Порядок взаимодействия депозитария и депонентов при реализации условий осуществления депозитарной деятельности небанковской кредитной организацией закрытым акционерным обществом «национальный расчетный депозитарий» (стр. 26 )

3.25.  Оказание услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам

3.25.1.  Оказание услуг, связанных с получением, расчетом и перечислением доходов по ценным бумагам

3.25.1.1.  Общие положения

Порядок оказания Депозитарием услуг, связанных с получением, расчетом и перечислением доходов по ценным бумагам, денежных средств от погашения или погашения части номинальной стоимости ценных бумаг (далее – доходы по ценным бумагам), определяется настоящим Порядком с учетом требований, установленных решением о выпуске, проспектом ценных бумаг, иными документами, регулирующими выпуск и обращение ценных бумаг. В том случае если по запросу эмитента (регистратора, другого депозитария, платежного агента) необходимо предоставить список лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам (далее – Список Депозитария), формирование Списка Депозитария осуществляется согласно процедуре, описанной в пункте 3.18 Порядка, с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3.25.1 Порядка. Если решением о выпуске ценных бумаг, проспектом ценных бумаг либо другим документом, определяющим выпуск и обращение ценных бумаг, предусмотрена блокировка ценных бумаг (запрет на осуществление зачисления/списания ценных бумаг) перед выплатой доходов по ценным бумагам, ценные бумаги блокируются в порядке и сроки, предусмотренные этими документами, на основании поручения депо, составленного Депозитарием.

Доходы по ценным бумагам, учитываемым на счетах депо Депонента в Депозитарии, перечисляются в соответствии с банковскими реквизитами, зарегистрированными согласно подпункту 3.7 Порядка по поручению депо Депонента на выполнение операции «Регистрация банковских реквизитов» по форме AF005 с приложением уведомления о банковских реквизитах по форме GF088 (код операции - 07). В зависимости от цели регистрации банковских реквизитов в уведомлении должен быть указан соответствующий код назначения банковских реквизитов. При отсутствии в Депозитарии зарегистрированных по поручению Депонента банковских реквизитов доходы по ценным бумагам перечисляются в соответствии с банковскими реквизитами, указанными в анкете юридического лица Депонента. Депозитарий вправе перечислять доходы в валюте Российской Федерации, причитающиеся Депонентам – иностранным организациям, в том числе иностранным номинальным держателям, в соответствии с банковскими реквизитами, указанными в анкете юридического лица.

Депозитарий вправе потребовать от Депонента предоставления дополнительных документов и сведений, если это необходимо для обеспечения выплаты доходов по ценным бумагам в соответствии с настоящим Порядком, действующим законодательством Российской Федерации, требованиями эмитента/платежного агента, иных лиц, а Депонент обязан предоставить требуемые документы.

В случае необходимости подтверждения полномочий Депозитария на осуществление действий, предусмотренных подпунктом 3.25.2. Порядка, Депозитарий вправе запросить, а Депонент обязан предоставить необходимые документы.

В случае если на момент поступления на счет Депозитария доходов по ценным бумагам действие Договора прекращено, а в Списке, ранее предоставленном Депозитарием эмитенту (платежному агенту, регистратору, другому депозитарию), в качестве получателя доходов по соответствующим ценным бумагам был указан Депозитарий либо доходы по ценным бумагам были перечислены на счет Депозитария в соответствии с законодательством Российской Федерации, Депозитарий осуществляет возврат поступивших денежных средств, в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

В случае если на момент поступления на счет Депозитария доходов по ценным бумагам, учитываемым на счете депо номинального держателя Депонента, у Депонента отозвана лицензия на осуществление банковских операций и (или) лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, Депозитарий вправе осуществить возврат доходов по указанным ценным бумагам отправителю (эмитенту, платежному агенту, иному лицу, перечислившему доходы по ценным бумагам на банковский счет Депозитария).

В случае если на момент поступления на счет Депозитария доходов по ценным бумагам, учитываемым на счете депо доверительного управляющего Депонента, у которого аннулирована лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, и который не предоставил информацию об учредителях доверительного управления, которую Депонент обязан предоставить в Депозитарий для удержания соответствующих налогов и перечисления причитающихся Депоненту доходов по ценным бумагам, Депозитарий вправе осуществить возврат доходов по указанным ценным бумагам отправителю (эмитенту, платежному агенту, иному лицу, перечислившему доходы по ценным бумагам на банковский счет Депозитария).

В случае если на момент поступления на счет Депозитария доходов по ценным бумагам, учитываемым на счете неустановленных лиц, в Депозитарий не поступило поручение депо Депонента на зачисление указанных ценных бумаг на счет депо Депонента в Депозитарии, Депозитарий вправе осуществить возврат доходов по указанным ценным бумагам отправителю (эмитенту, платежному агенту, другому депозитарию).

Перечисление иных денежных средств, поступивших в пользу Депонента на счет Депозитария в соответствии с законодательством Российской Федерации, осуществляется в порядке, установленном для оказания Депозитарием услуг, связанных с получением, расчетом и перечислением доходов по ценным бумагам.

