Счетная палата Республики Татарстан (стр. 9 )

Несвоевременное выполнение плановых назначений на отчетный период может обусловить снижение эффективности использования бюджетных средств.

4.3. Анализ исполнения бюджета Республики Татарстан по ведомственной классификации расходов бюджета

Анализ исполнения закона о бюджете на 2006 год по ведомственной классификации расходов определил, что за 1 полугодие 2006 года министерствами исполнены расходы в объеме 11 292 612,2 тыс. рублей или на 48,7% от годовых плановых назначений, утвержденных законодательно.

Информация об исполнении бюджета Республики Татарстан за 1 полугодие 2006 года министерствами представлена в таблице 4.

Таблица 4

№	Наименование	Утверждено законом о бюджете на 2006 год (тыс. руб.)	Исполнение закона о бюджете на 2006 год	Остаток неосвоенных средств,  (тыс. руб.)
(тыс. руб.)	(в %)
1	2	3	5	6	7
1	Министерство экологии и природных ресурсов	266 431,5	56 986,3	21,4	26 204,0
2	Министерство здравоохранения	2 894 970,0	1 232 804,5	42,6	250 081,8
3	Министерство культуры	807 100,0	317 993,5	39,4	98 421,1
4	Министерство образования и науки	2 603 797,0	991 613,4	38,1	433 848,4
5	Министерство информатизации и связи	169 871,0	23 688,2	13,9	62 681,0
6	Министерство сельского хозяйства и продовольствия	2 792 343,0	1 988 065,8	71,2	9 812,4
7	Министерство транспорта и дорожного хозяйства	656 907,0	595 747,4	90,7	15 298,9
8	Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства	5 363 426,3	2 739 536,7	51,1	313 428,6
9	Министерство экономики и промышленности	104 183,2	46 227,3	44,4	24 287,0
10	Министерство социальной защиты	4 279 942,4	1 706 940,6	39,9	107 510,2
11	Министерство земельных и имущественных отношений	114 854,8	90 207,6	78,5	52 615,4
12	Министерство по делам молодежи, спорту и туризму	635 420,0	267 217,9	42,1	138 005,9
13	Министерство по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям	593 781,0	259 830,3	43,8	56 758,2
14	Министерство внутренних дел	1 540 494,3	807 946,8	52,4	65 687,50
15	Министерство юстиции	154 002,2	50 265,8	32,6	26 058,0
16	Министерство торговли и внешнеэкономического сотрудничества	159 652,0	109 384,6	68,5	65 068,8
17	Министерство труда  и занятости	30 350,0	8 155,5	26,9	9 402,4
ИТОГО	23 167 525,7	11 292 612,2	48,7	1 755 169,5

Согласно данным, представленным в таблице, отмечаем, что по итогам 1 полугодия 2006 года имеет место низкий уровень исполнения законодательно утвержденных расходов отдельными главными распорядителями средств бюджета, в том числе:

- Министерством информатизации и связи РТ бюджетные средства освоены на 13,9% от годовых назначений, остаток неиспользованных денежных средств составил 62 681 тыс. рублей;

- Министерством труда и занятости РТ - на 26,9%, остаток неиспользованных денежных средств - 9 402,4 тыс. рублей;

- Министерством экологии и природных ресурсов РТ - на 21,4%, остаток неиспользованных денежных средств - 26 204 тыс. рублей;

- Министерством юстиции РТ - на 32,6%, остаток неиспользованных денежных средств - 26 058 тыс. рублей;

- Министерством образования и науки РТ - на 38,1%, остаток неиспользованных денежных средств - 433 848,4 тыс. рублей.

Далее в рамках анализа определено, что в процессе исполнения бюджета Республики Татарстан в отчетном периоде распределены целевые средства федерального бюджета, поступившие сверх плановых назначений, а также централизованные средства бюджета Республики Татарстан, что обусловило необходимость изменения объемов бюджетных ассигнований отдельным министерствам. Так, увеличены объемы бюджетных ассигнований, по сравнению с законодательно утвержденными назначениями:

- Министерству земельных и имущественных отношений РТ на 74 441,2 тыс. рублей или 64,8%;

- Министерству торговли и внешнеэкономического сотрудничества РТ - на 88 884,1 тыс. рублей или 55,7%;

- Министерству сельского хозяйства и продовольствия РТ - на 632 996,8 тыс. рублей или 22,7%;

- Министерству труда и занятости РТ - на 6 457,9 тыс. рублей или 21,3%;

- Министерству экономики и промышленности РТ - на 19 227,2 тыс. рублей или 18,5%;

- Министерству по делам молодежи, спорту и туризму РТ - на 87 151,9 тыс. рублей или 13,7%.

