Порядок взаимодействия депозитария и депонентов при реализации условий осуществления депозитарной деятельности небанковской кредитной организацией закрытым акционерным обществом «национальный расчетный депозитарий» (стр. 28 )

Депозитарий передает своим депонентам выплаты по ценным бумагам пропорционально количеству ценных бумаг, которые учитывались на их счетах депо на конец операционного дня, указанного в настоящем пункте Порядка.

3.25.1.5.  Особенности получения дивидендов в денежной форме по акциям, а также доходов в денежной форме и иных денежных выплат по именным облигациям

Выплаты по ценным бумагам, права на которые учитываются депозитарием, которому открыт лицевой счет номинального держателя в реестре, осуществляются эмитентом или по его поручению регистратором, осуществляющим ведение реестра ценных бумаг такого эмитента, либо кредитной организацией путем перечисления денежных средств этому депозитарию.

Депозитарий передает выплаты по ценным бумагам путем перечисления денежных средств на банковские счета, реквизиты которых зарегистрированы для выплаты доходов в соответствии с настоящим Порядком, Депонентам, которые являются номинальными держателями и доверительными управляющими - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, не позднее следующего рабочего дня после дня их получения, а выплаты по ценным бумагам иным депонентам - не позднее семи рабочих дней после дня их получения.

Передача выплат по акциям осуществляется депозитарием лицам, являющимся его депонентами, на конец операционного дня той даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение объявленных дивидендов по акциям эмитента.

Передача выплат по именным облигациям осуществляется депозитарием лицам, являющимся его депонентами:

-  на конец операционного дня, предшествующего дате, которая определена в соответствии с решением о выпуске именных облигаций и на которую обязанность по осуществлению выплат по именным облигациям подлежит исполнению;

-  на конец операционного дня, следующего за датой, на которую эмитентом раскрыта информация о намерении исполнить обязанность по осуществлению последней выплаты по именным облигациям, если такая обязанность в срок, установленный решением о выпуске именных облигаций, эмитентом не исполнена или исполнена ненадлежащим образом, а в случае, если эмитент не обязан раскрывать информацию в соответствии с Законом о рынке ценных бумаг, на конец операционного дня, следующего за датой поступления денежных средств, подлежащих передаче на счет Депозитария.

Депозитарий передает своим депонентам выплаты по ценным бумагам пропорционально количеству ценных бумаг, которые учитывались на их счетах депо на конец операционного дня, указанного в настоящем подпункте Порядка.

Выплаты по именным облигациям осуществляются эмитентом владельцам именных облигаций и иным лицам, осуществляющим в соответствии с федеральными законами права по именным облигациям и зарегистрированным в реестре:

-  на конец операционного дня, предшествующего дате, которая определена в соответствии с решением о выпуске именных облигаций и на которую обязанность по осуществлению выплат по именным облигациям подлежит исполнению;

-  на конец операционного дня, следующего за датой, на которую эмитентом раскрыта информация о намерении исполнить обязанность по осуществлению последней выплаты по именным облигациям, если такая обязанность в срок, установленный решением о выпуске именных облигаций, эмитентом не исполнена или исполнена ненадлежащим образом, а в случае, если эмитент не обязан раскрывать информацию в соответствии с Законом о рынке ценных бумаг, на конец операционного дня, предшествующего дате перечисления эмитентом денежных средств.

3.25.1.6.  Особенности оказания услуг, связанных с выплатой доходов по ценным бумагам в иностранной валюте

Действия, необходимые для обеспечения получения Депонентом доходов по ценным бумагам в иностранной валюте, совершаются Депозитарием с учетом ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле. Для обеспечения получения доходов по ценным бумагам в иностранной валюте, Депонент должен в обязательном порядке зарегистрировать банковские реквизиты, согласно которым должны будут перечисляться денежные средства, предоставив поручение депо по форме AF005 с приложением уведомления о банковских реквизитах по форме GF088 (код операции – 07, код назначения банковских реквизитов – 06) в соответствии с подпунктом 3.7 Порядка. По результатам каждого перечисления доходов по ценным бумагам в иностранной валюте, Депоненту предоставляется Извещение о выплате и перечислении доходов по форме GSCUR.

3.25.1.7.  Особенности взаимодействия с Депонентами при выполнении Депозитарием функций налогового агента

Депонентам, в отношении которых в соответствии с законодательством Российской Федерации Депозитарий обязан выполнять обязанности налогового агента, денежные средства перечисляются за вычетом удержанных налогов. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации исчисление и удержание налогов при передаче доходов по ценным бумагам осуществляется на основании предоставленных Депонентами документов о налоговом освобождении или предоставленной иностранными номинальными держателями обобщенной информации. Условия выполнения Депозитарием обязанностей налогового агента, определяющие порядок исчисления и удержания налогов в бюджет Российской Федерации при передаче Депонентам доходов по эмиссионным ценным бумагам, применение тех или иных ставок налогообложения, а также порядок предоставления Депонентами документов и обобщенной информации и формы документов, которые предоставляют и получают Депоненты при налоговом раскрытии приведены в приложении № 4 к Порядку.