Для реализации права на снижение ставки налога у источника выплаты, в том числе в соответствии с международными договорами Российской Федерации об избежании двойного налогообложения, при получении доходов по ценным бумагам Депонента, учитываемым на счетах Депозитария как лица, действующего в интересах других лиц, в иностранных организациях, Депонент должен своевременно предоставить в Депозитарий всю необходимую для реализации этого права информацию, в том числе о своих клиентах, и документы, подтверждающие налоговую юрисдикцию получателей дохода, а также право на получение той или иной льготной ставки налогообложения. Депонент несет ответственность за достоверность предоставленной информации и документов. Предоставляя указанные документы и информацию, Депонент – номинальный держатель тем самым гарантирует, что переданные им документы и информация, в том числе обобщенная налоговая информация, являются достоверными, подтверждает налоговые юрисдикции фактических получателей доходов и их право на получение льгот. В случае неполучения от Депонента до даты выплаты доходов по ценным бумагам документов, подтверждающих налоговую юрисдикцию для применения налоговых льгот, Депозитарий не осуществляет передачу обобщенной налоговой информации (налоговое раскрытие) иностранной организации, в которой Депозитарию открыт счет для учета ценных бумаг, как лицу, действующему в интересах других лиц.

При возникновении претензий со стороны налоговых органов Российской Федерации или иностранного государства, иностранного эмитента, иностранной организации, в которой Депозитарию открыт счет для учета прав на ценные бумаги, как лицу, действующему в интересах других лиц, Депонент обязан возместить все понесенные Депозитарием расходы, в том числе, связанные с предоставлением обобщенной налоговой информации, включая, но, не ограничиваясь, случаями доначисления налогов, начисления штрафов и пеней, расходы на представителей, аудиторов, бухгалтеров, затраты, связанные с проведением расследования, подготовкой и направлением документов и информации, относящейся к претензиям в отношении представленной обобщенной информации.

В том случае если при перечислении доходов по ценным бумагам, учитываемым на счетах депо номинального держателя Депозитария или счетах для учета прав на ценные бумаги, открытых Депозитарию как лицу, действующему в интересах других лиц, в иностранной организации, с Депозитария была удержана комиссия за оказание услуг по выплате доходов по ценным бумагам Депонента, Депозитарий вправе в целях возмещения своих расходов удержать соответствующую сумму комиссии из причитающейся Депоненту суммы доходов по ценным бумагам либо включить ее в счет на оплату услуг Депозитария. Депонент обязан возместить сумму расходов Депозитария, понесенную им при оплате комиссии.

Депозитарий не оказывает Депонентам - номинальным держателям услуги по возврату эмитентам невыплаченных дивидендов, которые по независящим от Депонента причинам не могут быть перечислены его клиентам.

При поступлении денежных средств в пользу Депонента на счет Депозитария в банке или Иностранном депозитарии и установлении банком – корреспондентом или Иностранным депозитарием ограничений по счету Депозитария на использование поступивших денежных средств по независящим от Депозитария причинам Депозитарий вправе установить ограничения по списанию поступивших денежных средств с банковского счета Депонента в НКО АО НРД в размере равном сумме ограничения или не перечислять указанные средства Депоненту, если для выплаты доходов по ценным бумагам Депонентом зарегистрированы реквизиты банковского счета в НКО АО НРД или другом банке (кредитной организации). В дату, когда Депозитарию стало известно о снятии указанных ограничений на использование поступивших денежных средств по счету Депозитария в банке или Иностранном депозитарии, Депозитарий снимает ограничения по списанию поступивших денежных средств с банковского счета Депонента в НКО АО НРД либо перечисляет поступившие денежные средства на банковский счет Депонента в другом банке, если Депонентом для выплаты доходов по ценным бумагам зарегистрированы реквизиты банковского счета в другом банке. По результатам Депоненту предоставляется соответствующее извещение о выплате доходов по ценным бумагам.

3.25.1.2.  Особенности оказания услуг, связанных с получением и перечислением доходов по ценным бумагам через Депозитарий

Если иное не определено Договором либо документами, регулирующими выпуск и обращение ценных бумаг, Депозитарий совершает действия по обеспечению получения на свой счет доходов по ценным бумагам, учитываемым на счетах депо Депонента, и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат, с целью их дальнейшего перечисления на банковские счета Депонента. Взаимодействие с эмитентом (платежным агентом, регистратором, другим депозитарием), контроль за поступлением доходов, проверка правильности суммы перечислений доходов, осуществляется Депозитарием. Депозитарий не оказывает услуги, связанные с получением и перечислением доходов по ценным бумагам через Депозитарий, если доходы по ценным бумагам перечисляются эмитентом/платежным агентом непосредственно владельцам ценных бумаг, доверительным управляющим. В этом случае в списках владельцев ценных бумаг, предоставленных Депонентом, не допускается указание на согласие владельцев ценных бумаг на получение доходов по ценным бумагам через Депозитарий.