В этой связи, в целях соблюдения норм бюджетного законодательства, необходимо внесение соответствующих изменений (дополнений) в закон Республики Татарстан о бюджете на 2006 год.

4.4. Анализ доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений Республики Татарстан

По итогам исполнения бюджета Республики Татарстан за 1 полугодие 2006 года доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений республики составили 1 967 111 тыс. рублей или 37% от годового планового показателя, в том числе:

- по группе «Рыночные продажи товаров и услуг» поступления составили 1 234 178 тыс. рублей или 42,3% от плана;

- по группе «Безвозмездные перечисления» - 732 933 тыс. рублей или 30,7%.

Кроме того, за отчетный период поступили невыясненные средства (т. е. неклассифицированные по видам доходы) в размере 911 тыс. рублей.

Расходы осуществлены в объеме 1 582 270 тыс. рублей или 29,7% от годового планового показателя, в том числе на:

- оплату труда, прочие выплаты и начисления в размере 595 607 тыс. рублей, или 37,5% от общей суммы расходов;

- оплату услуг (связь, транспортные, коммунальные) - 175 678 тыс. рублей или 11%;

- увеличение стоимости основных средств (мягкий инвентарь и обмундирование, приобретение и модернизация оборудования и предметов длительного пользования производственного назначения и т. д.) - 233 505 тыс. рублей или 14,8%;

- увеличение стоимости материальных запасов (медикаменты, продукты питания, горюче-смазочные материалы и т. д.) – 192 379 тыс. рублей или 12,2%;

- прочие услуги (оплата труда привлекаемых лиц, расходы на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств и т. д.) – 189 508 тыс. рублей или 12%;

- арендную плату за пользование имуществом – 15 637 тыс. рублей или 0,99%;

- услуги по содержанию имущества – 77 291 тыс. рублей или 4,9%;

- безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций – 43 600 тыс. рублей или 2,75%;

- безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям государственным и муниципальным организациям – 3 245 тыс. рублей или 0,2%;

- пособия по социальной помощи населению – 657 тыс. рублей или 0,04%;

- прочие расходы – 55 192 тыс. рублей или 3,5%;

- увеличение (уменьшение) задолженности по бюджетным кредитам (ссудам) – 29 тыс. рублей или 0,002%.

В целом отмечаем, что доходы, полученные бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, за 1 полугодие 2006 года составили 7,2% от общей суммы доходов бюджета Республики Татарстан (без учета безвозмездных поступлений), расходы составили 5,9%.

5. Сбалансированность бюджета Республики Татарстан, государственный долг, расходы на обслуживание и погашение государственных долговых обязательств

5.1. Сбалансированность бюджета Республики Татарстан

Бюджет Республики Татарстан за 1 полугодие 2006 года исполнен с превышением доходов над расходами в сумме 7 682 639,5 тыс. рублей при плане в размере 3 012 466 тыс. рублей. Превышение обусловлено перевыполнением плановых назначений по доходам на 1 669 179,9 тыс. рублей и неисполнением плановых заданий по расходам на 3 000 994 тыс. рублей.

В рамках анализа поступления средств из источников финансирования дефицита бюджета республики определено, что по состоянию на 1 июля 2006 года в бюджет республики поступили доходы от реализации государственного имущества в сумме 285 829,3 тыс. рублей, в том числе:

- от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Республики Татарстан – 148 174,3 тыс. рублей или 62,9% от законодательно утвержденного годового показателя;

- от продажи земельных участков до разграничения государственной собственности на землю, на которых расположены объекты недвижимого имущества, находившиеся до отчуждения в собственности Республики Татарстан – 85 610,1 тыс. рублей, что в 2,2 раза превышает законодательно утвержденный годовой показатель;

- от продажи иных земельных участков, находящихся в государственной собственности до разграничения государственной собственности на землю, и не предназначенных для жилищного строительства – 52 013,1 тыс. рублей, что в 16,3 раза превышает законодательно утвержденный годовой показатель.