В соответствии с законодательством Российской Федерации Депонент – иностранный номинальный держатель вправе передать полномочия на предоставление налоговых раскрытий другому лицу – уполномоченному налоговому представителю. Полномочия уполномоченных налоговых представителей определяются доверенностями. Форма доверенности приведена в приложении № 4 к Порядку.

При осуществлении выплат полученных от Иностранного депозитария, открывшего Депозитарию счет для учета прав на ценные бумаги Депонентов, дивидендов по депозитарным распискам на акции российских эмитентов, Депозитарий не выполняет функции налогового агента. При этом Депозитарий раскрывает обобщенную налоговую информацию в отношении Депонентов, на счетах которых учитываются депозитарные расписки на акции российских эмитентов, налоговому агенту – российскому депозитарию, исчисляющему и удерживающему налоги в бюджет Российской Федерации при проведении выплаты доходов в виде дивидендов, через иностранный депозитарий. Для соблюдения положений Налогового кодекса Российской Федерации по порядку налогового раскрытия и требований иностранного депозитария, перечисляющего доходы Депозитарию для дальнейшей передачи Депонентам, Депоненты - получатели доходов в виде дивидендов по депозитарным распискам на акции российских эмитентов должны предоставить Депозитарию до даты выплаты дохода необходимые документы. Депозитарий не несет ответственности за недостоверность сведений, представленных Депонентом в документах. В случае каких-либо претензий к Депозитарию со стороны налоговых органов Российской Федерации или иностранного депозитария в отношении удержанных налогов российской организацией, признаваемой налоговым агентом по депозитарным распискам на российские ценные бумаги, и/или по отношению к Депозитарию в связи с представленной Депонентом обобщенной информацией, включая, но не ограничиваясь, случаи доначисления налогов, наложения штрафов и пеней, Депонент принимает обязанность возместить все понесенные расходы.

3.25.2.  Порядок уведомления Депонентов о Корпоративных действиях

Депозитарий не несет ответственности за несообщение Депоненту о предстоящем Корпоративном действии эмитента, если эмитент (его уполномоченный представитель, держатель реестра, другой депозитарий, в котором Депозитарию открыт счет депо номинального держателя, или Иностранный депозитарий), не предоставил эту информацию Депозитарию.

Уведомление Депонентов о проведении собраний акционеров и других Корпоративных действиях, в том числе связанных с направлением добровольного или обязательного предложения владельцам ценных бумаг, рассылка информационных сообщений и бюллетеней для голосования, материалов к собраниям владельцев ценных бумаг осуществляется Депозитарием не позднее рабочего дня, следующего за днем получения этой информации и материалов от эмитента (держателя реестра, другого депозитария, Иностранного депозитария) путем размещения уведомлений и информации на сайте Депозитария по адресу: www. nsd. ru. Депозитарий вправе увеличить время уведомления о Корпоративных действиях в том случае, если требуется уточнение полученной от Иностранного депозитария информации о Корпоративном действии. Датой уведомления считается дата размещения информации на сайте Депозитария. Депозитарий несет ответственность за своевременное размещение вышеуказанной информации и материалов.

Депонент самостоятельно просматривает соответствующие разделы на сайте Депозитария и передает, в случае необходимости, полученные уведомления, материалы и информацию своим клиентам (депонентам). Депонентам, на счетах депо которых на дату, определенную в уведомлении о Корпоративном действии, имеются ненулевые остатки ценных бумаг, по которым проводится Корпоративное действие, уведомление о Корпоративном действии также направляется Депозитарием в виде электронного документа. Форматы документов и каналы взаимодействия определяются Правилами ЭДО НРД. В том случае, если информация о Корпоративном действии поступила в Депозитарий от Иностранного депозитария на иностранном языке, Депозитарий вправе направить эту информацию Депонентам также на иностранном языке. Ответственность за получение упомянутых выше уведомлений, материалов и информации (также за ее направление, в случае необходимости, клиентам Депонента) лежит на Депоненте. В случае если просмотр и получение Депонентом информации, размещенной на сайте Депозитария, невозможны, Депонент должен обратиться в Депозитарий любым доступным способом, зарегистрировать свое обращение и обеспечить получение необходимой информации иным способом: по почте, факсу, электронной почте, с использованием спецсвязи. Оплата доставки по почте или спецсвязью осуществляется за счет Депонента.