Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 7 )

Лицензирование банковской деятельности обусловлено необходимостью установить средства защиты прав и интересов вкладчиков, так как банк при кредитовании рискует не только собственными средствами, но и, в первую очередь, средствами своих вкладчиков. Для обеспечения защиты интересов вкладчиков и стабильности банковской системы во всем мире, в том числе и в России, законодательно введено лицензирование банковской деятельности.

Необходимость защиты интересов вкладчиков означает обременение банковского кредитования рядом специальных требований. Не останавливаясь подробно на этих требованиях, укажем только на наличие таких экономических нормативов как максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков (ст.61 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации»), а также на существование резервных требований по выданным кредитам

Основной деятельностью кредитных кооперативов является передача денежных средств в виде займа за счет собственных средств.

Передача денежных в виде займа за счет собственных средств не является банковской операцией. Этой точки зрения придерживается и Департамент налоговой политики Министерства финансов РФ в своем Письме № 04-02-05/ 1 от 23.09.99 г.

Однако до настоящего времени кредитные кооперативы продолжают сталкиваться с тем, что контролирующие и надзорные органы на местах продолжают пытаться привлечь их к ответственности за совершение вполне законных, с точки зрения современного Гражданского права, операций.

Как правило, оппоненты ссылаются на письмо Высшего Арбитражного суда Российской Федерации «Об отдельных рекомендациях, принятых на совещании по судебно-арбитражной практике» от 10.08.94г. Этим письмом уже в 1994 году, до принятия Гражданского Кодекса, была установлена допустимость заключения договоров займа и принципиальное отличие такого рода операций от банковского кредитования. Однако проблема заключается в том, что в данном письме систематический характер деятельности по предоставлению займов признается несоответствующим действующему законодательству. Действие этого письма никто не отменял, но его правовая сила подлежит сомнению. Определения, данные в этом письме, после принятия Гражданского Кодекса Российской Федерации в 1995 году и введения новой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 года уже не являются актуальными.

В соответствии со ст.49 Гражданского Кодекса, ограничение правоспособности юридического лица можно осуществлять только на уровне закона.

Правоспособность юридического лица заключается в том, что оно может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Ни один действующий в Российской Федерации закон не ограничивает правоспособность кредитных кооперативов в части запрета или ограничение на систематическое размещение денежных средств в виде займов.

Глава 2. Кредитные кооперативы – организации финансовой взаимопомощи.

Кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целые сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования. В этом понятии обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

2.1. Правовое регулирование деятельности кредитных кооперативов.

В правовом отношении кредитный кооператив, действует в рамках определенной структуры и соответствующих правил.

Как юридическое лицо, кредитный кооператив обладает рядом признаков, позволяющих ему самостоятельно участвовать в финансовых и других операциях в интересах своих членов.

В отсутствии специального федерального закона о кредитной кооперации порядок создания и деятельности сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива (СПКК) определяется действующим законодательством.

Создание сельских финансовых организаций на кооперативной основе с кредитными функциями возможно по четырем организационно-правовым направлениям:

-  Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона «О сельскохозяйственной кооперации»;

-  Кредитные кооперативы и (или) союзы, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона «О потребительской кооперации в Российской Федерации»;

-  Общества взаимного кредитования, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона «О Государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»;

-  Кредитные кооперативы граждан, создаваемые и действующие на основе Федерального Закона « О кредитных потребительских кооперативах граждан»

Каждый федеральный закон определяет свои, отличительные от других, основы и условия создания и функционирования финансовых организаций. В силу этого финансовая организация действует только на условиях одного из названых законов, на основе которого создана, и на нее не распространяется действие двух других вышеназванных законов.

В соответствии с Федеральным Законом «О Государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства являются некоммерческими организациями. Они могут действовать в форме некоммерческого партнерства. Такие общества создаются для аккумулирования временно свободных денежных средств их участников в целях оказания им финансовой помощи. Эти общества имеют ряд особенностей; они:

-  вправе не размещать обязательные резервы в центральном банке Российской федерации;

определяют размер, периодичность и порядок внесения вкладов (взносов) участниками указанных обществ, а также предельные размеры, сроки и условия оказания им финансовой помощи.

2.2. Основная деятельность сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива.

Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве таковой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (ст. 50, п. 1 ГК РФ). Правовое положение СПКК как потребительского причисляет его к некоммерческим организациям.

СПКК в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли Эта правовая установка определяют принципиальные условия его организации и деятельности

Обычно в уставах регистрируемых организаций цель потребительского кооператива формулируется обобщенно, чаще, так как она определена в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.

Обобщенно цель СПКК как потребительской организации определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников.

К добровольному объединению в кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность СПКК увеличивается возможностью удовлетворять эти потребности в одном юридическом лице с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.

Исходя из этого, целью СПКК можно определить: удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности СПКК следует четко провести линию ее понимания членами кооператива.