Бюллетень (стр. 19 )

В 2013 году остаток нераспределенного резерва по подразделу 0111 «Резервные фонды» утвержден Решением о бюджете на 2013 год в сумме 5552,1 тыс. руб.

Проверка учета и целевого использования средств муниципального бюджета, выделенных на содержание Финансового управления

2012 год

В соответствии с решением Совета народных депутатов муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 года «О бюджете муниципального образования «Город Майкоп» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» на начало года по коду 901 0106 0020400 500 «Обеспечение деятельности Финансового управления администрации муниципального образования «Город Майкоп» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 11314,0 тыс. руб. В течение года ассигнования увеличены в общей сумме на 181,2 тыс. руб. и с учетом внесенных изменений приняты Решением о бюджете на 2012 год в сумме 11495,2 тыс. руб.

В основном изменения произведены:

- в сторону увеличения - на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда в связи с увеличением штатной численности Финансового управления - на 247,6 тыс. руб. (215,1 тыс. руб. - заработная плата; 32,5тыс. руб. - начисления на оплату труда);

- в сторону уменьшения расходов по соответствующим кодам КОСГУ - на 66,4 тыс. руб. (услуги связи, прочие услуги и т. д.).

В ходе проверки представлены утвержденные руководителем Финансового управления первоначальные и уточненные Бюджетные сметы расходов с приложением расчетов.

Лимиты бюджетных обязательств по коду 901 0106 0020400 500 на содержание Финансового управления доведены в полном объеме в соответствии с предусмотренным объемом бюджетных ассигнований, утвержденным Решением о бюджете на 2012 год в сумме 11495,2 тыс. руб.

Кассовые расходы по принятым бюджетным обязательствам на содержание аппарата Финансового управления по коду 901 0106 0020400 500 в 2012 году составили 11240,56 тыс. руб. (97,78 процента от предусмотренных назначений). Остаток не исполненных лимитов бюджетных обязательств составил 254,64 тыс. руб.

Основная часть неиспользованных средств образовалась за счет принятых обязательств в соответствии с заключенным муниципальным контрактом в сумме 147,0 тыс. руб. за услуги по информационно-технической поддержке ПК «Хранилище КС» со сроком исполнения до декабря 2013 г.

2013 год

В соответствии с Решением Совета народных депутатов муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 года «О бюджете муниципального образования «Город Майкоп» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» на начало года по коду 901 0106 0020400 «Обеспечение деятельности Финансового управления администрации муниципального образования «Город Майкоп» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 13003,0 тыс. руб. В течение года ассигнования уменьшены на 112,8 тыс. руб.  и с учетом внесенных изменений приняты Решением о бюджете на 2013 год в сумме 12890,2 тыс. руб.

Для проверки представлены утвержденные руководителем Финансового управления первоначальные и уточненные Бюджетные сметы расходов с приложениями расчетов.

Лимиты бюджетных обязательств по коду 901 0106 0020400 на содержание Финансового управления доведены в полном объеме в соответствии с предусмотренным объемом бюджетных ассигнований, утвержденным Решением о бюджете на 2013 год в сумме 12890,25 тыс. руб.

Кассовые расходы по принятым бюджетным обязательствам на содержание аппарата Финансового управления по коду 901 0106 0020400 составили 12569,82 тыс. руб. (97,5 процента от предусмотренных назначений). Остаток не исполненных лимитов бюджетных обязательств - 320,43 тыс. руб. Из них, средства в сумме 157,0 тыс. руб. не использованы в связи с предоставлением на безвозмездной основе прав на получение обновления программного продукта по исполнению бюджета («Бюджет-КС») Министерством финансов Республики Адыгея.

Анализ исполнения Программы повышения эффективности бюджетных расходов бюджета муниципального образования «Город Майкоп» на период 2011-2013 годы (далее - Программа). Программа утверждена Постановлением Администрации муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 г. № 000 «О программе повышения эффективности бюджетных расходов бюджета муниципального образования «Город Майкоп» на период 2011-2013 годов».

Цель Программы – создание условий для повышения эффективности деятельности структурных подразделений администрации муниципального образования «Город Майкоп» по выполнению функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе муниципального образования «Город Майкоп».

Финансирование Программы осуществлялось за счет средств бюджета муниципального образования «Город Майкоп», а также средств субсидии, предоставленной из республиканского бюджета Республики Адыгея.

Объем финансирования на реализацию мероприятий в соответствии с Паспортом Программы в 2012 году составил 1055,0 тыс. руб., в том числе: 55,0 тыс. руб. – средства местного бюджета и 1000,0 тыс. руб. - субсидии из республиканского бюджета Республики Адыгея. Решением о бюджете на 2012 год средства на реализацию мероприятий Программы предусмотрены в полном объеме – 1055,0 тыс. руб. В соответствии с платежным поручением  № 000 от 18.12.12 года средства из республиканского бюджета Республики Адыгея поступили на лицевой счет финансового управления 18 декабря 2012 года в объеме 1000,0 тыс. руб. Расходы по Программе составили 98,5 тыс. руб., в том числе: 5,1 тыс. руб. - за счет средств местного бюджета; 93,4 тыс. руб. – за счет субсидии из республиканского бюджета Республики Адыгея, что составляет 9,3 процента от предусмотренных бюджетных назначений. Средства направлены на обучение специалистов Финансового управления по использованию программных продуктов.

Остаток неиспользованных бюджетных средств в сумме 956,6 тыс. руб. возвращен в соответствующие бюджеты: 49,9 тыс. руб. - в местный бюджет; 906,7 тыс. руб. - в республиканский бюджет Республики Адыгея.

В 2013 году после поступления из республиканского бюджета Республики Адыгея неиспользованные остатки лимитов бюджетных обязательств по Программе в сумме 956,6 тыс. руб., в соответствии с заключенными муниципальными контрактами, направлены на приобретение копир – принтер – сканера (муниципальный контракт № 29 от 27.12.12 г.), лазерного многофункционального устройства (муниципальный контракт № 26 от 27.12.12 г.), сервера (муниципальный контракт № 12 от 07.08.13 г.), компьютера в сборе (муниципальный контракт № 13 от 12.08.13 г.), ноутбука (муниципальный контракт № 18 от 20.11.13 г.), многофункциональных принтеров (муниципальный контракт № 17 от 19.11.13 г.), проектора и источника бесперебойного питания (договор от 26.11.13 г.).

Основные средства, приобретенные по Программе, приняты к бухгалтерскому учету по счету 101 00 «Основные средства».

Формирование фонда оплаты труда и правомерность произведенных расчетов по оплате труда. Согласно штатного расписания Финансового управления, утвержденного руководителем финансового управления по состоянию на 01.01.2012 года, штатная численность составляет 25 единиц с ежемесячным фондом оплаты труда в сумме 541,1 тыс. руб. из них:

- 518,5 тыс. руб.- 23 единицы муниципальных служащих;

- 22,6 тыс. руб. - 2 единицы, не отнесенные к муниципальной службе.

Денежное вознаграждение лицам, замещающим муниципальные должности и должностные оклады, установлены приложением № 1, 2 к Положению об оплате труда в муниципальном образовании «Город Майкоп», утвержденному Решением СНД от 01.01.2001 года /289 (с изменениями и дополнениями от 01.01.2001 года). Порядок формирования фонда оплаты труда установлен приложением № 3 к Положению об оплате труда.

Фонд оплаты труда муниципальных служащих Финансового управления рассчитан по группам муниципальных должностей и количеству должностных окладов, предусмотренных приложением № 3 к Положению об оплате труда:

- по ведущей должности – 55,5 должностных окладов;

- по старшей должности – 51,9 должностных окладов.

При проверке формирования годового фонда оплаты труда на 2012 и 2013 годы превышения расчетных показателей не установлено.

В соответствии с бюджетной сметой на 2012 год расходы на оплату труда предусмотрены в сумме 10093,6 тыс. руб., в том числе:

- по КОСГУ 211 «Заработная плата» - 7777,1 тыс. руб.;

- по КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 2316,5 тыс. руб.

Кассовые расходы за 2012 год составили 10086,1 тыс. руб., в том числе: по статье 211 «Заработная плата» - 7774,9 тыс. руб., по статье 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» 2311,2 тыс.  руб. Остаток не использованных бюджетных ассигнований на конец года составил 7,5 тыс. руб.

В соответствии с бюджетной сметой на 2013 г. расходы на оплату труда предусмотрены в сумме 11361,0 тыс. руб., в том числе:

- по КОСГУ 211 «Заработная плата» - 8742 тыс. руб.;

- по КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 2619,0 тыс. руб.

Кассовые расходы за 2013 год составили 11327,5 тыс. руб., в том числе: по статье 211 «Заработная плата» - 8733,1 тыс. руб., по статье 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 2594,4 тыс. руб. Остаток не использованных бюджетных ассигнований на конец года составил 33,5 тыс. руб.

Оплата труда муниципальных служащих Финансового управления  осуществляется на основании «Положения об оплате труда в  муниципальном образовании «Город Майкоп» служащих финансового управления администрации муниципального и работников, замещающих должности, не отнесенные к муниципальным должностям и осуществляющих техническое обеспечение деятельности финансового управления», согласованного Главой муниципального образования «Город Майкоп» и утвержденного руководителем Финансового управления администрации муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 года (далее - Положение по оплате труда).

Назначение надбавок за особые условия муниципальной службы, классный чин, выслугу лет и иных выплат, предусмотренных Положением по оплате труда осуществляется на основании приказов руководителя Финансового управления.

Среднемесячная заработная плата муниципальных служащих Финансового управления составляет: