Самоучитель предпринимательства (стр. 43 )

= 6960 х 30 - 217 500 =208 800 - 217 500 = - 8700 руб.

Заметили ли вы, что при анализе не была учтена зарплата, которую Сергей собирается платить себе? Поэтому, учитывая данные приведенного расчета, вероятно, ему лучше продолжать работать в автошколе.

Мы практически уверены, что первой реакцией читателя на решение предложенной задачи было: "Не могут же десятки частных инструкторов по вождению автомобиля вести бизнес себе в убыток!"

Конечно, не могут. Поэтому мы и встречаем их в любое время дня и ночи - именно так они работают. Если же они не работают свыше 50 часов в неделю, то смогут продержаться в своем деле, пока автомобиль не выйдет из строя. А поскольку те деньги, которые следовало бы откладывать на покупку нового автомобиля (амортизационные отчисления), они тратили на свою зарплату, у них нет капитала, чтобы прибыльно вести дело дальше. Поэтому такие предприниматели часто уходят из бизнеса или начинают все сначала.

Так какой же вывод? Если вы видите вокруг себя массу специалистов, ведущих свое дело, не думайте, будто все они получают прибыли и сверхприбыли. Едва ли можно хорошо зарабатывать на жизнь, трудясь в одиночку в отраслях, где высокая интенсивность труда и много конкурентов. Возможно, несколько предпринимателей и имеют хорошие заработки, но большинство еле сводят концы с концами.

И все же, быть может, и у Сергея есть шанс выжить? Да, если он будет работать более 31 часа в неделю. Тогда, например, при обычной нормальной нагрузке (40 часов в неделю) он уже будет иметь прибыль в 60,9 тыс. руб. (6960 х 40-217 500 = 278 400 - 217 500). Очень важен еще один вопрос: не будет ли у Сергея проблем с наличными деньгами?

Понять это поможет карта прогноза движения наличных денег. Она просто необходима всякому, кто решил заняться бизнесом.

Напомним, что Сергей должен в месяц получать выручку в объеме:

12 000 руб. х 160 занятий = 1920 тыс. руб. И это при условии, что он не будет болеть, а работать станет в праздники и при любой, даже неблагоприятной, погоде. Если же по тем или иным причинам он в какой-то день не выйдет на работу, то компенсировать свои потери сможет только за счет увеличения продолжительности рабочего дня. Переменные среднемесячные затраты Сергея практически полностью складываются из расходов на содержание автомобиля и составляют: 5040 руб. х 160 занятий = 806,4 тыс. руб., а основные постоянные затраты состоят из выплат процентов по займу, т. е. 416,8 тыс. руб. в месяц на погашение долга. Кроме того, 100 тыс. руб. в месяц на рекламу и 20 тыс. руб. в месяц - в качестве административных расходов. Итого: 416,8 + 100 + 20 = 536,8 тыс. руб. в месяц. Заметим, что амортизация автомобиля (333,2 тыс. руб. в месяц) никак не влияет на движение наличности. Эти деньги как бы "списываются", а единовременная выплата будет производиться только через пять лет, когда надо будет менять автомашину. Но, что точно повлияет на постоянные расходы, так это зарплата Сергея в сумме 500 тыс. руб.

На основании этих данных мы можем составить карту прогноза движения наличных денег.

Карта прогноза движения наличных денег
	Месяцы
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1. Выручка	1920	1920	1920	1920	1920	1920
2. Постоянные затраты (накладные расходы)	536,8	536,8	536,8	536,8	536,8	536,8
3. Переменные затраты (закупка сырья, материалов, производство)	806,4	806,4	806,4	806,4	806,4	806,4
4. Зарплата	500	500	500	500	500	500
5. Наличные деньги нарастающим итогом: строки 1-2-3-4+5 (за прошлый месяц)	76,8	153,6	230,4	307,2	384,0	460,8

Месяцы
Показатели	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1. Выручка	1920	1920	1920	1920	1920	1920
2. Постоянные затраты (накладные расходы)	536,8	536,8	536,8	536,8	536,8	536,8
3. Переменные затраты (закупка сырья, материалов, производство)	806,4	806,4	806,4	806,4	806,4	806,4
4. Зарплата	500	500	500	500	500	500
5. Наличные деньги нарастающим итогом: строки 1-2-3-4+5 (за прошлый месяц)	537,6	614,4	691,2	768,0	844,8	921,6

Как видите, карта показывает, что с наличностью у Сергея проблем не будет и к концу первого года он сможет накопить 921,6 тыс. руб. Конечно, этой наличности недостаточно, чтобы через пять лет приобрести новый автомобиль.

Но для его покупки можно снова взять ссуду в банке. И хотя вы знаете, что это не всегда просто, помните: что четко представляемое движение денежных средств способствует получению кредита в банках или в иных финансовых институтах, либо увеличению размера уже существующего кредита.

Давайте рассмотрим последовательность действий, необходимых для решения текущих финансовых вопросов, а также то, каким образом можно спрогнозировать финансовое положение вашей компании в будущем.

Движение денежных средств

В этой главе вы подробнее познакомитесь с планированием движения денежных средств и факторами, которые оказывают влияние на финансовое состояние фирмы в текущий момент времени, а также в не столь отдаленном будущем.

В любой определенный момент времени вы должны знать, достаточно ли в наличии средств для того, чтобы решить текущие и предстоящие финансовые вопросы.

Ознакомившись с данной главой, вы будете способны выявить проблемы, связанные с движением денежных средств, а также наметить возможные пути, позволяющие скорректировать финансовое положение компании.

Избыток или дефицит денежных средств

Результатом вашей предпринимательской деятельности являются денежные средства, поступающие на ваш расчетный счет. Большая или меньшая часть этих средств будет направлена на удовлетворение насущных потребностей (оборотные средства), а также на долгосрочные капиталовложения (основные средства).

К сожалению, движение денежных средств не всегда является равномерным. Без четкого планирования поступления денежных средств и возможных платежей достичь стабильного финансового положения достаточно сложно. В любой момент времени может сложиться ситуация, когда вы будете просто не в состоянии решить текущие финансовые вопросы из-за отсутствия денежных средств в вашем распоряжении. Это реальная проблема, с которой зачастую приходится сталкиваться.

Огромное количество перспективных идей терпело неудачу из-за нехватки денежных средств. В подобных случаях прибыль, как правило, отсутствует вследствие того, что денежные средства находятся в виде товарных (складских) запасов. Товарные запасы входят в категорию оборотных средств, и в случае нехватки денежных средств должны быть распроданы.

Чтобы спроектировать движение денежных средств, вы должны определить следующее:

• планируемые поступления;

• планируемые платежи.

Контроль над движением денежных средств может осуществляться как на базе месячного периода, так и по неделям.

Приблизительное движение денежных средств в самой общей форме приведено ниже. Движение денежных средств

(за период... )	(в тыс. руб.)
Поступления Платежи Избыток / дефицит	8529 7681 +848

Источником подобной информации должны быть документы, где фиксируются поступления и платежи. Важным является сопоставление реальных поступлений и платежей с проектируемыми.

Это поможет вам улучшить результаты вашего прогноза.

Если поступления превышают платежи, то вы имеете избыток денежных средств.

Если платежи превышают поступления, то вы испытываете дефицит в денежных средствах.

Всегда важно точно оценивать ситуацию, прогнозируя поступления и платежи. Не бойтесь показать дефицит в денежных средствах. Зная проблему и источники её возникновения, вам будет легче преодолеть сложившиеся трудности.

Поступления

Поступления включают в себя наличные деньги, а также средства, полученные путем банковского перевода. В будущем широкое распространение будут иметь такие средства платежа, как чековые книжки и кредитные карты.

Поступления являются следствием продажи товаров или оказания услуг. Иными источниками поступления средств могут быть:

• банковские займы;

• другие займы;

• средства, полученные от продажи основных фондов (например, продажа автомобиля фирмы) и т.д.

Для того чтобы платежи клиентов были постоянными, необходимо осуществление четкого контроля. Контроль может происходить по следующим направлениям:

• величина кредита и срок, на который он был предоставлен, - это поможет удерживать поздних плательщиков в поле зрения;