Управление рисками и страхование (стр. 32 )

Документ, в котором содержится подробная характеристика риска, взятого на страхование, называется слипом.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна собственному удержанию цедента, остальные риски считаются перестрахованными, Чем выше сумма, отданная на перестрахование, тем выше процент перестраховки, который свидетельствует о дефиците ресурсов страховых резервов.

Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Уменьшение рисков достигается посредством заключении квотного договора перестрахования,  превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты отдаётся в перестрахование по эксцедентному договору.

12.4. Непропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Во всех видах страхования, где нет верхнего предела страховой ответственности, страховщики применяют непропорциональное перестрахование. Процент перестрахования не применяется для определения доли участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения в договорах непропорционального перестрахования. При непропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика не совпадают, поскольку достижение положительных финансовых результатов цедентом не предполагает аналогичных результатов перестраховщика.

Объектом страховой защиты по договорам непропорционального перестрахования является финансовое положение в компании цедента. Причиной финансовой нестабильности в компании цедента может быть увеличение в компании цедента количества мелких убытков или размеров крупных убытков. Заключение договора непропорционального перестрахования даёт перестрахователю определенные гарантии финансовой устойчивости. Существует два типа непропорционального перестрахования:

·  перестрахование превышения убытков;

·  перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Обслуживание договоров непропорционального перестрахования дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом по всему страховому портфелю.

Договоры перестрахования превышения убытков заключаются в облигаторной форме. Условия данного договора включают риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не входят в этот договор.

Цессионарий принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре верхней границы его ответственности. Если одним стихийным бедствием причинен ущерб многим страхователям, то обязательства страховщика устанавливаются в отношении группового ущерба, Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, – лимитом перестраховочного покрытия. Договор перестрахования превышения убытков применяется в следующих договорах страхования: в авиационном, транспортном (карго и каско), гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, везде, где возможен катастрофический групповой ущерб.

Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности. Коэффициент убыточности страховой суммы определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. Возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков является причиной увеличения убыточности. Договоры перестрахования превышения убыточности могут выступать в качестве дополнения к договору эксцедентного перестрахования или оформляться как самостоятельные контракты.

12.5. Перестраховочный договор

При заключении договора перестрахования необходимо учитывать следующие принципы: взаимного интереса и возмездности, доброй воли и равенства прав сторон. Основные функции договора: разделение, перераспределение и выравнивание рисков.

На практике часто встречаются стандартизованные договоры перестрахования, которые содержат общие условия сделки, характерные для договоров данного типа. К ним относятся следующие сведения:

Рис. 23. Основные виды договоров перестрахования

·  субъекты договора, т. е. наименование сторон (цедента и перестраховщика);

·  права и обязанности сторон, в результате анализа и а принятия риска ;

·  определение доли участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента;

·  возможность цедента использовать услуги других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед первичными страхователями;

·  определение порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки,

·  определение процедур возможного контроля документов цедента перестраховщиком в процессе реализацией договора перестрахования;

·  срок действия договора;

·  порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком и условия досрочного прекращения договора.

Приложение к стандартизованному договору содержит:

·  перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором;

·  методы их перестрахования и способы распределения рисков;

·  максимальную ответственность перестраховщика в процентном или в абсолютном выражении;

·  величину и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика;

·  размер тантьемы т. е. доли участия цедента в прибылях перестраховщика;

·  сумму депозита и лимит убыточности у цедента.

Тип и специфики договора ( активного или пассивного перестрахования) определяет процедуру заключения договора перестрахования и характер взаиморасчетов сторон.

Заключение договоров пассивного перестрахования является более простым по сравнению с заключением договоров активного перестрахования. Ретроцессия – это один из разделов договора пассивного перестрахования. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит по аналогии с перестрахованием, т. е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на тантьему, поскольку выступает в качестве посредника по отношению к перестраховщику.

Передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных странах позволяет достигать стабильности перестраховочных оборотов и помогает устанавливать многообразные контакты на рынке перестрахования.

В настоящее время перестраховочные пулы являются активными субъектами рынка перестрахования. В перестраховочный пул Национального союза страховщиков ответственности по страхованию гражданской ответственности владельцев опасных объектов входят 53 компании, которые в конце года провели взаиморасчёты между страховыми компаниями на сумму 465 млн. руб. По итогам последних трёх месяцев 2013 года в пуле было перестраховано 8600договоров обязательного страхования ОПО, причём 27 из них на сумму 6,5млр. руб. Э тот факт подтверждает, что пулы работают, а не существуют формально

Активное перестрахование предполагает принятие на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от перестраховочных брокеров. Страховщик, который передаёт риски на перестрахование должен сформировать банк данных о конъюнктуре и тенденциях развития международного страхового рынка. Перестраховщик тщательно анализирует поступившие предложения и риски, принимая решение относительно активного перестрахования.

Для перестраховщика имеет значение позиция цедента, занимаемая им на страховом рынке. Большое значение при заключении договора перестрахования имеет характер оферты (предложения). Твёрдая оферта предлагается напрямую только одному перестраховщику, репутации которого заслуживает доверия, свободная оферта предлагается нескольким перестраховщикам или брокерам. Ответ на предложение, т. е. акцепт оферты означает согласие перестраховщика заключить договор в течение оговоренного срока на предложенных условиях. Согласование условий перестрахования требуют выбора системы перераспределения риска, определение доли и уровня максимальной ответственности перестраховщика, определение размера комиссионного вознаграждение для цедента и брокера и размер тантьемы.

При расчёте перестраховочных платежей необходим анализ динамики убыточности и структуры страхового портфеля цедента за несколько лет.

Большинство договоров активного перестрахования заключается с помощью посредников – брокеров. Брокерами могут быть физические и юридические лица, выступающие в качестве предпринимателей, имеющие регистрацию и лицензию на ведение данного вида страховой деятельности. Брокеры обладают необходимой информацией об изменении условий риска, их роль на рынке перестрахования возрастает. Крупные перестраховочные компании выступают в качестве действующих брокеров – операторов в определенных регионах мира.

Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему цедентом или брокером, заключает договор перестрахования и заявляет процент своего участия в перестраховании рисков. Перестраховщик может изменить своё решение в зависимости от изменения уровня спроса на принимаемые в перестрахование риски. Цедент или брокер, при получении информации об акцепте оферты перестраховщиком, подготавливает согласованный текст договора перестрахования, подписывает его и пересылает для подписи перестраховщику.

Контрольные вопросы и задания

1. Что такое перестрахование?

2. Назовите основные понятия в перестраховании.

3. Какие вы знаете формы перестрахования?