Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 8 )

Деятельность кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции, потребует лицензионного оформления, что определит совершенно иной статус организации - кредитная организация, - и другую законодательную базу ее деятельности.

Удовлетворять потребности в заемных средствах членов СПКК необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в СПКК определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.

Одним из основных элементов затрат по формированию заемного фонда следует рассматривать затраты кооператива по обеспечению сохранности и сбережению собственных средств членов кооператива, переданных ими в кооператив для этих целей. При этом следует отметить, что сбережение предполагает не только сохранение номинальной суммы, но и возмещение в определенной мере возможных инфляционных потерь. Уровень этого возмещения будет формализован размером процентного начисления к номинальной сумме по истечении срока сберегательного взноса члена кооператива. Эти взносы в кооперативе будут использованы для удовлетворения потребности членов в заемных средствах.

При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в основе большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.

Целью потребительского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели - приобретение товаров и услуг. Цель же кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, целесообразно направить на улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности. В этом случае основная цель может включать следующие положения:

-  прием и сохранение сберегательных взносов членов кооператива;

-  предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства, и т. д.);

-  размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценные бумаги;

-  оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;

-  оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.

Помимо основной цели создания и функционирования кооператива его участники могут иметь иные потребности, которые кооператив как юридическое лицо способен удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти потребности не приобрели четких очертаний, но интуитивно они предполагаются, основную цель, определяемую учредительными документами, целесообразно дополнить формулировкой общего вида. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива.

Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (ст. 52, п. 2 ГК РФ).

2.3. Механизм создания и функционирования кредитного кооператива.

2.3.1. Порядок образования сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива

Условием целесообразности создания кредитного кооператива является инициатива и заинтересованность отдельной группы граждан и юридических лиц. Они должны создаваться в соответствии со следующими основными принципами, утвержденными в 1995 г. Манчестерским Конгрессом Международного Кооперативного Альянса (МКА).

1 принцип: Добровольное и открытое членство

Кооперативы являются добровольными организациями, открытыми для всех лиц, способных воспользоваться их услугами и готовых принять на себя обязанности, связанные со вступлением в кооператив, без какой-либо дискриминации по признакам расы, пола, социального положения, политических и религиозных убеждений.

2 принцип: Демократический надзор со стороны членов

Кооперативы являются демократическими организациями, контролируемыми их членами, которые принимают активное участие в разработке своего курса и принятии решений. Мужчины и женщины, выступающие в качестве избранных представителей подотчетны членам кооператива. Члены первичных кооперативов имеют равные права при голосовании (один человек - один голос), а кооперативы других уровней также создаются на демократических принципах.

3 принцип: Экономическое участие членов кооператива

Члены кооператива вносят свой вклад в паевой фонд кооператива и демократически управляют им. Обычно они получают (если получают вообще) ограниченную компенсацию капитала, необходимого для получения членства. Члены кооператива резервируют доход для всех или любых из следующих целей: развитие кооператива, поощрение членов кооператива пропорционально их деятельности в кооперативе, поддержка других видов деятельности, одобренных членами кооператива.

4 принцип: Автономия и независимость

Кооперативы - это автономные самостоятельные организации, контролируемые своими членами. Если кооперативы заключают соглашения с другими организациями, включая правительственные, или получают средства из внешних источников, они делают это на условиях, обеспечивающих демократический контроль, со стороны членов кооператива и поддерживают его автономность.

5 принцип: Образование, обучение и информация

Кооперативы предоставляют возможность для обучения и получения образования своим членам, избранным представителям, управляющим и работникам для того, чтобы они могли эффективно работать над развитием своего кооператива. Кооперативы информируют общественность, в особенности молодежь и общественных лидеров, о том, какова природа кооператива, и в чем его польза.

6 принцип: Сотрудничество между кооперативами

Кооперативы служат своим членам с максимальной эффективностью и укрепляют кооперативное движение через сотрудничество в рамках местных, национальных, региональных и международных структур.

7 принцип: Забота об обществе

Фокусируя свою деятельность на удовлетворении потребностей и желаний своих членов, кооперативная деятельность способствует устойчивому развитию общества.

Поскольку СПКК действует в финансовой сфере, то важнейшее значение приобретают следующие принципы: взаимопомощь, самоуправление, взаимная ответственность; локальная ориентация, управление рисками.

Законодательно определен следующий порядок образования СПКК:

1. Граждане и юридические лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет, в обязанности которого входит:

-  подготовка технико-экономического обоснования (ТЭО) проекта производственно-экономической деятельности кооператива, включающего размер первого фонда кооператива и источники его образования;

-  подготовка проекта устава кооператива;

-  прием заявлений о вступлении в члены кооператива. В заявлении должно быть отражено, согласие члена участвовать в производственной либо иной хозяйственной деятельности кооператива и соблюдать требования устава кооператива;

-  подготовка и проведение общего организационного собрания членов кооператива.

2. Организационный комитет вправе установить размеры вступительных членских взносов. Эти средства предназначаются на покрытие организационных расходов по образованию кооператива и организации его хозяйственной деятельности. Отчет об их использовании предоставляется на общем собрании членов кооператива.

3. Общее организационное собрание членов кооператива:

-  принимает решение о приеме в члены кооператива;

-  утверждает устав кооператива;

-  избирает органы управления кооперативом - правление кооператива и, в установленных Федеральным законом случаях, наблюдательный совет кооператива (ст. 8). Вместо правления может избираться председатель кооператива (ст. 26, п. 7).

При создании сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива возникает необходимость осуществлять, помимо установленных основополагающим законом мероприятий, ряд дополнительных действий, характерных для организации предлагаемого вида деятельности.

Создание кредитного кооператива может быть наиболее перспективным, если инициатором его образования выступит группа лиц, обладающая определенными навыками и опытом работы в банковских структурах. Виды деятельности кредитного кооператива не носят характера банковских операций только в силу ограниченного круга их обращения {для членов кооператива) и обязательности условия их осуществления на бесприбыльной основе. Экономическое и организационное содержание работ однотипно.

Профессионализм организаторов кооператива можно рассматривать как один из важнейших факторов его успешной деятельности.