Счетная палата Республики Татарстан (стр. 11 )

- Государственной программы РТ по сохранению, изучению и развитию государственных языков РТ и других языков в РТ на 2004-2013 годы;

- Программы жилищного строительства в рамках социальной ипотеки в РТ на 2006 год;

- Республиканской комплексной программы профилактики наркотизации населения в РТ на 2006 год;

- Республиканской программы «Дети Татарстана» на 2005-2007 годы;

- Республиканской программы улучшения условий и охраны труда на 2004-2006 годы;

- Программы капитальных вложений по заказчикам Кабинета Министров РТ на 2006 год (с участием средств федерального бюджета);

- Программы дорожных работ на дорогах общего пользования Республики Татарстан на 2006 год (с участием средств бюджета Дорожного фонда).

В том числе за счет средств бюджетов фондов Республики Татарстан:

- Программы безопасности дорожного движения в Республике Татарстан на 2006-2007 годы (из средств Фонда БДД РТ);

- Программы республиканских мероприятий, подлежащих финансированию из средств Экологического фонда РТ.

Информация о средствах бюджета, направленных на финансирование республиканских целевых программ за 1 полугодие 2006 года, представлена в таблице 9.

Таблица 9

Наименование программы4	Утверждено законом о бюджете на 2006 год,  (тыс. руб.)	Утверждено бюджетных ассигнований на 1 полугодие 2006 года,  (тыс. руб.)	Финансирование
(тыс. руб.)	к плану на 1 полугодие 2006 года (в %)	к плану на 2006 год (в %)
1	2	3	4	5
Государственная программа РТ по сохранению, изучению и развитию государственных языков РТ и других языков в РТ на 2004-2013 годы	31 991,0	9 485,0	9 485,0	100	29,65
Программа жилищного строительства в рамках социальной ипотеки в РТ на 2006 год	3 118 000,0	1 623 465,0	1 623 465,0	100	52,07
Программа капитальных вложений по заказчикам Кабинета Министров РТ на 2006 год	1 961 600,0	1 953 293,2	1 953 293,2	100	99,58
Республиканская комплексная программа профилактики наркотизации населения в РТ на 2006 год	69 938,0	19 048,0	19 048,0	100	27,24
Республиканская программа «Дети Татарстана» на 2005-2007 годы	33 275,0	9 325,0	9 325,0	100	28,02
Республиканская программа улучшения условий и охраны труда на 2004-2006 годы	4 685,0	2 500,0	2 500,0	100	53,36
Итого	5 219 489,0	3 617 116,2	3 617 116,2	100	69,30

В целом отмечаем, что за 1 полугодие 2006 года плановые назначения по финансированию целевых программ за счет средств бюджета республики исполнены в полном объеме.

9. Выводы

Проведенный Счетной палатой РТ анализ исполнения бюджета Республики Татарстан за 1 полугодие 2006 года выявил следующее.

1. За отчетный период в бюджет Республики Татарстан поступили доходы в размере 34 558 431,9 тыс. рублей, что на 5,1% выше плановых назначений на отчетный период.

2. Расходы бюджета Республики Татарстан исполнены в размере 26 875 792,4 тыс. рублей, или на 90% от плановых назначений на отчетный период.

В целом неосвоение средств бюджета Республики Татарстан по разделам функциональной классификации составило 3 000 994 тыс. рублей, в том числе на социальную сферу - 1 301 193 тыс. рублей или 15% от плановых назначений на отчетный период.

3. В отчетном периоде распределены целевые средства федерального бюджета, поступившие сверх плановых назначений, а также централизованные средства бюджета Республики Татарстан, что обусловило необходимость изменения объемов бюджетных ассигнований отдельным министерствам.

4. Доходы целевых бюджетных фондов Республики Татарстан за 1 полугодие 2006 года перевыполнены на 243 115 тыс. рублей или на 7,6% от плановых назначений на отчетный период.

Расходы целевых бюджетных фондов Республики Татарстан за указанный период не исполнены на 17 502,6 тыс. рублей или на 0,5%.

5. Итоги исполнения бюджета Республики Татарстан за 1 полугодие 2006 года свидетельствуют о недостаточном освоении министерствами бюджетных средств.

6. Требуется внесение изменений (дополнений) в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2006 год» по доходам и расходам.

Председатель        Счетной палаты

Республики Татарстан                                        

заключение

об исполнении бюджета Республики Татарстан

за I квартал 2006 года

1. Введение

Заключение Счетной палаты Республики Татарстан (далее – Счетная палата РТ) об исполнении бюджета Республики Татарстан за I квартал 2006 года (далее – заключение) подготовлено в соответствии со статьей 96 Бюджетного кодекса Республики Татарстан и статьей 2 Закона Республики Татарстан от 7 июня 2004 года № 37–ЗРТ «О Счетной палате Республики Татарстан».

Заключение включает информацию о соответствии данных исполнения бюджета РТ показателям поквартального распределения доходов и расходов бюджета.

В ходе анализа исполнения бюджета Республики Татарстан за I квартал 2006 года использованы сведения Министерства финансов РТ об исполнении бюджета Республики Татарстан. Анализ проведен на основании плановых показателей по доходам и расходам на I квартал 2006 года, указанных в сведениях Министерства финансов Республики Татарстан.

