Порядок взаимодействия депозитария и депонентов при реализации условий осуществления депозитарной деятельности небанковской кредитной организацией закрытым акционерным обществом «национальный расчетный депозитарий» (стр. 30 )

В том случае если Депонентом для выплаты доходов по ценным бумагам зарегистрированы реквизиты открытого в НКО АО НРД банковского счета в иностранной валюте, валюта которого отличается от иностранной валюты, в которой осуществляется выплата доходов по ценным бумагам, Депонент считается обратившимся за услугами Депозитария по конверсии доходов по ценным бумагам. Депонент вправе воспользоваться услугами Депозитария по конверсии доходов по ценным бумагам, предоставив в Депозитарий уведомление о регистрации банковских реквизитов для выплаты доходов по ценным бумагам по форме GF088 (код операции – 07, код назначения – 06) с указанием в поле «32А Код валюты/Currency» кода иностранной валюты, в которой должны быть перечислены доходы по ценным бумагам, и которая должна быть конвертирована в иностранную валюту банковского счета. Указание в поле «32А Код валюты/Currency» кода иностранной валюты, отличной от иностранной валюты банковского счета, открытого в НКО АО НРД, подтверждает факт заявления Депонента об оказании Депозитарием услуг по конверсии доходов по ценным бумагам по курсу, установленному Депозитарием. Депозитарий вправе увеличить время выплаты доходов по ценным бумагам на время проведение конверсии. Конверсию доходов по ценным бумагам Депозитарий осуществляет только в доллары США и евро.

В соответствии с правилами осуществления деятельности Иностранных депозитариев, в которых Депозитарию открыты счета лица, действующего в интересах других лиц, для учета прав на ценные бумаги, реализация прав владельцев по ценным бумагам при совершении Корпоративных действий, может быть ограничена. Депозитарий не является агентом по проведению таких Корпоративных действий. При получении инструкций от Депонента на участие в Корпоративном действии, проведение которого ограничено в одном или нескольких Иностранных депозитариях (в том числе в отношении конкретных ценных бумаг) в соответствии с правилами осуществления деятельности Иностранного депозитария, Депозитарий приложит все возможные усилия для реализации прав по ценным бумагам и обеспечения участия Депонента и его клиентов в таком Корпоративном действии, но не может гарантировать участие в таком Корпоративном действии или принятие инструкций эмитентом и/или его агентом. Депонент, в том числе при выполнении указаний своих клиентов, направляя инструкцию на участие в Корпоративном действии, подтверждает, что ознакомлен с существующими ограничениями на участие в Корпоративном действии и принимает на себя риски, которые могут возникнуть в связи с ограничениями, действующими в Иностранных депозитариях, а также гарантирует возмещение убытков Депозитария, которые могут возникнуть в результате участия Депонента и/или клиентов Депонента в таком Корпоративном действии.

В соответствии с правилами осуществления деятельности Иностранных депозитариев, в которых Депозитарию открыты счета лица, действующего в интересах других лиц, для учета прав на ценные бумаги, условия проведения Корпоративных действий могут различаться. По результатам проведенных Иностранными депозитариями Корпоративных действий Депонентам выплачиваются денежные средства и/или зачисляются ценные бумаги исходя из общего количества зачисленных на счет Депозитария денежных средств и/или ценных бумаг. При получении различных результатов Корпоративного действия из нескольких Иностранных депозитариев Депозитарий вправе начислить Депонентам полученные ценные бумаги с учетом округления до целых чисел.

В соответствии с правилами осуществления деятельности Иностранных депозитариев условия проведения Корпоративных действий по ценным бумагам, обращающимся на нескольких рынках (Multi listed securities), могут различаться в зависимости от локального рынка, на котором они обращаются. Информирование о предстоящих Корпоративных действиях по таким ценным бумагам осуществляется в рамках одного Корпоративного действия в отношении ценных бумаг, имеющих один, присвоенный Депозитарием, депозитарный код, с указанием особенностей проведения Корпоративного действия по ценным бумагам, обращающимся на локальных рынках. Начисление ценных бумаг и/или денежных средств по результатам Корпоративного действия Депонентам, получившим ценные бумаги на локальном рынке, может осуществляться с учетом особенностей проведения Корпоративного действия на таком локальном рынке в соответствии с подтверждением о проведении Корпоративного действия Иностранного депозитария.

В том случае если в результате Корпоративного действия Депоненту должен быть зачислен иностранный финансовый инструмент, который не квалифицирован в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, полученный иностранный финансовый инструмент будет зачислен на учетный регистр Депонента, предназначенный для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг. Депонент должен заключить с Депозитарием договор о порядке открытия и ведения учетных регистров, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, в соответствии с которым Депоненту будет открыт указанный регистр в НКО АО НРД. Взаимодействие с Депонентом при проведении Корпоративных действий с указанными иностранными финансовыми инструментами осуществляется в том же порядке, как и по иностранным ценным бумагам. В случае отсутствия у Депонента регистра, предназначенного для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, Депонент не сможет реализовать права по указанным иностранным финансовым инструментам. В случае если Депонент не заключил с Депозитарием договор об учете иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, и причитающиеся Депоненту иностранные финансовые инструменты не могли быть зачислены на соответствующий регистр Депонента, Депозитарий вправе зачислить ценные бумаги, полученные по результатам Корпоративного действия с иностранными финансовыми инструментами, на счет неустановленных лиц.

