Управление рисками и страхование (стр. 20 )

Существуют различия между понятиями «вероятность страхового случая» и «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин. Формула может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим формулу в развернутом виде. По определению имеем

; ,

где – количество выплат за тот или иной период (обычно за год);

– количество заключенных договоров в данном году;

– средняя выплата на один договор;

– средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула принимает следующий вид:

где, В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма, приходящаяся на застрахованные объекты.

Последняя формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 р. страховой суммы., который является основой уточнения нетто-ставок. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана в целом, так и по отдельным страховым рискам. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 у. е.. страховой суммы, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле

.

где – брутто-ставка;

– нетто-ставка;

– нагрузка.

В формуле величины , , указываются в абсолютном размере, со 100 у. е.. страховой суммы.

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина . В этом случае формула упрощается и принимает следующий вид:

.

8.4. Расходы на ведение дела
как элемент тарифной ставки

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья – расходы на ведение дела ,которые, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества.

Расходы можно разделить на постоянные и переменные.

Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование .

Постоянные расходы должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Понятие постоянных и переменных расходов используется в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, и не зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степени занятости в данной страховой организации.

При расчете страхового тарифа следует учитывать, что страховые взносы должны покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как: организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные. управленческие.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика.

Аквизиционные расходы – расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров с помощью страхового агента.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей.

Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем.

Управленческие расходы могут быть разделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Большая часть их зависит от уровня занятости в данной страховой компании.

8.5. Принципы тарифной политики

Принципом тарифной политики можно назвать эквивалентность страховых отношений. Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Тарифные ставки устанавливаются на определённой территории на 5–10 лет, за указанный период должны происходить возвраты уплаченных страховых взносов в виде выплат. Принцип эквивалентности соответствует замкнутой системе раскладки ущерба.

Доступность тарифных ставок для страхователя находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг объектов и застрахованных лиц охватывает страхование, тем меньшая доля ущерба приходится на каждого, уменьшение тарифной ставки делает доступнее страхование.

Стабильность размеров страховых тарифов длительное время. Уверенность в финансовой устойчивости компании и доверие страхователей зависят от постоянства тарифов.

Расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Соблюдение данного принципа в деятельности страховщика очень важно, так как соответствует потребностям страхователя. Расширение объемов страховой ответственности достигается уменьшением показателя убыточности страховой суммы. Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается договором страхования или законно, характеризуется определенным перечнем определенных страховых рисков, при реализации которых производится выплата.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые взносы должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить прибыль. Прибыль может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. Если убыточность страховой суммы в году окажется ниже действующей нетто-ставки, то экономия будет распределена в запасной фонд страховщика и на пополнение прибыли.

8.6. Сущность страхового взноса и виды

Страховой взнос может быть рассмотрен с трех точек зрения: экономической, юридической и математической.

Экономическая сущность страхового взноса предполагает использование части национального дохода для гарантии интересов страхователей от негативного воздействия неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос определен в виде денежного обязательства, обозначенного в договоре страхования.

В математическом смысле страховой взнос – это единовременный или повторяющийся платеж страхователя страховщику, который может быть выражен только как средняя величина, среди отдельно взятых единиц страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов, в том числе от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли. В имущественном страховании норма прибыли обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы: вероятность наступления страхового случая; частота и тяжесть проявления риска; размер страховой суммы договора.

Виды страховой премии (взноса) По своему назначению страховой взнос подразделяется на следующие виды: рисковая премия, сберегательная премия, нетто-премия, достаточная премия, брутто-премии.

Рисковая премия – это чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенного на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательная премия присутствует в договорах страхования жизни. Она предназначена для покрытия платежей страхователя по истечении срока страхования. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательную так, чтобы во время срока действия договора страхования нетто-премия не изменялась.

Нетто-премия – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается гарантийная надбавка.

Достаточная премия равна сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Достаточная премия может быть рассмотрена как брутто-премия, или тарифная ставка.

Рис. 16. Организационная структура страхования

Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходов на покрытие убыточных видов страхования и др.