Дополнительно использована следующая информация:

- отчет Министерства финансов Российской Федерации об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (Республики Татарстан) по состоянию на 1 апреля 2006 года, представленный на официальном сайте Федерального казначейства (www. roskazna. ru);

- отчет Управления федеральной налоговой службы Российской Федерации по Республике Татарстан, предоставленный в виде сведений о поступлениях в бюджет Республики Татарстан налоговых платежей и иных доходов по состоянию на 1 апреля 2006 года нарастающим итогом с начала года;

- бюджетная отчетность министерств Республики Татарстан за I квартал 2006 года, предоставленная по запросам Счетной палаты РТ.

2. Общая оценка исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан

По состоянию на 1 апреля 2006 года консолидированный бюджет Республики Татарстан исполнен по доходам в сумме 16 448 616 тыс. рублей, по расходам - 10 969 241 тыс. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2005 года доходы консолидированного бюджета Республики Татарстан за I квартал 2006 года увеличились на 660 301 тыс. рублей, или на 4,2%, расходы уменьшились на 2 563 389 тыс. рублей или на 18,9%.

Основная часть доходов консолидированного бюджета Республики Татарстан за I квартал 2006 года сформирована за счет следующих поступлений:

- налогов на прибыль, доходы в размере 9 325 871 тыс. рублей, удельный вес -56,7%;

- налогов на имущество в размере 1 239 561 тыс. рублей, удельный вес - 7,5%;

- налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 930 153 тыс. рублей, удельный вес - 5,7%;

- налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами в размере 829 738 тыс. рублей, удельный вес - 5%;

- налогов на совокупный доход в размере 471 154 тыс. рублей, удельный вес - 2,9%.

При анализе структуры расходов консолидированного бюджета Республики Татарстан определено, что наибольший удельный вес имеют расходы по следующим разделам функциональной классификации:

- «Образование» – 26,4%;

- «Национальная экономика» – 22,9%;

- «Здравоохранение и спорт» – 16,9%;

- «Социальная политика» – 12,2%;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 7,1%;

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 5,3%.

Наименьший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы по разделам:

- «Культура, кинематография, средства массовой информации» – 4,9%;

- «Общегосударственные вопросы» – 3,6%;

- «Охрана окружающей среды» – 0,5%;

- «Национальная оборона» – 0,02%.

Расходы консолидированного бюджета Республики Татарстан на социальную сферу (социальную политику, образование, культуру, кинематографию, средства массовой информации, здравоохранение и спорт) за I квартал 2006 года составили 6 636 593 тыс. рублей или 60,5% в общей сумме расходов за отчетный период.

Исполнение консолидированного бюджета Республики Татарстан за I квартал 2006 года характеризуется превышением доходных показателей над расходными. Профицит консолидированного бюджета Республики Татарстан по состоянию на 1 апреля 2006 года составил 5 479 375 тыс. рублей.

3. Исполнение бюджета Республики Татарстан за I квартал 2006 года

3.1. Анализ исполнения бюджета Республики Татарстан по доходам

За I квартал 2006 года доходы бюджета Республики Татарстан составили 14 171 814,8 тыс. рублей или 126,3% по сравнению с плановыми назначениями на отчетный период, в том числе:

- по группе «Доходы» поступления составили 11 880 651,8 тыс. рублей или 130,2% от плановых назначений;

- по группе «Безвозмездные поступления» поступления составили 2 291 163 тыс. рублей или 109,2% от плана.

Исполнение бюджета Республики Татарстан по доходам за I квартал 2006 года представлено в таблице 1.

Таблица 1

Наименование	Плановые назначения на I квартал 2006 года, (тыс. руб.)	Исполнение за I квартал 2006 года, (тыс. руб.)	Отклонение от плана на I квартал 2006 года (+ перевыполнение, - недовыполнение)	Удельный вес в общей сумме доходов, (в %)
(тыс. руб.)	(в %)
1	2	3	4	5	6
Доходы	9 124 078,0	11 880 651,8	2 756 573,8	130,2	83,8
Налоги на прибыль, доходы	5 634 436,0	7 831 074,8	2 196 638,8	139,0	55,3
Налоги на товары (работы, слуги) реализуемые на территории РФ	982 716,0	930 152,7	-52 563,3	94,7	6,6
Налоги на совокупный доход	131 723,0	196 078,7	64 355,7	148,9	1,4
Налоги на имущество	832 021,0	984 830,8	152 809,8	118,4	6,9
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	504 531,0	829 737,7	325 206,7	164,5	5,9
Государственная пошлина	-	144,9	144,9	-	0,0
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	-	34 697,4	34 697,4	-	0,2
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	85 488,0	101 556,1	16 068,1	118,8	0,7
Платежи при пользовании природными ресурсами	55 468,0	60 514,0	5 046,0	109,1	0,4
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	47 400,0	54 454,9	7 054,9	114,9	0,4
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	23 145,0	1 190,5	-21 954,5	5,1	0,0
Штрафные санкции, возмещение ущерба	47 150,0	44 519,1	-2 630,9	94,4	0,3
Прочие неналоговые доходы	780 000,0	811 700,2	31 700,2	104,1	5,7
Безвозмездные поступления	2 098 695,0	2 291 163,0	192 468,0	109,2	16,2
Всего доходов	11 222 773,0	14 171 814,8	2 949 041,8	126,3	100

Анализ показателей доходной части бюджета Республики Татарстан выявил, что объем дополнительных поступлений по группе «Доходы» составил 2 756 573,8 тыс. рублей или 30,2% от плановых назначений на отчетный период, в том числе по: