Управление рисками и страхование (стр. 4 )

Коллективные и личные интересы членов общества реализуется через социальную природу страхового фонда. Высокая хозяйственная и социальная эффективность накопления диктует необходимость субъекта собственности на страховой фонд.

Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют централизованный страховой фонд, фонд самострахования и страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется в централизованном порядке, за счет общегосударственных ресурсов, предназначен для возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупномасштабных аварий, формируется в натуральной и в денежной форме. Фонд представлен в виде постоянно возобновляемых запасов продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия и централизованных государственных финансовых резервов, которые находятся в распоряжении правительства. В условиях глобализации проблемы безопасности производства и необходимость защиты окружающей среды от его вредных воздействий ставят перед страховым фондом новые задачи. Увеличивается число источников потенциальной опасности. Страховой фонд, как структурный элемент хозяйственного комплекса, предполагает определенные гарантии гибкости хозяйственного механизма и возможности минимизации негативных последствий факторов техногенного риска.

Фонд самострахования создаётся в децентрализованном порядке в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом, предназначен для преодоления временных затруднений в процессе производства. В условиях рыночной экономики фонд самострахования может быть представлен в денежной форме (либо в виде акций, депозитов в банке, ценных бумаги т. д.) и называется фондом риска, который позволяет предприятиям стабилизировать своё финансовое положение в неопределённой, постоянно меняющейся внешней среде. Размер фонда, цели его использования оговариваются в уставе предприятия. Обычно размер фонда составляет не более 15% от уставного капитала, пополняется за счёт ежегодных отчислений в размере не менее 5% от прибыли предприятия.

Страховой фонд страховщика (СФС) создается в децентрализованном порядке за счет взносов страхователей (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан), имеет только денежную форму. СФС предназначен для возмещения ущерба и выплаты страхового капитала согласно разработанным страховой компанией правилам страхования и условиям при заключении страхового договора. Размер денежных средств фонда определяется на основе закона больших чисел и теории вероятности, с использованием данных статистики и собственного опыта. В рамках СФС достигается высокая эффективность использования имеющихся средств фонда методом замкнутой раскладки убытков на всех участников страховой совокупности. Эффективное управление денежными потоками в страховой компании предполагает повышение оборачиваемости страховых резервов и достижение финансовой устойчивости.

К основным принципам формирования и функционирования страхового фонда относятся: многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, комплексность, государственное регулирование и контроль страховых процессов.

1.Принцип – многообразие организационных форм страховых компаний предполагает, что страховщиком может быть только юридическое лицо в любой организационно-правовой форме, разрешённой законом.. 75% страховых компаний в России создано виде акционерных обществ ( закрытых и открытых) и обществ с ограниченной ответственностью и лишь чуть больше 3% составляют хозяйственные товарищества от общего числа страховых компаний.

2.Принцип – учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности находит своё отражение при определении условий при заключении договора страхования и формировании страхового фонда.

3. Принцип – комплексность предполагает учёт всех факторов внутренней среды страховой компании и всех факторов внешней среды, в которой функционирует страховая компания. Страховой фонд эффективен, когда он работает как система.

4.Принцип – государственное регулирование и контроль страховых процессов означает, что государство создаёт на федеральном уровне специализированную организацию для регистрации, лицензирования страховых организаций и контроля, за их деятельностью и защиты интересов всех участников страхового процесса.

Контрольные вопросы и задания

1.Раскройте понятия «страхование» и «страховой риск».

2. Объясните, почему необходимо страхование.

3.Каковы предпосылки возникновения страхования.

3. Каковы функции и механизмы страхования в традиционном обществе?

4. Как изменился характер страхования при развитии общественного разделения труда и появления товарного хозяйства, развития рыночной экономики?

5. В чем заключается экономическая сущность страхования?

6. Каковы признаки экономической категории страхования?

7. Через какие функции страхования происходит реализации признаков экономической категории страхования?

8. Какие признаки являются общими для экономической категории страхования и экономической категории финансы и кредит?

9. Какой цели служит страховой фонд?

10. Назовите виды страховых фондов.

11. Дайте характеристику страховых фондов.

12. В чём заключается специфика страховых фондов, в зависимости от их вида?

13. Назовите основные принципы функционирования страховых фондов.

14. Какие организационно - правовые формы страховых компаний преобладают на страховом рынке России?

15. Чем занимаются правительственные страховые организации?

16. Являются ли коммерческими организациями общества взаимного страхования?

17.Есть ли на российском страховом рынке совместные страховые компании?

18. Можно считать создание государственных компаний вмешательством государства в деятельность страхового рынка?

19. Можно ли считать кэптивные страховые компании дочерними?

20.Аффилированные компании являются кэптивными?

21.Каких страхователей обслуживают кэптивные компании?

Глава 3
КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

3.1. Общие основы и принципы классификации

На страховом рынке в России представлено большое количество страховых организаций различных организационно-правовых форм. Учредителями страховых компаний являются: государство, частные лица, представители международных страховых организаций. Российские страховые компании активно осваивают не только внутренний национальный, но и зарубежный страховой рынок в основном через каналы перестрахования. Страхователями являют представители различных организаций и социальных категорий общества. Заключённые ими договоры страхования являются добровольными или обязательными, обеспечивают страховую защиту разным объектам страхования, содержат различные условия страхования в соответствии с правилами страхования, предложенными страховщиками.

Классификация страхования нужна для систематизации процессов страхования. Классификация – это научная система деления страхования на отрасли, подотрасли, виды и разновидности, где каждое последующее звено является частью предыдущего. Для классификации страховых процессов необходимо определить детерминантные критерии. Такими критериями можно считать различия в объеме страховой ответственности и в объектах страхования, соответственно применяют две классификации: по роду опасности (частичная) и по объектам страхования (всеобщая).Высшим звеном классификации страхования считается отрасль, средним – подотрасль, низшим – вид страхования.

3.2. Форма организации страховых компаний как признак классификации

По организационно-правовых форме страховщиков страхование представлено: как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное, медицинское.

Государственное страхование связано с деятельностью коммерческих и некоммерческих организаций, учредителем которых выступает государство. Закон определяет определённые виды страхования, на которые существует государственная монополия.

Акционерное страхование связано с деятельностью негосударственных акционерных страховых компаний закрытого и открытого типа, где учредителями являются частные предприниматели. Данная форма страхования является наиболее распространённой. как на российском, так и на мировом страховом рынке.

Взаимное страхование связано с деятельностью негосударственных некоммерческих организаций, ОВС (обществ взаимного страхования), учредителями которых выступают физические и юридические лица, имеющих общие интересы часто, связанные с профессиональной деятельностью. Правовую основу взаимного страхования составляют Конституция Российской Федерации, закон от 01.01.2001 г. Гражданский кодекс (ст. 968) и другие федеральные законы и иные нормативные акты РФ.

Объектами взаимного страхования являются объекты имущественного страхования. Общество может быть создано по инициативе не менее чем пяти физических лиц и (или) по инициативе не менее чем трёх (но не более пятисот) юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируется орган управления обществом и орган контроля обществом (ст. 5, п. 3).

Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования (ст. 3, п. 2).

Общество обязуется, при наступлении страхового события осуществить выплату страхового возмещения члену общества, уплатившему страховую премию (страховые взносы) или выгодоприобретателю, в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования (ст. 3, п. 3).

Закон «О взаимном страховании» рассматривает вопросы, связанные с содержанием устава общества (ст. 6), правами и обязанностями членов общества (ст. 7), прекращением членства в обществе (ст. 8), органами управления и органами контроля (ст. 9-16, ст. 21, 22), источниками формирования общества (ст. 16, 17), и формированием резервов (ст. 20),

ОВС (общество взаимного страхования) отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом и является юридическим лицом. Устав общества определяет минимальное количество членов-пайщиков, их права и обязанности, возможности и ограничения, алгоритм расчёта размера страхового взноса и возможного лимита ответственности.