Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 62 )

АКТИВ БАЛАНСА

Наименование статей	01.01.00	01.01.01
тыс. рублей	% к валюте	тыс. рублей	% к валюте
Быстрореализуемые активы	0	0,00	0	0,03
Средне реализуемые активы	457	4,23	540	5,02
дебиторская задолженность	456	4,22	511	4,75
Медленно реализуемые активы	2705	25,03	1918	17,83
Текущие активы	3162	23,25	2458	22,85
Труднореализуемые активы	7Q90	65,59	6766	62,91
Убытки	557	5,15	1531	14,24
БАЛАНС	10809		10755

ПАССИВ БАЛАНСА

Наименование статей	01.01.00	01.01.01
тыс. рублей	% к валюте	тыс. рублей	% к валюте
краткосрочные пассивы	3362	31,10	3308	30,76
в тем числе
кредиторская задолженность	2951	27,30	3305	30,74
Прочие краткосрочные пассивы	0	0,00	0	0,00
Долгосрочные пассивы	600	5,55	600	5,53
Постоянные пассивы	6847	63,35	6847	63,66
БАЛАНС	10809		10755

3. Балансовые пропорции

Наименование статей	01.01.00	01.01.01
1-я балансовая пропорция	-2951	-3306
2-я балансовая пропорция	46	538
3-я балансовая пропорция	2105	1318
4-я балансовая пропорция	-800	-1450
Общий баланс	-1600	-2900

4. Балансовые коэффициенты

Наименование показателей	01.01.00	01.01.01
Работающий капитал, тыс. руб.	-200	-850
Коэффициент работающего капитала	-0,060	-0,346
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	-800	-1450
Коэффициент обеспеченности СОС	-0,253	-0,590
Показатель абсолютной ликвидности	0,00	0,00
Промежуточный показатель покрытия	0,136	0,163
Коэффициент текущей ликвидности	0,941	0,743
Коэффициент долга	0,630	0,735
Отношение дебит, задолж. к кред.	0,155	0,155
Коэффициент покрытия инвестиций, %	46,18	35,90
Коэффициент финансовой независимости	0,630	0,640

5. Отчет о движении денежных средств

№	Наименование показателей	Сумма, тыс. рублей
А	Движение денежных средств в результате производственной деятельности предприятия
1	Чистая прибыль	0
2	Непокрытые убытки	-974
3	Изменение дебиторской задолженности	-83
4	Изменение сырья и материалов	877
5	Изменение животных на выращивании и откорме	39
6	Изменение мбп	0
7	Изменение незавершенного производства	21
8	Изменение готовой продукции	-28
9	Изменение товаров отгруженных	0
10	Изменение расходов будущих периодов	0
11	Изменение прочих запасов и затрат	0
12	Изменение НДС по приобретенным ценностям	-72
13	Изменение прочих оборотных активов	0
14	Изменение кредиторской задолженности	355
15	Изменение прочих краткосрочных пассивов	0
А	Движение денежных средств в результате производственной деятельности предприятия	155
В	Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности
16	Изменение нематериальных активов	0
17	Изменение основных средств	3 24
18	Изменение незавершенного строительства	0
19	Изменение долгосрочных финансовых вложений	0
20	Изменение фондов накопления	0
22	Изменение прочих внеоборотных активов	0
В	Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности	324
С	Движение денежных средств в результате финансовой деятельности
23	Изменение уставного капитала	0
24	Изменение добавочного капитала	0
25	Изменение резервного капитала	а
26	Изменение целевого финансирования	0
27	Изменение краткосрочных финансовых вложений	0
26	Изменение долгосрочных заемных средств	0
29	Изменение краткосрочных заемных средств	-409
С	Движение денежных средств в результате финансовой деятельности предприятия	-409
D	ОБЩИЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК	+70

6. Финансово-экономические показатели деятельности предприятия

НРЭИ = -373 тыс., рублей

Актив = 10755 тыс. рублей

Кредиторская задолженность = 3306 тыс. рублей

ЭРа = -373 / (10755 - 3306) *100 = -5,01 % РП = -373 / 1376 * 100 = -27,11 % КТ = 1376 / (10755 - 3306) = 0,185

7. Производственно-коммерческий цикл

Оборачиваемость ДЗ = 360 / ( 1376 / ((456 + 511) /2)) = 127 дней;

Оборачиваемость 33 = 360 / (1746 / ((1755 + 878)/2)) = 271 дней;

Оборачиваемость КрЗ = 360 / (1746 / ((2951 + 3306)/2)) = 645 дней

ПКЦ = 127 + 271 - 645 = - 247 дней.

8. Индекс финансового благополучия

Индекс 1-1 = 14,24 / 10 * -50 = -71 балл; Индекс 1-2 = 0 баллов;

Индекс 2 = -2900 / 1376 * 100 - 100 = -311 баллов;

Индекс 3 = - 1450 / (0,05 * 6847) * 100 - 100 = - 524 балла;

Индекс 4 = - 0,346 / 0,6 * 100 - 100 = - 158 баллов;

Индекс 5 = -0,590 / 0,1 * 200 - 100 = -1280 баллов;

Индекс 6 = -2 / 0,743 * 200 - 100 = -638 баллов;

Индекс 7 = 155 / (0,05 * (10755 - 1531) * 100 = 34 балла;

Индекс 8 = - 5,01 / 5 * 100 - 100 = - 200 баллов;

Индекс 9 = -27,11 / 10 * 100 - 100 = -371 баллов;

Индекс 10 = 0,185 / 0,2 * 100 = 93 балла;

Индекс 11=- 400 баллов.

Выявлено нестандартное значение Индекса 3 = - 524. Индекс 3 приравнивается к - 400.

IQ = -71 - 311 - 400 - 158 - 1280 - 638 + 34 - 200 - 371 + 93 - 400 = -3702 балла.

На основании полученного результата СПК «Прибой» отнесен к 4-ой группе, опасно приблизившись к 5-ой группе.

9. Расчет структуры задолженности предприятия

Наименование показателей	На начал года тыс. рублей	% к итогу	Наконец года тыс. рублей	% к итогу
Долгосрочные заемные средства:	600	15,14	600	15,35
кредиты банков более 12 месяцев
прочие займы более 12 месяцев	600	15,14	600	15,35
Краткосрочные кредиты:	411	10,37	2	0,05
кредиты банков до 12 месяцев
прочие займы до 12 месяцев	411	10,37	2	0,05
Кредиторская задолженность:	2951	74,48	3306	84,60
поставщики и подрядчики	903	22,92	1233	31,55
векселя к оплате
по оплате труда	503	12,70	323	8,27
по соц. страхованию и обеспечению	159	4,01	176	4,50
перед дочерними предприятиями
задолженность перед бюджетом	335	8,46	391	10,01
авансы полученные	63	1,59	63	1,61
прочие кредиторы	933	24,31	1120	28,66
Суммарная задолженность	3962		3908

Оценка инвестиционной привлекательности предприятия