Услуги по снижению ставки налога при выплате дохода в рамках Корпоративного действия «Подтверждение освобождения от налога» (WTRC) в отношении ценных бумаг эмитентов США, подпадающих под регулирование в соответствии с главами 3 и 4 Налогового кодекса США, Депозитарий предоставляет только по ценным бумагам, учитываемым на счете Депозитария в Euroclear Bank. Услуги по снижению ставки налога при выплате дохода в отношении ценных бумаг эмитентов США, подпадающих под регулирование в соответствии с главами 3 и 4 Налогового кодекса США, которые в соответствии с правилами осуществления деятельности Euroclear Bank не могут учитываться в Euroclear Bank, и учитываются на счетах Депозитария в Clearstream Bank S. A., Депозитарий не оказывает.

Для исполнения требований налогового законодательства США в отношении организации учета и выплат доходов по ценным бумагам эмитентов США и предоставления услуг по снижению ставки налога в рамках Корпоративного действия «Подтверждение освобождения от налога» (WTRC) (если применимо) Депонент должен:

-  предоставить в Депозитарий заявление на удержание налога по ценным бумагам эмитентов США с приложением документов для идентификации посредников и бенефициарного владельца, предусмотренных законодательством США;

-  привести учет ценных бумаг эмитентов США на счетах депо Депонента в Депозитарии, и предоставление раскрытий информации о бенефициарных владельцах и всех посредниках на всех уровнях учетной системы, в депозитариях которых учитываются ценные бумаги эмитентов США этих бенефициарных владельцев (если применимо), в соответствие с обязательствами Депонента, указанными в заявлении на удержание налога по ценным бумагам эмитентов США.

Порядок учета и предоставления информации в целях исполнения требований Налогового кодекса США Депонентами при получении дохода по ценным бумагам эмитентов США, учитываемых на счетах Депозитария в Еuroclear Bank, в том числе, формы документов для идентификации посредника и бенефициарного владельца, предусмотренные законодательством США, инструкции по их заполнению приведены на официальном сайте Депозитария по адресу: www. nsd. ru/ru/services/withholding_agent/for_sec/usa/.

При предоставлении поручения депо на выпуск или погашение депозитарных расписок при проведении операций по счету Депозитария в The Bank of New York Mellon Депонент гарантирует наличие у него или его клиента, если поручение подано к счету депо номинального держателя, сертификации, требуемой в рамках соответствующей программы депозитарных расписок по Правилу 144A/Положению S. Предоставление в Депозитарий поручения депо с указанием в поле «Дополнительная информация» слов «ELECTRONICALLY CERTIFIED» подтверждает факт наличия указанной сертификации у Депонента или его клиента. Депонент несет ответственность за достоверность предоставленной информации. Депонент обязан по требованию Депозитария предоставить подписанный Депонентом или конечным получателем ценных бумаг документ, подтверждающий проведение сертификации, по форме, предусмотренной договором эмитента представляемых ценных бумаг (базового актива) с эмитентом депозитарных расписок, на бумажном носителе.

3.26.2.  Особенности исполнения операций приема ценных бумаг на хранение и/или учет или снятия ценных бумаг с хранения и/или учета с использованием услуг Иностранных депозитариевмеждународных расчетно-клиринговых организаций

Операции приема ценных бумаг на хранение и/или учет или снятия ценных бумаг с хранения и/или учета с использованием услуг Иностранных депозитариевмеждународных расчетно-клиринговых организаций могут исполняться:

-  на условиях «Free of Payment settlement» (далее - на условиях FOP);

-  на условиях «Delivery Versus Payment (DVP) settlement» (далее – на условиях DVP).

Операции приема ценных бумаг на хранение и/или учет на условиях FOP исполняются по поручению депо Депонента по форме MF035 (код операции - 37) в соответствии с подпунктом 3.11.2. Порядка. Операции снятия ценных бумаг с хранения и/или учета на условиях FOP исполняются по поручению депо Депонента по форме MF036 (код операции - 36) в соответствии с подпунктом 3.12. Порядка. Особенности заполнения поручений депо при исполнении указанных операций приведены в приложении 1 к Порядку, особенности заполнения отдельных полей в поручениях депо, в частности, связанные с расчетами по ценным бумагам на локальных рынках, учетом иностранных ценных бумаг, приведены на официальном сайте Депозитария по адресу: www. nsd. ru в разделе «Услуги».