять малым предприятием можно, пользуясь даже простой системой учета, например, крестьянин-фермер может вести лишь минимальный учет, (форма 5-кх). Перед кредитным специалистом стоит задача - определить соответствует ли финансовый учет виду предприятия, которое рассматривается. «Соответствует» будет означать, что учет ведется в соответствии с нормами данной сферы деятельности, а также и кредитный специалист и заемщик полагают, что такой учет предоставляет достаточно информации для принятия взвешенного кредитного решения.

Учетная информация, которую должен собрать и проанализировать кредитный специалист включает объем производства, реализации, а так же бюджет предприятия. Безупречный финансовый учет на хорошо управляемом предприятии является залогом снижения кредитного риска. Это не означает, что кредитному специалисту не следует выдавать кредит тому, у кого ведение учета может считаться не на уровне. Однако, качество ведения учета может стать решающим при определении уровня выдаваемого заемщику ссуды.

На данном этапе рассмотрения кредитной заявки кредитный специалист не проводит детальных математических расчетов и анализа предприятия заемщика. Вместо этого, он определяет, является ли качество ведения учета достаточно хорошим для того, чтобы на его основе проводить детальный анализ на следующих фазах рассмотрения кредитной заявки.

Во время оценки способности человека, обратившегося за займом, организовать производственный процесс, кредитному специалисту необходимо учитывать индивидуальные возможности человека, сложность системы управления и влияющие на нее факторы.

Существуют две сферы анализа относящиеся к индивидуальным возможностям заемщика: соответствующий опыт работы и образование. Опыт и образование - это то две предпочтительные характеристики, которые кредитный специалист ожидает увидеть в своем заемщике. Поэтому, и образование заемщика, и профессиональные навыки, и опыт работы руководителем должны быть хорошо проанализированы и за фиксированы деле заемщика. Если заемщик имеет значительный опыт работы непосредственно в области своего предприятия и немалый перечень достижений во всех аспектах профессиональной деятельности, кредитный риск значительно уменьшается. Наличие официально полученного образования в соответствующей области - это хорошее свидетельство того, что заемщик - человек преданный делу, способный учиться и в дальнейшем, и имеет навыки, которые позволяют ему улучшать уровень работы.

Сложности производственного процесса предприятия и связанные с ними требования также должны рассматриваться на основе опыта и образования заемщика. Управление сложным предприятием требует большей профессиональной подготовки и опыта. По мере расширения предприятия одному человеку становится все труднее справляться со всеми участками его предприятия. В таких случаях кредитному специалисту надо оценивать квалификацию всей рабочей группы. Никогда не следует считать слабой стороной заемщика тот факт, что он нанимает на работу людей с профессиональными навыками, которых не достает ему самому. Наоборот, слабую черту заемщика надо видеть в том, что он не желает привлечь со стороны профессиональные знания и технические навыки, необходимые для эффективного функционирования предприятия.

Аналогично, знания кредитного специалиста о специфике предприятия заемщика должны быть на уровне, достаточном для принятия обоснованных решений касающихся финансирования. Чтобы кредитный специалист смог сделать правильный вывод о заемщике, которого необходимо профинансировать, он должен быть осведомленным в данной области. Когда кредитному специалисту не хватает определенных знаний в конкретном направлении, он обязан изучить всю доступную информацию и/или пригласить специалистов в этой области.

Одной из наиболее полезных методик, доступных кредитному специалисту является методика, известная под названием «сравнительные результаты» или процесс сравнения запланированных заемщиком результатов деятельности предприятия с результатами подобных организаций или усредненными показателями в данной области. Например, если заемщик занимается фермерством, кредитный специалист должен проверить, насколько запланированный уровень производства (свиней на единицу кормов или тонн зерна на гектар) сопоставим с планом подобных предприятий.

На ранней стадии обработки кредитной заявки кредитному специалисту необходимо установить вид предприятия, которое обратилось за получением кредита, чтобы определить его внутреннюю структуру и идентифицировать предприятие и как лицо, и как заемщика. Для заключения состоятельного с юридической точки зрения договора следует определить правоспособность заемщика. Определиться с видом предприятия важно также для получения надлежащей финансовой и производственной информации о самом заемщике.

В обязанности кредитного специалиста входит определение вида предприятия, которое обратилось за получением ссуды, а также знание соответствующих разделов гражданского кодекса и законодательства о кооперации, которая регулирует работу заявителя. Кредитный специалист обязан проверить расчетный счет заемщика в банке, включая карточку с образцами подписей и получить справку банка об остатке денежных средств. Необходимо изучить учредительные документы, свидетельства о регистрации, сертификаты и разрешения на проведение предпринимательской деятельности. Распространенными являются следующие виды предприятий, которым кредитный специалист СПКК может выдавать займы:

1) частные предприниматели;

2) кооперативы;

3) хозяйственные общества (включая акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью);