Проспект ценных бумаг (стр. 58 )

В случае если объекты основных средств, поступающее в организацию не присутствует в списке (Таблица №1) перед вводом их в эксплуатацию определяется группа или подгруппа объектов основных средств, к которой данное оборудование будет относиться, а также определяется срок полезного использования этой группы (подгруппы).

Состав объектов основных средств на 31.12.05 г.

Вид объектов ОС	Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.	Сумма амортизации за 2005 г.	Остаточная стоимость на 31.12.05 г.
Инструмент	38	35	3
Машины и оборудование	150851	34937	115914
Передаточные устройства	7416	564	6852
Производственный и хозяйственный инвентарь	3270	1181	2089
Сооружения	18019	1700	16319
Транспортные средства	748	3	745
Итого	180342	38420	141922

Раскрытие информации об объектах основных средств полученным по договорам финансового аренды (лизинга) в 2005 г.

В организации для правдивого и достоверного представления информации по объектах основных средств полученным по договорам финансовой аренды с переходом права собственности в конце срока аренды был применен Стандарт международной отчетности МСФО (IFRS) 17 Аренда, применение которого закреплено в учетной политике организации, дополнительным приложением «Учет по договорам финансовой аренды»

В соответствии с этим стандартом осуществляло постановку основных средств по договорам лизинга к себе на баланс в момент подписания акта приема-передачи оборудования с лизинговой компанией. Стоимость основного средства определяется исходя из стоимости по договорам поставки между лизинговой компанией и Поставщиком. Лизинговый платеж в момент оплаты делился на две части: 1 – оплата основного долга, и 2- оплата процентных платежей за пользование денежными средствами. Метод распределения процентных платежей - коммулятивный.

Балансовая стоимость активов, являющихся объектом финансовой аренды составила:

Отчетная дата	Первоначальная Стоимость активов, тыс. руб.	Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.	Процентный расход, тыс. руб.	Остаток основного долга, тыс. руб.
30.06.05	7828	231	-	7320
30.09.05	13023	689	727	9902
31.12.05	31426	1543	1525	24782

Объекты финансовой аренды капитализированы в разделе основных средств в соответствии с МСФО 17 (Аренда). Процентная составляющая арендных платежей на сумму 1525 тыс. руб. показана в статье процентные расходы по лизингу.

Способ оценки материально-производственных запасов

Согласно учетной политики, при отпуске или ином выбытии материально-производственных запасов оцениваются по средней себестоимости.

В связи с тем, что в учетной политике сформированной на начало 2005 г. не нашло отражение состав и способы отражения затрат на коммерческие расходы, в мае 2005 г. было сделано дополнение к учетной политике в котором было отражено, что коммерческие расходы собираются на счете 44-2.

В 2005 г. общество не создавало резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы.

При проведении инвентаризации бухгалтерских счетов в июне – сентябре 2005 г. были выявлены ошибки связанные с некорректной работой программы в период с 2001 по 2003 г. В результате этой сверки была обнаружена длящаяся ошибка, период возникновения которой невозможно установить. Ошибка состояла в периодическом не правильном расчете НДС на счет 76.Н. Было принято решение о восстановление остатка по этому счету, в результате чего была сделана следующая проводка:

Д-т 76.Н.1 К-т 91.1 Прибыли и убытки прошлого периода на сумму 6267 тыс. руб.

Информация о займах и кредитах в 2005 г.

Наименование контрагента	сумма кредита (займа) в тыс. руб.	статус кредита (займа)	Ставка %
НК БАНК
Кредитный договор N 442/10К от 23.08.05	2 900,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/11К от 25.08.05	5 000,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/12К от 07.09.05	2 400,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/13К от 12.09.05	4 700,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/14К от 07.10.05	3 600,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/15К от 11.10.05	5 000,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/16К от 18.10.05	5 000,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/17К от 24.10.05	7 100,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/18К от 22.11.05	1 750,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/19К от 28.11.05	5 000,00	остаток	18
Кредитный договор N 442/1К от 15.03.05	4 000,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/20К от 07.12.05	1 500,00	не погашен	18
Кредитный договор N 442/21К от 09.12.05	2 500,00	не погашен	18
Кредитный договор N 442/22К от 13.12.05	3 750,00	не погашен	18
Кредитный договор N 442/23К от 15.12.05	1 800,00	не погашен	18
Кредитный договор N 442/24К от 15.12.05	19 000,00	не погашен	18
Кредитный договор N 442/2К от 18.03.05	4 400,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/3К от 28.04.05	4 895,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/4К от 06.06.05	2 200,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/5К от 10.06.05	5 700,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/6К от 16.06.05	4 000,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/7К от 12.07.05	2 600,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/8К от 14.07.05	5 000,00	погашен	18
Кредитный договор N 442/9К от 28.07.05	4 700,00	погашен	18
Кредитный договор N 442К от 17.02.05	4 000,00	погашен	18
договор займа № 000-69 от 13апреля 2005г	300,00	погашен	б/п займ
№ 000-71 беспроцентного займа	400,00	погашен	б/п займ
Договор б/н от 14.10.05	30 000,00	не погашен	19,60%
Договор № 000-38 от 01.01.01г	450,00	погашен	б/п займ
БИЗНЕС ВОСТОК ООО	13 764,60		б/п займ
Б/Н от 07.10.05	1 494,75	погашен	б/п займ
Б/Н от 23.08.05	8 620,00	погашен	б/п займ
Б/Н от 27.10.05	2 149,85	остаток долга на 31.12.05	б/п займ
Б/Н от 31.05.05	1 500,00	погашен	б/п займ
	450,00	погашен	б/п займ
Договор займа № 000-39 от 01.01.01г	450,00	погашен	б/п займ
договор -68 от 01.01.01г	500,00	погашен	б/п займ
№ 000-70 от 27.04.05 беспроцентного займа	415,50	погашен	б/п займ

Информация о векселях